学校教育经费管理制度

时间：2023-08-04 12:22:48 赛赛制度我要投稿

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学校教育经费管理制度（精选13篇）

　　在充满活力，日益开放的今天，我们每个人都可能会接触到制度，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧，下面是小编整理的学校教育经费管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。

学校教育经费管理制度（精选13篇）

　　学校教育经费管理制度 1

　　为有效管理学校公用经费和正确使用经费，避免盲目浪费公用经费，做到合理合法。经学校校委会全体成员一致讨论通过，特制定以下经费管理制度。

　　一、学校的预算内外经费均纳入学校行政统一管理。财务人员要求做到努力增收节支，提高经费使用效益。总务处负责经办学校用费的开支。

　　二、由校长直管财务管理工作，经费收支实行审批制度。各机构需要使用经费的必须请示汇报学校领导。五千元以下的由校长审批，5000元以上由学校校委会讨论通过开支。

　　三、根据事业发展需要和财力情况，本着“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，合理预算经费开支。

　　四、各项支出的原始凭证，经会计主管审核，内容真实合法，符合财务制度规定，并有经办人，经校长签字后方可办理支出，否则财务人员不准予报销。

　　五、严格遵守物价部门核准的范围和标准进行亮证公开收费，根据上级规定，各项收入使用财政统一规定收费票据，收费必须全部纳入学校财务统一管理。禁止任何班级和个人以任何名义向学生乱收费；

　　六、财务人员要注好经费使用帐目，尽职尽责。用款数额较大（10000元以上）的'经费不准提现金，保证资金安全。

　　七、凡是学校预算内、外资金的全部存入学校的公家户头，凡属于公用经费的一律不得挪作他用，各项专用基金严格按规定提取，分别核算管理，专款专用。

　　八、严格控制借款，因公借款，需以书面形式汇报所需的开支数额及相关说明，并经校长批准后方可借支，并按规定时间及时结算。

　　九、禁止动用公用经费变相或乱发奖金、实物、补贴等等。

　　十、财务人员每月月末及时向校长汇报收支结余情况，定期向师生公布有关经费的收支情况。

　　学校教育经费管理制度 2

　　第一条为规范和加强学校公用经费支出管理，提高资金使用效益，根据教育部、财政部关于印发的《农村中小学公用经费支出管理暂行办法》和治区财政厅、教育厅《广西农村中小学公用经费支出管理暂行办法》等文件精神，并结合学校实际制定本办法。

　　第二条公用经费是指保证学校正常运转，在教学活动和后勤服务等方面开支的'费用。主要包括：中央和省级财政安排的公用经费；县级财政预算安排的公用经费；用于公用支出的其他资金。

　　第三条公用经费开支范围：教学业务与管理，教师培训、实验实习、文体活动、教学资料印刷、水电、公用取暖、交通、邮电；仪器设备、图书资料、教学软件（课件）等购置；房屋、建筑物及仪器设备的日常维修（维护）等。

　　学校按《政府收支分类科目》要求，对公用经费进行明细核算，以准确反映学校公支出状况

　　第四条教师培训费：按照学校年度公用经费预算总额的5%—10%安排，用于教师年度培训所需的差旅费、资料费、伙食补助费、住宿费等。教师培训经费不准用于公款旅游、休假、疗养等与教学无关的支出

　　第五条设备购置费：小学每年按照学校年度公用经费预算总额不低于10%安排，中学按不低于15%安排主要用于学校教学仪器设备的购置。

　　学校教育经费管理制度 3

　　为进一步加强和规范民族学创新教育经费的管理，提高经费使用效益，确保创新教育活动的.有序开展，根据学校有关规定，特制定本办法。

　　第一条项目经费范围

　　本办法所述创新教育经费是指学校为开展民族学本科生研究训练计划项目和本科生学科竞赛计划项目所安排的经费。

　　第二条项目经费管理

　　（一）经费由实践教学与创新教育指导中心负责管理，经费使用须经教务处主管领导批准。

　　（二）经费使用前，单位和个人应向实践教学与创新教育指导中心提交经费使用计划。

　　（三）除满足本办法要求外，还应符合学校财务处相关规定。

　　第三条项目经费使用

　　（一）经费使用范围包括各项目评审费及运行中发生的组织费用。另外还包括项目实施过程中必备的耗材、工具，相关的参考资料、软件，课题调研、差旅费，实验费等相关费用。

　　（二）经费不得用于与项目运行无关的硬件设备的购买，劳务费、餐费等，以及其他被认定为不合理的费用。

　　第四条本办法由教务处实践教学与创新教育指导中心负责解释，并适时提出修改。

　　学校教育经费管理制度 4

　　1、加强对学生进行安全意识方面教育，和家长签订安全协议。

　　2、所有参加课后服务的老师必须通过安全管理制度的培训。

　　3、所有辅导教师应与学生监护人密切联系，掌握家长的通讯联系方式。

　　4、辅导老师必须在所有学生离开校园后，关闭所有用电设备、关好门窗后方能离开。

　　5、辅导教师要严格执行“课后服务”规定的作息时间，不得擅自更改活动安排时间。如果确有特殊情况，需要调整时间的辅导员，应填写调整单，经领导同意后，提前用书面的方式通知家长，谨防小学员被误接和走失。

　　6、辅导教师有义务负责班级的卫生检查和传染病的预防工作，如发现学生有任何患病迹象，应第一时间告知学校相关部门。

　　7、门卫管理人员应管理门前停车和师生进出，保证“课后服务”无安全无事故。

　　8、所有教职员工，如发现安全隐患或事故，必须第一时间报告，且不得随意离开事发现场。

　　9、学校管理人员、巡逻教师加强校园内的巡逻，及时发现并处理应急情况，以保证学生在校期间的安全。

　　10、与学校一起建立健全相关制度职责，加强对参与“课后服务”的教师的`岗位职责、安全知识，应急处突能力等方面的培训，切实做好学生在“课后服务”期间的安全管理。

　　学校教育经费管理制度 5

　　一、基本原则：

　　一保运转、二保教学、三保安全、四保维护、五保积极性。

　　二、开支范围：

　　教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等的购置、房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护。

　　三、使用比例：

　　学校日常校舍维修、仪器、文体设备及图书的购置水电、通讯等学校日常工作开展所需经费不得少于45%。教师继续教育的职工教育经费和培训费不得少于5%。教学业务费主要用于教育教学、教研、文体活动、实验实习、宣传费等支出，不得少于40%。学校交通和租车费不得高于5%。其他费用不得高于5%。

　　四、管理办法：

　　1、期初编制好经费使用计划，每季度可微调。

　　2、严格按使用比例安排资金，不突破，不挤占，力求每期略有节余。

　　3、凡购置的商品在政府采购目录上的大额办公用品(价值在1万及以上)必须通过政府采购渠道获得;一次性购买价值在5000元及以上至1万元以下的政府采购目录以外的商品，必须报中心校批准;应记入学校固定资产帐的物品不论价值多少必须报教育局批准、采购中心备案方可购置。在设施设备购置中，要指派两人以上一同采购，建立物品采购登记台帐，物品先由保管人员登记。入库后再领取使用，归还要登记，有人为损坏要照价赔偿。

　　4、严格遵守《昆山中心学校财务管理制度》。

　　5、认真参加各类教师培训，由学校安排的培训教师报销培训所需的差旅费、伙食费、资料费、住宿费。

　　6、水电要厉行节约，安排专人管水电，专线管照明，确保用电安全。

　　7、不报手机费，学校办公室只设一部有线电话，不准用于办私事。

　　8、学校对房屋、建筑物、附属设施及教学设备等进行维修，要编制维修预算，由中心校领导具体安排，教师代表参与管理、议价、验收，详细清单要公示，并实行报告制度。小学一万元以下、中学二万元以下维修项目由中心学校审批;小学一万元以上、中学二万元以上的维修项目要呈报县教育局商县财政局同意后方可实施，工程完工后要申请验收和决算审计。

　　9、实验实习、信息技术教育所需开支据实报销。

　　10、师生参加的各类文体活动，少先队活动等费用据实报销。

　　11、教学管理的各项开支依据相关考核方案及行政决议执行。

　　12、学校要定期(每学期至少一次)在校内公布公用经费使用情况，接受全校师生的监督。

　　13、票据的管理和审批

　　⑴原始单据的取得，不论金额大小，一律为税务机关的'统一发票，不得使用三联收据。

　　⑵所有票据都要做到印章齐全，手续完备，

　　⑶不论金额大小，一律实行“校长一支笔”签字审批。

　　14、财务报账员须知

　　⑴原始凭证的预审

　　学校财务报账员受理本校业务经办人的票据时，须对原始凭证进行预审，包括：

　　①原始凭证的真实性、完整性、规范性和合法性;

　　②复核经济业务金额的准确性;

　　③审核经办人、审批人的签字是否完备，并符合单位审批权限的规定;

　　⑵原始凭证的整理

　　财务报账员对预审合格的原始凭证按照支出项目进行整理、归类、粘贴、编号，并核清张数、金额。

　　⑶报账单的填制

　　①记录原始单据。根据整理、归类好的原始凭证填写由理财小组成员、报账员和学校负责人签字的“报账封面”。

　　②填制“收支原始凭证汇总表”。报中心学校审核后对整理好的原始凭证，按照支出明细进行汇总，填制“收支原始凭证汇总表”，要求项目填写齐全，注明支出明细科目、报销金额、单据张数、资金来源和支付方式等。

　　五、本办法于发布之日起执行。

　　学校教育经费管理制度 6

　　一、学校的一切收费纳入镇（处）教财政部门统一管理，建立健全管理制度和工作人员岗位责任制，努力增收节支，提高经费使用效益。

　　二、镇（处）教经费收支实行“一支笔”审批制度，小学300元以下，中学500元以下，由校长审批，小学300元以上（含300元），中学500元以上（含500元），需支审批表，报镇（处）教副主任审批。

　　三、各项收入来源，要求合法，符合规定的范围标准，使用财政统一的.收费票据，禁止以任何名义向学生乱收费，严禁非财务部门收取、存放资金。

　　四、各项收入的原始凭证，经主管人审核后，并有经办人、验收人和负责人签字后方可入帐，否则不予报销。

　　五、会计、出纳要钱帐分开，分工明确，尽职尽责，保证资金安全，管好用好各项经费。

　　六、各项专用资金要严格按规定提取，分别单核算管理，做到专款专用。

　　七、严格控制借款，特殊情况须经领导批准，并在规定时间收回或结算，因出公差借款要在返回三日内结清。

　　八、学校实行帐务公开，按时公布经费收支情况，镇（处）教对所属单位的财务作定期进行检查监督。

　　学校教育经费管理制度 7

　　为进一步贯彻党的民主集中制原则，加强党支部的集体领导，提高工作效率，做到重大问题决策制度化、民主化和科学化，以适应新形势的需要，校务会议是学校重大问题决策的主要形式，民主集中制是党的根本组织原则，学校内部议事和决策必须按照民主集中制原则，坚持从群众中来到群众中去，集中正确的意见和经验，制定正确的政策和措施，实行民主管理能力做好各项工作。充分发挥校委会的作用，根据敦煌市七里镇中学的实际情况，需经校委会讨论通过和审议决定的重大决策。接受教师的监督。特制定本制度。

　　一、预算、决算工作制度

　　根据县教育局关于编制部门预算的实施方案，为进一步落实建设公共政府的要求，按照早编、细编部门预算的要求，学校将于每年5月份开始编制单位部门预算。

　　管理制度

　　（一）围绕建立符合校情实际的公共财政框架的总体要求，逐步建立公开、公平、规范、高效的预算编制和执行机制，体现预算刚性和财政绩效，加强依法理财，创建科学、民主、法制的公共预算管理模式。

　　（二）学校领导对编制预算负总责，学校成立制定预算领导小组：校长任组长、副校长副组长、成员有教师代表。

　　（三）编制部门预算是一项复杂而又细致的工作，要统筹考虑全年的情况，在对上年及本年度预算执行情况进行分析的.基础上，由学校领导作预算编制指向，提出下一年度预算编制，将人员经费、公用经费、预备项目等做初步估算及安排。并牵头会同学校各组室提出年度经费使用要求，总务部门进行汇总梳理，财务人员结合局下发的预算编报说明，编制出学校预算初稿报校领导，经学校校务会、行政领导班子讨论商议后提出修改意见，财务人员根据修改意见修正预算后报学校领导审定，并上报教育局。

　　（四）学校预算批复下达后，在具体执行过程中，严格按照下达的部门预算执行，决不随意更改，年终做好各项经费的决算分析工作，包括人员经费、公用经费等，并在校务会、行政会、全体教师会上通气，将部门预算的制定、执行置于公众监督之下。

　　二、重大基建项目管理制度

　　（一）学校成立基本建设工作领导小组，由校长任组长，副校长任副组长，成员有教师代表。

　　（二）根据学校建设与发展需要确定基本建设项目，校长决策前应开展调查研究，广泛听取党内外干部群众的意见，然后提出可行性方案。经校务会、行政领导班子集体讨论，按规定程序上报上级主管部门呈报书面方案。非经允许不得擅自动工。经上级有关部门批准后进行操作。

　　（三）建筑施工单位需根据学校基本建设相关要求，进行施工预算。相关预算书经学校校务会、行政会议讨论通过上报教育局项目基建处备案审查。

　　（四）校方与相关施工单位根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国合同法》及《建筑安装工程承包合同条例》的规定，签订协议。

　　（五）施工期间，由学校相关部门领导负责施工监理。

　　（六）工程结束，决算由政府相关职能部门进行核算审计。工程决算费用严格按照审计结果与施工单位进行清帐，并在校务会、行政会和全体教师会上通报。

　　（七）学校基本建设工作领导小组的主要职责：审定所做项目的合理性，是否通过校务会议、行政会议，是否充分发挥教代会的民主管理、民主监督作用，对工程执行情况进行有效的管理和监督、工程施工单位是否有资质、开工前是否签定合同、制定预算，工程进度、质量，工程结束是否有决算、是否通过审计。

　　三、大额经费支出管理制度

　　（一）学校成立采购工作领导小组，由校长任组长，副校长任副组长，成员有教师代表。

　　（二）学校采购，需按程序操作。各部门提出的正当采购要求，经总务主任审核，校长批准，纳入学校预算，制定采购计划。

　　（三）经费在500元以下的支出，由所需部门填写申购单，学校总务处呈报校长室，校长同意签字方可采购。

　　（四）经费在500元以上的支出，由学校校务会、行政会讨论决定，经通过后进行采购。

　　（五）对于设备购置、基本建设项目严格计划管理。超计划、无计划、无申报手续自行购置的物品，一律不予付款。

　　总之学校重大事项决策都采用校务公开等形式对全体教师公示，接受群众全过程民主监督。做到"三公开"：决策前征集民意公开、决策结果公开、决策后实施评价公开。

　　学校教育经费管理制度 8

　　为确保师生在校课后服务的一切安全，保证师生身心健康发展和学校工作的有序进行，特制定以下课后服务安全管理制度。

　　1、教职工要认真执行学校作息时间，不迟到、不早退、不旷课。

　　2、教职工请假不事先办理手续的；请假期满未办理续假手续，而又无故超假的；无正当理由不接受组织和领导交给的工作任务的；不服从工作调动的；一律按旷工处理。

　　3、教师严格执行课堂常规，规范课堂行为。

　　4、课后服务实行安全巡查制度。在课后服务期间，各年级组要安排值班人员必须加强课堂、课间、放学时段的校园、楼梯楼道安全巡查工作。杜绝踩踏、打架等不安全事故的.发生。

　　5、取暖期间加强学生消防意识，杜绝因取暖发生火灾。

　　6、学生在校期间遵守学生一日常要求。

　　7、严禁学生与社会闲散人员接触，远离陌生人，以防受骗受害。

　　8、上课期间禁止学生外出走动，不得随意进其它班级。

　　9、对学生进行交通安全教育，严禁学生乘坐“三无”车辆。

　　10、严禁学生在校进行危险性游戏。

　　11、严禁学生动用学校电器、开关等，防止触电事故发生。

　　12、如遇特殊情况，学生未能参加当天的课后服务，需提前向班主任或辅导老师请假。在看护期间，学生不准私自离校，私自离校发生安全事故责任自负。

　　13、课后服务结束放学时，年级组组织当班辅导的教师整理好放学路队，并护送至学校大门主干道隔离桩外。学校要求家长在校大门主干道隔离桩外接送孩子回家。

　　14、学校与参与课后服务的学生家长签订安全目标责任书，明确安全监管责任。非在校时段的学生安全由家长负全责。

　　本制度从颁布之日起实施。

　　学校教育经费管理制度 9

　　1、对原始单据的一般要求：

　　(1)发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

　　(2)内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。

　　(3)印章要齐全，须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。

　　(4)从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。

　　2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，xx万元以下由校长签字后，财务科方可付款，超过xx万元的须经两位董事校长签字方可付款报销。

　　3、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。

　　4、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库。

　　5、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经手人、主管校领导签章。

　　6、各部门的经费支出严格按《学校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向主管校长申请。对用款不事先申请的.单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。

　　7、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。教学、教辅、后勤部门的经费支出，须经校长审批；对计划外支出，除履行审批手续外，还须事先向校长办公室申报同意并备案。

　　8、各部门科室要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按《市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。

　　9、各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务招待，部门向校长请示同意后安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。

　　10、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后10日内到财务处办理报销还款手续，有关财务人员应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。

　　11、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处原则上不予报销：

　　（1）审批手续不全的票据。

　　（2）内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据

　　学校教育经费管理制度 10

　　第一条目的

　　为了更好的对学校职工外出乘车进行规范管理，更好的对学校的费用进行成本控制，结合学校实际情况，制定本规定。

　　第二条适用范围

　　本归定适用于学校全体教职员工。

　　第三条具体要求

　　1、学校员工外出办事，本着节约原则，应尽量乘坐市内普通公交车辆（公共交通车），除特殊情况外，原则上不许乘出租车；

　　2、员工外出办事，需事先向本部门领导或向直接上级主管领导请示，经同意后方可外出办事，如无事先上报而产生的乘车费用由员工自行承担。

　　第四条可乘出租车的标准

　　1、提取、携带大量现金和支票（数额20000元及以上）外出办事；

　　2、搬运学校大量及贵重物品；

　　3、接送学校重要客人、合作伙伴及客户；

　　4、经过部门主管领导批准允许加班至晚间23：00以后路途偏远且无任何普通交通工具乘坐；

　　5、当天所安排课时为两个不同教学地点且上、下课衔接时间相差在半小时以内；

　　6、上晚班的老师在下班后无公交车可乘坐，学校根据上课地点与家的距离，酌情批准乘坐的士；

　　7、学校领导交办的紧急公务及经校长特批的其他情况。

　　以上乘车情况均需在获得上级领导批准后方可乘坐出租车，否则所发生的交通费用由员工自行承担。

　　第五条日常情况乘车的报销规定

　　1、每工作日只报销一次上、下班路费（离家—工作地点—回家），期间如有转车则只报销转一次车的费用（单程）；（备注：以上公交费用均按市内公交核算：1元/次）

　　2、工作期间，由办公地点到合作单位或本校基地上课/办公，其中产生的费用则实报实销；（备注：教学部将根据老师综合情况进行课程安排，采取就近原则）

　　3、每月只能报销一次，原则上每月3日前报销上月所发生的交通费；

　　4、区间路程时间在20分钟以内者，不能转车或乘坐的士；

　　5、晚班教职工下班时，在无直达公交车可乘坐的'情况下应尽量转乘其他线路公交车；

　　6、日常情况乘车报销流程

　　（1）员工填写固定工作路线报销申报表，由财务审核，交校长审批通过后，每月按此线路予以报销。如有更改，必须提前2天填写变更工作路线申报表，交由财务审核；

　　（2）除每月固定工作路线外，如遇特殊临时安排或助教等，在当月报销流程中填写，注明即可。特殊线路报销也必须在5个工作日内提交变更工作路线申报表，并遵守报销规定及报销注意事项。

　　第六条特殊情况乘车的规定

　　1、员工因公乘坐出租车划归于乘车特殊情况，可乘坐出租车的条件见本规定之<第四条>所述内容实行；

　　2、在各部门有员工必须定期乘坐出租车的情况下，各部门主管需提交所在部门定期必须乘坐出租车的乘车事由及员工名单的申请，经由校长审批后交由财务，财务以各部门上交的申请为依据对乘车费用进行核算报销；

　　3、教职工由于以上特殊原因而发生的乘车费用需在费用产生当日起的七个工作日之内交由部门主管及校长签字交到财务进行费用报销；

　　4、特殊情况所发生的乘车费用不纳入交通费，直接划归于财务普通费用报销。

　　第七条注意事项

　　1.住宿员工：住宿点至办公地点只报销一次上、下班费用，上课期间费用则实报实销；

　　2.非住宿员工，按市内公交一般原则予以固定住宿地方按每天上班一次、下班一次，予以报销，因个人原因更换住宿地点，必须提前到财务申请住宿地点变更，否则财务有权不予以报销；

　　3.当上课或上班地点线路有多种选择时，以选择最节约车次乘坐，财务也将从节约角度出发，以最节约车次核算；

　　4.所有员工必须遵循真实、节约的报销原则，严禁虚假、乱报，如经查实，取消当月绩效，并做双倍处罚。

　　第八条其他

　　1、学校有权对本规定实际执行中存在问题进行修改调整；

　　2、本规定由行政主管部门负责解释，过程中未尽事宜，将另补充规定；

　　3、本规定从即日起执行，相关制度同时废止。

　　学校教育经费管理制度 11

　　第一条：支出是学校开展教学、科研及其他活动发生的各项资金耗费和损失，包括经常性支出、专项支出和自筹基本建设支出。

　　第二条：支出管理的任务是：维护本校的正常运转；保证学校基本工作任务的完成；节约使用各项资金，提高资金使用效益。

　　第三条：支出管理的要求是：严格执行国家的方针、政策和财务规章制度；坚持适度从紧、实行保障与控制并重的原则；建立健全各项支出管理制度，增强支出管理的科学性，积极采取措施，强化支出管理；深化支出改革，优化资源配置，提高资金使用效益。

　　第四条：完善和执行重大支出项目的审批程序。对金额较大或专项支出项目的立项、审批等决策性工作，要建立和完善审批制度，严格审批程序。要严格按照主管部门制定的基本建设投资、固定资产管理、大宗物资采购的规定执行。学校的重大支出应由校长办公会集体讨论决定，并列入学校预算和财务计划予以实施，防止造成无计划开支和损失浪费。对需要报有关部门批准的，要履行报批手续。

　　第五条：要严格执行国家规定的开支范围和标准，不得自行扩大开支范围和提高开支标准。用于职工待遇方面的支出，必须严格执行人事、劳动、财政部门规定的范围和标准，执行国家统一规定的.个人福利待遇政策。未经有权部门批准的开支范围和标准，包括用于个人的福利待遇支出，一律不得执行。对违反财经纪律和不合理的开支一律不得支付。

　　第六条：支出管理要重点保证人员经费和学校正常运转所必须的开支，对批准的人员经费支出和维持学校基本运转的公用经费支出要予以落实。在执行过程中，努力保证国家规定所必需的人员经费支出，保证学校正常运转和完成基本工作所必需的公用经费支出。

　　第七条：坚持艰苦奋斗、勤俭节约，采取有效措施，对薄弱环节加强管理，加大控制力度，杜绝花钱大手大脚、铺张浪费的行为。尤其是要对节约潜力大、管理薄弱的支出项目实行重点管理和控制，分别制定管理办法，从严控制这些支出的过快增长。必要时可根据情况适当运用经济手段来管理与个人利益有关的支出。

　　第八条：专项资金要专项审批，对于其支出要单独核算，专款专用，定期报送使用情况，同时建立专项资金包干负责制，落实到人。专项工程完工后，要进行专项验收，验收内容包括是否专款专用，有无损失浪费、资金积压等情况，专项资金的使用效果如何，是否达到预期的目标。