资产管理制度[精品]
在社会发展不断提速的今天，接触到制度的地方越来越多，制度是在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范。那么制度的格式，你掌握了吗？下面是小编精心整理的资产管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。
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资产管理制度1
一、为了规范我公司质量控制，保证执业质量，不断提高执业水平，根据《国有资产评估管理办法施行细则》、《关于资产评估报告书的规范意见》，制定本制度。
二、本制度所称质量控制是指本公司为保证评估工作质量符合相关准则的要求而制定和运用的控制政策与程序。控制政策是指本公司为保证执业质量符合相关准则的要求而采取的基本方针及策略。控制程序是指本公司为贯彻执行质量政策而采取的具体措施及方法。
三、本公司的质量控制政策与程序分为两个层次，一是对本公司评估工作的全面质量控制政策与程序;二是对各评估项目助理人员工作的质量控制程序。
四、本公司对所执行的独立资产评估业务，实行质量控制。
五、本公司的注册资产评估师无论对什么单位执行资产评估业务，都应遵守本制度，对业务质量进行控制，以保证评估质量达到相关准则的要求。
六、本公司对非评估业务的质量控制，参照本制度实行。
七、本公司实行法定代表人(首席注册资产评估师)统一领导下的部门经理(注册资产评估师)负责制，主管企业资产评估业务。
八、遵守执业道德规范，恪守独立，客观、公正原则，以应有的职业谨慎态度执行评估业务，出具评估报告。
1、注册资产评估师在承接评估业务、执行评估程序、取得评估证据、形成评谷结论、出具评估报告时，都必须依法办理，独立自主，做到形式上和实质上独立于外部组织和所服务的对象。
2、注册资产评估师对有关评估事项的调查、判断的意见表达，应以客观事实为依据，实事求是，不掺杂个人的主观意愿，不受他人的左右，不允许因个人偏见，影响分析、判断的客观性。
3、注册资产评估师执行业务时，必须以正直、诚实的品质，正确对待利益各方，不允许牺牲一方利益而使另一方受益。
4、执行评估业务时，注册资产评估师和其他执业人员如与客户存在可能损害独立性的利害关系，应向公司声明，并实行回避。
5、注册资产评估师在执行业务时，发现有关当事人有弄虚作假、营私舞弊等违法违纪行为，应在出具报告中予以指出，严禁为委托人出具假证明。
6、注册资产评估师对在评估过程中知悉的被评估单位的资料和商业秘密应当保密，还应确保其业务助理人员，其他评估人员及本公司保守秘密，不得利用其为自己或他人谋取利益。
7、为维护整个职业界在社会公众中的形象和信誉，在公平竟争的环境下与同行保持良好的工作关系，公司不以不正当手段与同行争揽业务;注册资产评估师不以个人名义同时在几家公司执业。
九、注册资产评估师执行评估业务时，首先应了解客户基本情况。确定接受客户委托评估业务后，签定评估业务约定书，委派注册资产评估师及其他业务人员执行评估业务。
十、注册资产评估师执行评估业务时，应按指定的工作任务，在了解被评估单位基本业务情况、评估风险水平的基础上，编制评估计划，对评估工作做出合理安排，并落实到每个执业人员。在计划实施过程中，还可根据实际情况的变化，对计划做必要的修改、补充，保证评估工作有组织、高效率的进行，实现预期目标。
十一、注册资产评估师对被评估单位的相关内部控制制度要进行研究和评价，据以确定相关测试的.性质、时间和范围。在评估过程中发现被评估单位的内控制度有重大缺陷的，应向被评估单位报告。
十二、注册资产评估师在执行评估业务时，根据需要，可运用检查、监督、观察、查询、函证、计算、分析性复核、现场勘查等方法，取得充分、适当的证据。
十三、注册资产评估师必须将评估计划及实施过程、结果和其他需要加以判断的重要事项，作出评估工作底稿。
十四、注册资产评估师在实施必要的评估程序后，以经过核实的评估证据为依据，形成评估结论，并依据相关准则的要求出具评估报告。
十五、本公司建立法定代表人、部门经理负责的分级督导制度，对各层次的评估工作进行指导、监督和复核。
法定代表人，对本公司全面质量控制制度、程序的执行情况进行监控。部门经理执行全面质量控制制度与程序中适用于评估项目的质量控制程序。
十六、督导人员对被分派工作的业务人员，应在考虑助理人员的专业胜任能力等因素，在工作责任、所实施的具体评估、资产评估程序及目标、被评估单位的业务性质和可能遇到的重大评估事项以及其他可能影响具体程序的有关事项进行指导。
十七、督导人员在评估期间应履行职责，包括监督工作进度;了解评估期间出现的重大评估问题，并及时提出处理意见;消除各执业人员之间的职业判断分岐，必要时向有关人员以至向专家咨询。
十八、督导人员应对助理人员的工作进行复核。通过复核，检查助理人员完成的工作是否按评估计划和评估相关要求进行;预定的评估程序和评估目标是否实现;工作过程及结果是否记录;评估证据是否足以支持评估意见和评估结论等。
十九、督导人员对下列事项应及时复核：
1、具体评估计划;
2、对固有风险、控制风险的评估，包括相关性测试结果对评估计划所做的修改;
3、进行相关性测试取得的评估证据及形成的评估结论;
4、评估报告草稿。
二十、注册资产评估师在实施评估业务过程中，必须认真运用所掌握的专门学识，技能和积累的实践经验，遵守职业技术标准和国家的有关法律、法规。
注册资产评估师及其他业务人员，都必须随着评估理论的更新、评估方法的进步，通过统一组织学习、培训以及工作实践、经验交流、自学等方式，掌握和运用新知识、新技能、新法规、新经验，不断提高专业胜任能力和执业水平。
二十一、本制度从20xx年1月起实行。
资产管理制度2
为了加强学校资产的管理，做到合理使用，杜绝流失，减少浪费，特制定如下管理制度：
一、学校资产管理实行总务处综合管理，各处室归口管理，使用单位具体负责的管理体制。总务处设资产管理员1名，负责管理学校财产的帐目，财产登记、清查、报损等工作，凡有资产的处室使用单位，应建立财产分户帐，设兼职财产管理员1名，负责本处室的财产保管、使用、登记等工作。没有财产的处室，应有专人负责保管本处室的办公家具和借用手续。
二、分级分类设立财产帐，凡单位价值在500元以上的物品，列入学校一类资产帐，由财务室和资产管理员保管，凡单位价值在500元以下200元以上，且能使用一年以上的物品，列入学校二类资产帐，由学校管理员和各使用处室保管。
三、年级组长负责本年级组内办公家具的管理和使用手续，办公桌由使用自己保管，年级组长在每学期开始的两个月内，应提供一份年级组任课老师人数及所在办公室的名单，配合总务处清理本年级组内家具，年级组长换位，应办理公物交换手续。
四、办公室家俱由总务处统一安排使用，任何处室年级和个人不得随意更换或占为私有，如发现私有办公家俱要限期归还，并据罚款。
五、学校配备给单身职工的.家具，只限本人使用，已领取结婚证书的教职工，在领取结婚证书后的三月之内，归还所借全部行生活用具。逾期不还者，从工资中扣款。
六、教职工因调动离开学校，要按规定归还在学校所借全部财产后，方可办理离校手续。
七、教职工办理退休手续前，应退还在学校所借办公家具和生活用品或教学用品，如录音机、计算机、图书等。
八、新添固定资产类物品。由使用单位申请，分管校长和财务负责人审批后方可采购，购回后，学校财务管理员根据领导批条，查收后方可签字报销，登记上册。
九、自然损坏和损耗须报损的物品，由使用单位管理人员填写报损申请表，处、组、室领导签字证明后，由学校财务管理员核实，按规定办理报损手续，已报损的物品集中在学校仓库，由学校统一处理，属人为损坏或因保管不妥而损坏或丢失者，根据情况由负责人赔偿损失。
十、每学年由总务处组织专人对各处、室、组的资产帐、物和办公家具保管情况进行一次清查、核对，如有特殊情况，财产保管员有权抽查各组、办公室的财产、帐、家具等物。
十一、外单位赠送的物品和奖品，如属一类资产应在一类资产帐上登记，交有关处室保管使用，一般物品不上资产帐，另立册登记保管。
十二、教室公物管理，由各班班主任负责，政教处予以督促。每学年开学前，总务处配齐教室各类设备，登记立帐，各班班主任清查核实后，教室所有设施留有班级使用管理，如因管理不善或其它人为造成损坏或遗失，均由班级承担赔偿责任。
十三、奖惩办法
（1）学校对认真负责地管理好本组财产管理、帐、物相符，积极配合学校搞好清查工作的责任人给予奖励。
（2）对分管范围内的财产不负责任或因管理不善，造成资产浪费、流失和被盗，视情节轻重对负责人给予批评、赔款，并追究责任。
资产管理制度3
第一条 公司的一切资产均为北京xx置业有限公司所有，必须纳入公司账内统一核算和监督。任何人或单位都不得保留账外资产，以防流失。
第二条 财务部应做好流动资产的管理工作。流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。
第一节 货币资金
第三条 公司在生产经营中取得的各项收入必须全部交到公司财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。
第四条 对公司的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。
第五条 公司只有总经理和主管财务的副总经理有货币资金使用和流动资产处理的审批权.
第六条 为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过10000元。
对每笔超过___元的大额现金支出应提前三天通知财务部，以便财务部提前做好准备.
现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金。不得坐支现金.
每笔现金支出都必须根据审核无误并经主管财务的副总经理签批的原始凭证支付，并编制记账凭证。
每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。出现问题要查明原因，及时纠正。
对造成损失的责任人，依公司有关规定追究其责任。
第七条 除差旅费和必须以现金支付的1000元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金，严禁因私借款。
借用现金应说明用途、归还(或报销)时间，且必须按期归还(或报销)。逾期不还者将从工资中扣除。
借用现金，申请人应填制现金借款申请表，写明用途，由部门经理审核确认，经主管财务的副总经理批准签字后方可领用。
第八条 认真做好银行存款的管理，遵守银行结算制度
第九条 支票的领取及管理
1、支票领取：
1) 凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务人员审核、财务经理复核、主管财务的副总经理批准后方能领取。
2) 签发支票的金额超过___元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件(合同、采购单、计划书等)。
3) 领取人应办理登记手续，于领取后10日内报账。
4) 对末及时报账者财务人员应该及时督促，并有权不予签发新支票。
5) 在支票有效期内未使用的支票，或因情况变化未使用的支票应及时退还财务部.对未及时归还者财务部应及时督促，并不予签发新支票.
6) 持票人应对支票妥善保管，如丢失，将由个人承担经济责任。
2、支票管理：
1) 所签发支票应填写日期、金额(限额)、用途，不准签发空白支票。
2) 建立银行支票使用登记簿，详细登记每笔银行支票的领用时间、号码、用途、金额、领用人、收款单位等.
3) 出纳人员应每日编制银行存款变动表。准确掌握账户余额，不准发生空头、透支资金。
4) 出纳人员应于月末填制“银行账户余额表”，送交财务经理批准后呈报主管财务的副总经理，并传至总经理。月终前可根据公司资金变动的频繁程度和公司业务的需要，按照主管财务的副总经理或总经理的要求临时报送.
5) 按时于月末填制“银行存款余额调节表”交财务部副经理(主管会计工作)审核，对未达帐项要认真查对，及时入账。
6) 出纳人员应及时申购支票，并妥善保管。
7) 公司财务专用章、法人章分专人妥善保管。
8) 作废的支票，要及时注明“作废”，并妥善保管，统一注销。
第十条 采用银行汇票，汇兑等其他结算方式的要严格按照《票据法》和银行规定，按照本制度规定的内部申请、审批程序和银行的结算制度办理。
第十一条 每日的银行收付业务应根据审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额，定期与银行对账单核对并编制银行存款余额调节表，月末与总账核对。必须保证账账、账实相符。
第二节 应收及预付款管理
第十二条 应收账款的管理规定如下：
应收款的发生：公司在决定提供信用于客户之前，应对该客户的资信情况进行详细调查，并按相应的权限批准信用额度，最终由总经理决定是否对客户提供商业信用。
计财部应认真登记客户往来台帐，按照应收单位、部门或个人分别核算，及时核对、催收应收款项。应根据客户的欠款情况，分析其信誉程度，及时采取相应的措施收回欠款。
所有应收帐项均按帐龄基准记存。公司负责应收账款的财务人员必须经常核查所有应收帐项(至少每月一次)，确定每项账款的可收性，并每月编制帐龄账目分析，财务经理审核。此分析将作为设立坏帐准备及坏帐确认的基准。
公司应根据经验确定其本年度每月坏帐应计项目。该应计项目将作为计提坏帐准备的基础，并每半年进行调整，以反映目前状况。
公司负责应收账款的财务人员应经常与信用客户保持联系，按期填制并发送催帐通知单，与业务人员合作进行账款的催收，对业务人员催收账款进行督促和监督。
所有被视为无法收回的应收账款将根据实际金额计入坏帐损失。坏帐确认还应考虑以下条件：
1) 债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收入回;
2) 债务人逾期末履行偿债义务超过三年仍不能收回。
公司财务经理应每季检查应收账款，100万元以下的坏账经主管财务的副总经理和总经理双签批准后，可作为坏帐处理。100万元以上的坏帐，应由董事会确定后才可进行处理。所有处理的坏帐，均应撰写情况摘要汇总到董事会。
公司对应收款项的管理应遵循“谁经办，谁负责，及时清理”的原则。财务部定期考核应收账款周转率、应收账款回收期等指标，确定奖惩措施。
其他应收款的管理将比照上述应收账款的管理执行。
第十三条 预付款和定金，必须要根据合同办理，由经办人申请，各部门经理审核确认，经财务部门核对无误，金额在___元以内的，由主管财务的副总经理审批;___万元以上的报公司总经理加签。
第十四条 预付款和定金应按对方单位或个人设明细帐进行明细分类核算.定期检查预付款和定金，监督合同的履行.
第三节 存货管理
第十五条 存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。
第十六条 工程物资的管理
1、工程物资的采购：
1) 工程物资的采购，根据工程计划和预算，编制总体采购计划，报公司领导审核后执行.
2) 每月初，有关部门根据年度计划、上月工程物资的实际消耗情况、工程进度变化情况及合理的需要量制定月度采购计划，严禁无计划盲目采购。
3) 工程物资的采购必须由专人负责，采购员应根据经审核过的计划及采购清单实施采购。
2、工程物资的入库：
1) 工程物资购进后，必须认真验收，严把质量关、价格关、数量关，经检验质量合格、数量无误后，方能办理入库手续。
2) 工程物资入库验收，发现采购不合格或不符要求的，由采购人员直接负责;验收入库后发现问题的，由保管员负责。
3) 工程物资验收时发现短缺、毁损等数量、质量上的问题，应查明原因，落实责任，其中应由运输部门负责的，要填制工程物资短缺毁损清单，由运输部门鉴证后，连同工程物资一并送交仓库。对于数量尚未点清，验质尚无结果的工程物资应单独保管，不得领用。
4) 工程物资经验收后，保管员应填制收料单，一式三联，第一联材料采购部留存，用以考核工程物资采购计划执行情况;第二联随同发票送交财务部门报账;第三联仓库留存。
5) 采购人员向财务部门报账时，原始单据和入库手续必须齐全，否则财务人员有权拒绝报账。
3、工程物资的领用：
1) 工程物资的领用必须按领料单的要求严格填写，领料单如有缺项，保管员有权拒绝发货，仓库材料核算人员有权拒绝受理，并通知领用人补填完整。
2) 领料批准权限，按各级领导的审批权的规定办理。
4、工程物资的库存管理：
1) 仓库必须建立收、发、退料责任制，严格执行验收，规范计量工具、量尺过磅、点数、估堆、验质、上架、入库、立卡等管理制度，做到账账相符、账实相符、账证相符。
2) 建立工程物资管理台账，进行数量、金额核算，设立核算人员，认真填写收、发、退料凭证，做到真实可靠。
3) 仓库根据收、发、退料单登记材料明细账，并于月底报送财务部门，与财务部门核对无误。
5、工程物资的盘点清查制度：
1) 为了不影响财务核算工作，仓库应在每月25日结账，编报工程物资变动表、支出清单并附收、发、退料凭单及时送交财务部门。每月25日结账时，要做好收、支、结存的盘点工作，核对库存数，从量上查明盘盈、盘亏数，报送财务部门。
2) 建立工程物资定期清查制度，采用实地盘点的方法，用点数、过磅或测量等方法点清数量。盘点后，编制库存物资盘点表，将仓库工程物资卡片所列的结存数和盘点的实有数相核对，对于账实不符的材料，应切实查明原因，分清责任。工程物资要求每季度清查一次。
3) 财务必须认真做好原始凭证的审核工作，合理组织工程物资的总分类核算和明细分类核算，做到帐帐相符、账证相符、账实相符，保证帐、卡、物、资金四相等。
4) 做好工程物资的索赔工作。
6、工程物资的稽核：
1) 财务部应设置专职的.审计人员(在公司的中、远期规划中，视公司的发展状况，成立独立的内部审计机构)，对工程物资业务进行核查，对工程物资资金的利用效益进行分析。
2) 审计人员应参与工程物资的盘点，现场观察存货的流动与控制。在调查过程中，还应听取生产技术人员、工程师及有关专家的意见。因为有些工程物资的专业技术性强，相应的管理措施也很有专业技术性，不了解这些情况，就很难对工程物资的内部控制制度做出判断。
3) 工程物资资金利用效益的考核是通过对材料会计核算反映的存货资金使用情况的计算、检查、分析(如计算工程物资周转率、周转天数等指标)，以加强工程物资的管理，合理使用资金，加速资金周转，提高资金利用效率。
第十七条 低值易耗品
1. 根据公司的情况，规定20xx以下，使用年限较短，不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转材料等，为低值易耗品。
2. 低值易耗品在购买之前应根据需要填写购买申请单，经有关部门审核，公司领导批准，方能选购。一次性购买低值易耗品金额在5万元以下的，由申请部门的部门经理同意、归口管理部门审核，主管副总经理审批;一次性购买低值易耗品金额在5万元以上的，由申请部门的部门经理同意、归口管理部门审核，主管财务的副总经理及公司总经理双签批准。
3. 非生产用低值易耗品实行归口管理，计算机类低值易耗品由信息资源部管理，其他非生产用低值易耗品由行政管理部负责管理.
各归口管理部门在低值易耗品的日常管理中应进行以下工作：
1) 参与供应商的选择评价
2) 参与品种、型号、规格、价格的选择
3) 负责验收
4) 提出转移、报废处理意见及参与清理
5) 参与组织资产清查等
4. 非生产用低值易耗品由行政管理部统一购买.
5. 为了加强对在用低值易耗品的管理，应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。
6. 使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记“库存低值易耗品卡片”的依据：一份交给使用部门为实物管理的依据。一份交给会计部门作为记账的依据;除此以外，各部门应建立“低值易耗品卡片”由归口管理部门保管，控制各使用部门在用低值易耗品。
7. 要建立以旧换新的赔偿制度，并及时按照制度的规定办理凭证，进行会计处理，按各使用部门设置在用低值耗品明细账(包括数量和金额)，定期与实物核对.在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿中进行登记。
8. 公司的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制低值易耗品报废单，填明报废低值易耗品的数量和原价。入库残料按照规定作价。由于员工丢失损坏，照章应由员工赔偿的，还要注明应由员工赔偿的金额和员工姓名及签章，会计部门应根据报废单进行查审核对，并计算报废低值易耗品的已提摊销额和应补提的摊销额。
9. 所有离开公司的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，管理低值易耗的人员应监督低值易耗品的实物管理。
第十八条 存货应当定期盘点，每年至少盘点一次，盘点情况如与账面记录不符，应当于查明原因后，按时进行会计处理，一般在年终结账前处理完毕。
第十九条 盘盈的存货，应当相应冲减有关成本费用;盘亏或毁损的存货，在扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，应当相应计入有关成本、费用，其中，由于自然灾害造成的净损失，计入营业外支出。
财务部应于每会计年度末对比存货的账面价值和现行市价，若账面价值低于现行市价，则应计提存货跌价损失准备。
第二十条 及时办理竣工决算，正确核算完工产品成本.对产成品的入库、出库及时进行核算，确保回款的及时性，随时掌握产成品库存状况.
第二十一条 出租开发的房屋、建筑物按竣工决算成本入账，在使用期限内分期进行摊销。建立出租开发产品台帐或卡片账，定期进行盘点，至少每年一次，评估出租开发产品的使用状况，正确、及时掌握资产的现实价值。
第二十二条 对工程支出进行明细分类核算，准确核算在建工程成本。
预算内工程支出由主管财务的副总经理批准。
预算外工程支出由总经理会同主管财务的副总经理批准。
资产管理制度4
为了加强学校资产的管理，做到合理使用，杜绝流失，减少浪费，特制定如下管理制度：
一、学校资产管理实行总务处综合管理，各处室归口管理，使用单位具体负责的管理体制。
二、总务处设资产管理员，负责管理学校财产的帐目，财产登记、清查、报损等工作。凡有资产的处室使用单位，应建立财产分户帐，设兼职财产管理员，负责本处室的财产保管、使用、登记等工作。
三、办公室家俱由总务处统一安排使用，任何处室年级和个人不得随意更换或占为私有，如发现私有办公家俱要限期归还，并据罚款。
四、教职工因调动离开学校，要按规定归还在学校所借全部财产后，方可办理离校手续。
五、教职工办理退休手续前，应退还在学校所借办公家具和生活用品或教学用品，如录音机、计算机、图书等。
六、自然损坏和损耗须报损的物品，由使用单位管理人员填写报损申请表，处、组、室领导签字证明后，由学校财务管理员核实，按规定办理报损手续。已报损的物品集中在学校仓库，由学校统一处理，属人为损坏或因保管不妥而损坏或丢失者，根据情况由负责人赔偿损失。
七、每学年由总务处组织专人对各处、室、组的'资产帐、物和办公家具保管情况进行一次清查、核对，如有特殊情况，财产保管员有权抽查各组、办公室的财产、帐、家具等物。
八、教室公物管理，由各班班主任负责，政教处予以督促。每学年开学前，总务处配齐教室各类设备，登记立帐，各班班主任清查核实后，教室所有设施留有班级使用管理，如因管理不善或其它人为造成损坏或遗失，均由班级承担赔偿责任。
九、奖惩办法
（1）学校对认真负责地管理好本组财产管理、帐、物相符，积极配合学校搞好清查工作的责任人给予奖励。
（2）对分管范围内的财产不负责任或因管理不善，造成资产浪费、流失和被盗，视情节轻重对负责人给予批评、赔款，并追究责任。
资产管理制度5
(一)根据学校的实际情况，授权总务处具体负责固定资产的管理。由财产保管员设置固定资产登记簿(固定资产卡片)。
(二)固定资产的核定：一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上的固定资产；或单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资应作为固定资产管理。自制、调入、捐赠的资产符合上述条件的也应作为固定资产管理。
(三)固定资产的申报：根据学校各组室的工作需要，须事先就所需添置的固定资产的项目、使用的效益等方面提出书面申请，报校长室审核批准，确定经费来源。经审查批准后方可进入下一程序。
(四)固定资产的购置：按区政府采购办有关文件要求，固定资产的购置分集中采购与分散采购，凡属集中采购的设备，按区政府采购办要求、方式，进入规范、严格的招投标程序，中标确定后才能进行购置；凡属分散采购的设备，应由校务会、总务处及提出申请的组室等方面人员组成集体评议小组，确定固定资产的购置环节的各项工作。购置的固定资产在接收时，应由财产保管员进行验收，并报总务处负责人审核。经审核同意后，在固定资产登记簿(固定资产卡片)上进行登记。
(五)固定资产的'领用：使用部门负责人在固定资产领用单上签名，该组室的使用人员也须在固定资产领用单上签名。
(六)固定资产的转移：固定资产在本单位的使用部门之间发生转移时，财产保管员应同时调整固定资产登记簿（固定资产卡片）上的相关内容，并做到帐帐相符，帐实相符。
(七)固定资产的使用：固定资产必须正确使用，妥善保管。如不慎造成固定资产损坏的，应根据实际情况由使用人承担相应的赔偿责任。
(八)固定资产的修理：使用部门必须事先就所需修理的固定资产的项目提出申请，经过检验、确认、审批手续，才能进行修理。其中，提请修理部门和实施修理的单位或个人应相互分离，或至少应有其他方面的监督；修理完工必须办理验收交接手续，由固定资产管理部门、使用部门、修理单位分别验收签字。
(九)固定资产的检查：固定资产管理部门原则上每6个月会同会计对固定资产进行清查盘点，保证账、簿(卡)物相符。如有不符，查明原因上报单位领导及时进行处理。
(十)固定资产的核销：固定资产发生报废与核销时，使用部门应填写书面申请报告，根据固定资产报废与核销金额的大小，经财产保管室审核后，分别报总务处负责人、校长、国有资产管理部门、财政部门审批。接批复后，会计人员按规定进行及时账务处理，并通知财产保管员在固定资产登记簿(固定资产卡片)上注销该资产。转出、赠送他人的固定资产手续比照执行。
(十一)固定资产管理中的其它事项参照上级有关文件执行。
资产管理制度6
一、目的
加强固定资产管理，合理使用固定资产，维护固定资产的安全与完整，防止资产流失，提高固定资产的使用效率。
二、适用范围：
公司各部门。
三、定义及分类：
1、本作业指导书所称的固定资产，是指公司拥有所有权（不含小区配套的设施设备）、使用期限超过一年的房屋建筑物、机器机械、运输工具以及其他与经营生产有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品部门在20xx元以上并且使用年限超过两年的应作为固定资产管理。属于生产经营主要设备、能独立运行操作、部门价值在800元以上、使用期限超过两年的小型物品也应作为固定资产进行管理。
2、固定资产按其用途分为五类，即：1、房屋建筑屋，2、机器设备（各类机器机械设备、通讯设备、监控设备、制冷设备、厨房设备等），3、交通运输设备（各类交通及运输车辆），4、办公设备（电脑网络设备、音像设备、办公家私、其它办公设备），5、其它。
四、管理部门及职责：
1、固定资产一级管理部门：
综合部是固定资产主管部门，负责对公司的固定资产管理情况进行检查监督，负责固定资产档案的建立，组织年度固定资产的核查工作，负责制定各类固定资产的管理办法和实施细则。
综合部负责职责固定资产购买前的初审、验收、登记、调配、核查及报废处理工作，各二级管理部门及时向公司综合部报送固定资产变动的档案资料及固定资产报废单，每季度至少上报一次固定资产变动情况。
2、固定资产二级管理部门：
固定资产二级管理部门为具体使用固定资产部门，部门负责人为第一责任人，办理购买、报废固定资产申请手续。根据"谁使用、谁保管"原则，固定资产具体使用人为直接责任人，正确使用，做好维修保养工作。公共设施设备由部门负责人指定直接责任人，责任人离职时必须办理固定资产交接手续。
五、固定资产管理：
1、固定资产登记、办公设备的标识
综合部建立固定资产档案，各级固定资产管理部门应建立台帐，按类别（五大类）分别编号，逐栏登记每一项固定资产的.详细情况，新购、调配增减、报废固定资产及时登记入帐，做到帐实相符。固定资产编号采用7位数字和字母混合组成，格式同下图办公设备标签中编号格式。因办公设备中同类型同型号设备较多（如电脑），为了便于区别和管理，贴标签于明显位置进行标识。
办公设备标签：
使用（保管）人
类别
设备名称栏填写设备名称关键词的汉语拼音前两个音节首字母（大写），如：办公设备为打印机(Dangyinji)，此栏填写DY。
流水号：一个部门同种设备记录序号从1起逐个增加。
2、固定资产的申购：
2.1需求部门（固定资产二级管理部门）填报《采购申请单》报固定资产一级管理部门，填写申请单时须在备注栏说明资金来源。
2.2受理申购的固定资产一级管理部门首先根据职责范围内的现有资产分布及使用情况，尽可能通过调配内部闲置设备给予解决，如无可能，则提出意见报公司总经理审批。
2.3《采购申请单》若获批准，则转采购部门购买；若不获批准，则转回申请部门。
固定资产购回后，由领用部门签收，签收单一式二份，使用部门、采购部门各一份，并据此各自登记台帐，建立固定资产管理档案。财务部门根据合法的收据及固定资产领用明细表作帐务处理。
2.4二级管理部门于下月5号前向公司综合部报送增置固定资产的档案资料，综合部建立该固定资产的档案。
流程图：责任部门(人)
申请部门
是固定资产一级管理部门
退回
否
公司总经理
否
通过
采购部门
采购部门、申请部门
采购部门、使用部门、
固定资产二级管理部门
综合事务部
3、固定资产调配：
3.1一级管理部门管理权限内内部固定资产调配时，由一级管理部门开据《固定资产内部调配单》一式三份，调入、调出部门和财务部门各一份，据以登记固定资产台帐及作帐务处理。
3.2调出二级管理部门于下月5日前将固定资产调配资料报与公司综合事务部归档管理。
4、固定资产报废：
4.1固定资产使用达到报废期限后，由使用部门填写《固定资产报废申请表》一式三份报固定资产一级管理部门。
4.2由固定资产一级管理部门、财务部门分别签署意见后报公司领导审批。
4.3使用部门、固定资产一级管理部门、财务部门根据审批表意见各自作帐务处理。
4.4固定资产二级管理部门每月5号前向公司综合事务部报送上月固定资产报废单。
4.5公司综合事务部归档处理。
责任部门(人)
使用部门
固定资产一级管理部门及财务部门
公司总经理
原使用部门、固定资产一级管理部门及财务部门
固定资产二级管理部门
综合事务部
5固定资产核查
5.1每年年底由公司综合事务部组织财务部门、二级固定资产管理部门人员对各部门固定资产进行全面核查，并向总经理提交盘点报告。
5.2责任人离职办理交接手续时，二级固定资产管理部门对其管理职责内的固定资产进行核查。
5.3经核查发现固定资产缺失，责任人应承担相应责任，对购置价在五万元以下且没有购买保险的固定资产，若因管理不善而导致毁损的，由责任人按净值赔偿。
资产管理制度7
第一章 总则
考核目的
第一条、为加强本部门管理，建立强有效的激励机制，充分调动员工积极性，为人员调配、薪资调整、人事异动、培训及奖金分配提供依据，保证部门总体目标的实现，实现部门高速、稳健运作，为员工稳步发展创造一个良好的环境，特制定本制度。
考核意义
第二条、考核是为了促进考核者与被考核者之间的工作交流和思想交流，使沟通与反馈形成制度。考核有利于考核者及时发现工作中存在的问题，有利于部门从总体上把握员工目前的工作现状与思想现状，奖优罚劣，合理分配，从而充分开发人力资源优势，进而完成本部门管理目标。
适用范围
第三条、本制度适用于部门全体在岗员工（部门负责人由公司上级进行考核）。
第四条、试用员工工作标准遵照本制度规定的各项考核要求执行。
考核原则
第五条、务实原则：务实是考核工作成绩的标准。
第六条、量化和主观评价相结合的原则：本考核制度尽量采取量化的方式对岗位职责及岗位质量职能进行分解，不可量化如工作态度、职业行为准则的执行情况等尽量用事实进行说明，并按照一定标准折算成分数。
第七条、公正原则：考核者与被考核者对考核过程中所反映的事实应采取客观公正的态度，尽量降低考核过程中人为因素的影响，部门负责人对各组的考核公正性进行监督。
第二章 考核执行体系
对象分类
第八条、根据本部门各岗位工作职责特点，将考核对象分为三类：
1、 文职级员工（指助理、技术工程师）
2、 组长级员工（指各组长和各组指定负责人）
3、 技术级员工（指值班员、维修员）
考核内容
第九条、考核内容包括工作业绩、工作态度、行为规范执行情况三方面。其中，工作业绩考核得分所占比重为80%，工作态度考核得分所占比重为20%，行为规范考核得分所占比重为10%。
业绩考核重点
第十条、1、文职级员工业绩考核重点突出岗位质量职能、成本控制执行情况及工作效率、工作完成质量方面；2、组长级员工的业绩考核重点突出小组管理效果、月度重点工作计划完成情况及与相关单位的协作配合方面；3、技术岗位员工业绩考核重点突出岗位质量控制、生产效率方面、及临时工作任务完成情况；
工作态度考核重点
第十一条、工作态度考核采用问卷调查的形式，主要从纪律性、责任心、协作性、主动性四个方面进行综合评价。各级员工的工作态度由各员工直接上级评价、部门负责人审核，部门负责人的工作态度由厂长直接评价得出。
行为规范考核重点
第十二条、 主要以《职业行为准则》中的自19条为主要考核重点，以劳动纪律监察结果及各单位反馈信息为依据进行考核。
考核方法
第十三条、考核采用分层次、交叉监督的方法，即由被考核者的直接上级对其工作绩效、工作态度进行检查评定，并结合与其岗位有业务联系的其它员工反馈的信息评价其工作执行情况(如管理职务的管理行为及工作方法须参考被管理者的'意见进行考核)，行为规范执行情况根据劳动纪律监察结果得出。
第十四条、部门负责人将随时对考核者的客观性、公正性进行检查，并将结果记录在册，作为对考核者的工作评价内容之一。
第十五条、工作业绩和工作态度的考核的扣分和加分项均需提供具体事实或现象说明,考核结果需知会当事人。考核时需附有当事人签名和确认。
考核标准
第十六条、考核标准见各岗位绩效评定标准、工作态度评定标准、行为规范评定标准。
考核执行时间
第十七条、考核周期：工作业绩和工作态度实行每月考核一次、行为规范实行每季度综合考核一次。
考核组织
第十八条、部门负责人负责考核制度的起草、修订、解释工作；考核反馈信息、数据的统计整理工作；考核执行过程监察工作；考核申诉意见的处理工作。
第十九条、部门每一位员工既是被考核者，也是考核执行人,有权对下属员工和业务联系较紧的其它员工的工作业绩和表现进行评定,同时也有义务接受直接上级和其它员工的考核与监督.
第三章 考核结果应用
考核结果体现形式
第二十条、考核结果以考核分数形式体现，即考核分数=总分100-扣分项+加分项。
结果应用
第二十一条、当月考核结果与考核奖金挂钩，其具体实施为：
1、 考核分在95分（含95分） 以上的，不扣当月考核奖金。
2、 考核分在95到85分（含85分）的，每多扣一分，扣5元考核奖金（即实际考核奖金=每月考核奖金-（95-实得考核分）*5元）。
3、 考核分在85到70分（含70分）的，扣除当月考核奖金的50%。
4、 考核分在70分以下的，扣除当月全部考核奖金。
5、 考核分超过100分的，每多一分，奖励5元。
第二十二条、员工的考核结果为人员调配、薪资调整、人事异动、培训及奖金分配提供依据，详细情况另定。
反馈与申诉
第二十三条、考核者须将考核结果反馈给被考核者，内容包括肯定成绩，指出不足、改进建议等；反馈是双方的，尤其是进行考核沟通时，考核者应留出充分的时间让被考核者发表意见。
资产管理制度8
一、固定资产的标准
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在XXXX年元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
二、管理分工
为了更好的利用固定资产，实行固定资产统一管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、统一管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：
2、1资产管理部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐卡。
2、2、办公室负责办公室电脑桌椅主机显示器键盘鼠标耳机机柜路由器交换机等设备的维护与使用管理。
三、主管部门的职责
建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。
3、1随时掌握固定资产的使用状况。
3、2各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，各生产班组要设置工人设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。
3、3负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。
3、4负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。
使用部门严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁和安全使用。
3、5严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。
四、管理事项
4、1由于业务发展需要，各单位购置固定资产必须提前向主管部门提出申请，报经总经理批准后，需填写“固定资产购置申请表”（参考附表），由相关部门负责购置。
4、2购进设备后，由相关单位开箱检查、验收，设备安装完毕后填“固定资产入库验收单”（参考附表）报主管部门。主管部门根据“固定资产使用保管登记表”（参考附表）建立固定资产卡片，并通知使用单位。
4、3自建项目完工时，由基建部门办理“基建项目完工单”，报主管部门。
五、调拨转移
5、1凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准，任何单
位不得擅自调拔、转移、借出和出售。
5、2公司内部设备的调拨与转移，填写“固定资产转移单”（参考附表），必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并通知相关的资产管理人员进行账、卡交接。
5、3公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。
5、4未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。
六、报废封存
6、1公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”（参考附表）一式三份，由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。
6、2凡符合下列条件可申请报废：
6、2、1超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。
6、2、2不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。
6、2、3腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。
6、2、4绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。
6、2、5因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。
6、3凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用，主管部门与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。
6、4凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。
6、5闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用。
六、清查
6、1为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。
6、2固定资产每年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查：
（一）直接经管固定资产的.人员调动工作；
（二）因机构、业务变动，办理财产交接；
（三）固定资产发生非常损失事故；
（四）单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。
6、3根据固定资产清查的范围和任务，成立由资产管理部门、财务部门、使用部门、技术人员和实物保管人员参加的清查小组。组长由主管固定资产的公司领导担任。
6、4对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。
6、5经管固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。
6、6固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。
对租赁、代管的固定资产，都应当进行清查，并分别填制清查表。
6、7对固定资产清查以后，根据清查的结果填制清查表单。清查表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。
清查表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门一份。
6、8财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。
6、9对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报公司领导集体审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。
七、盘点
7、1财务部会同固定资产管理部门对固定资产每年进行一次盘点，填写“固定资产盘点统计表”（参考附表），做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。
资产管理制度9
固定资产是企业的主要生产资料，是企业资产的主要组成局部及生产活动的主要手段。其数量、功能、配置结构、技术状况决定着企业生产经营的规模和竞争能力。为标准固定资产的管理行为，特制定本制度。
一、固定资产的界定
凡使用年限在一年以上，单件价值在20xx元以上的资产为固定资产。
〔一〕符合以下情况之一者，应列入固定资产。
1、生产机械、电器设备、工艺管线、地下电缆、仪表、房屋、建筑物、工器具、专用设备以及非生产用设备等。
2、凡属在设备内部或外部随机安装的电机、工艺仪表，不管规格大小、价值多少，均随主机列入固定资产。
3、独立使用或备用的电机，功率在7KW以上者列入固定资产。
4、有些设备、工具、器具等专用设备，生产的主要设备，使用年限又较长、数量较多，虽然价值缺乏规定金额，也可列入固定资产。
5、由基建完工交付使用的；由专用资金购进的；由专项贷款购进的；由外单位有偿〔无偿〕拨入的；经批准盘盈估价的。
6、未使用〔备用或暂时不用〕，不需要的，封存的也应列为固定资产。
〔二〕有以下性质之一者不列入固定资产：
1、使用年限较短、数量较多、更换又比拟频繁的。如：玻璃器具、工具性质的仪表，为生产购置或自制的专用工具、模具和卡具。
2、同一规格、型号的低值易耗品，虽单价到达固定资产标准，也不能列为固定资产，可按低值易耗品处理。
3、机械内部和外部原装置的7KW以下电机、工艺仪表、需更新或新安装的.不再增减固定资产原值，可按低值易耗品处理。
4、新建交付使用的设备中，包括在设备价值内的一次性使用的各种填充物。如：包括塑料填料、分子筛、树脂、木材制品、触媒、催化剂、液压油、润滑油、变压器油等。应从设备价值中扣除，作流动资金管理。
二、固定资产管理职责的划分
机动部、财务部和各单位应明确职责，共同管理和维护好固定资产，建立固定资产账册、固定资产卡片，各存一份。
〔一〕机动部职责：
1、负责固定资产管理制度的贯彻实施。
2、统一全公司固定资产的登记、编号，掌握固定资产的变动情况。指导分厂、工段搞好基层设备管理工作。
3、办理固定资产的调拨、报废、封存和变卖审批手续，并办理对闲置固定资产的维护、利用和处置工作。
4、监督设备的维护、保养，保证设备的正常运行。
5、掌握和分配平衡大修费、更新费的使用。
6、每年会同财务部组织对全厂各单位固定资产清查和查定工作。
〔二〕财务部职责：
1、监督固定资产管理制度的贯彻实施。
2、建立健全固定资产的帐目，负责折旧费核算，掌握固定资产增减变动、封存、报废等情况。
3、按制度规定，正确、及时地提取根本折旧和大修基金。
4、参与报废、调拨、封存、变卖固定资产设备的审查工作。
5、同机动部一道，组织对全公司各单位固定资产的年度清查、核定工作。
〔三〕各使用单位职责：
1、认真做好基层固定资产管理工作，准确无误地建立健全固定资产账册和固定资产卡片，并由专人保管。
3、负责设备的维护、保养，保证设备的正常运行。
4、及时办理增减固定资产手续。
三、新增固定资产的办理程序
〔一〕对于房屋建、构筑物应按以下要求办理固定资产手续：
1、有房屋建、构筑物的施工设计图、施工组织设备方案、批准施工报告〔经主管领导、部门签字立项〕、竣工图、施工费用结算书〔包括单项、分项工程质量评定、材料试验报告〕、施工验收证明书等。
2、施工结束，资料齐全，由施工单位提出申请，工程部组织施工单位，公司有关部门和使用单位共同进行全面验收，并向使用单位移交全部资料〔正本〕。使用单位向机动部申办此工程固定资产落户。凡缺少施工设计图、施工组织设计方案、批准施工报告〔需经主管领导、部门签字立项的〕、竣工图、施工费用结算〔包括单项、分项工程质量评定、材料验收报告〕，施工验收证明书〔参加验收单位和使用单位负责人签字〕不予验收和办理固定资产落户手续。
3、逐项填写“固定资产申报表〞、“固定资产卡片〞、“固定资产移交证明书〞，由机动部、财务部办理固定资产落户手续，使用单位相应建卡、建档。
〔二〕对于机械设备、电气设备、仪表、工业管线、电缆等应按以下要求办理固定资产手续：
1、机械设备、电器设备、仪表等应有设备出厂合格证、设备使用说明书设备铭牌标志和试验、试车、试压记录、整体及易损件图纸，安装、设计、施工图纸。对压力容器，高、中压管道，除应具有设计、施工图外，还应有无损检测记录、试压记录以及竣工图、设备安装施工结算书、工程验收证明书。
2、安装施工完毕、资料齐全〔正本〕，应由安装、施工单位公司工程管理部门提出验收申请，由工程主管部门组织有关单位和使用单位共同进行全面验收。使用单位向机动部申办此项工程资产落户。凡缺少设备出厂合格证；设备使用说明书；设备铭牌标志和试验、试车记录；整体及易损件图纸；安装、设备、施工图纸；压力容器和高、中压管道检测、试压记录；竣工图；设备安装施工结算书；工程验收证明书〔参加验收单位和使用单位负责人签字〕，不予验收和办理固定资产落户手续。
3、逐项填写“固定资产申报表〞、“固定资产卡片〞、“固定资产移交证明书〞,由机动部、财务部办理固定资产手续，使用单位相应建卡、建档。
5、参加并支持机动部、财务部对全年本单位固定资产清查、核定工作。
四、固定资产的报废与更新
〔一〕凡符合以下情况之一的设备，应当报废更新：
1、经过预测，大修后技术性能仍不能满足生产要求，不能保证产品质量的。
2、设备老化，技术性能落后、能耗高、经济效益差的。
3、在修后虽能恢复精度，但不如更新经济的。
4、严重污染环境，危害人体平安和健康，又不能进行改造或改造又不经济的。
5、国家有关部门公布不能继续使用的，已经淘汰的。
〔二〕固定资产报废的程序：
1、使用单位提出书面申请，并填写“固定资产报废技术鉴定审批表〞，上报机动部。
2、机动部组织有关部门进行技术鉴定，提出意见汇总报主管副总审批，
资产管理制度10
第一条无形资产是公司的重要资源,是指企业长期使用但是没有实物形态的资产,包括专利权、商标权、着作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。
第二条自行创造或外部购入的无形资产归公司所有,经董事长审批后,可向外转让无形资产的所有权或使用权,公司商标权归属公司。
第三条无形资产计价:购入的无形资产,按实际成本记帐;接受投资取得的无形资产,按照评估确认或者合同约定的价格记帐;自行开发并按法律程序取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、聘请的律师费等费用,作为无形资产的实际成本。
第四条无形资产的摊销
1、无形资产从开始使用之日起,按照预计使用期限内分期平均摊销,未摊销余额在会计报表中列示。
2、若预计使用期限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的,无形资产摊销年限按以下方法确定:
1、法律、合同或者申请书分别规定了有效期限和受益年限的,以法定有效年限与合同或申请书中规定的受益年限中较短者作为上限。
2、法律中规定了有效年限,合同或者申请书中未规定受益年限的,以法定有效年限为准。
3、法律中未规定有效年限,合同或申请书中规定受益年限的,以合同或申请书规定的`受益年限作为上限。
4、法律、合同或者申请书均未规定有效期限和受益年限的,以10年作为上限。
5、摊销年限一经确定,不得任意变更。
第五条无形资产可使公司在竞争中处于特殊的有利地位,可得到额外经济利益,应对无形资产进行维护和提高。
1、专利权或商标权到期前,应办理相应法定手续得以延期使用;
2、非专利技术应有相应的保密措施,严防非专利技术泄密给公司造成损失;
3、专利权、着作权或商标权受到侵犯,应及时加以制止;制止无效,应进行法律诉讼,以维护无形资产不受侵犯。
第六条长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在1年以上(不含)的各项费用,包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用。
第七条在筹建期间内发生的费用,包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等,应当在开始生产经营的当月一次性计入损益。
资产管理制度11
设备动力部部长岗位职责
职责描述:
1、制定部门各项规章制度、管理制度、设备安全操作规程,负责安全培训教育,6S管理和企业文化培训;
2、强化设备动力部所属人员专业技术知识特殊工种、专业技术的课题培训,强化持证上岗、动火作业的特殊要求,安全防火、防爆、应急措施课题的培训;
3、设备动力部组织实施公司的工程建设管理,协调组织图审、工程变更、工程进度表计划和实施,图纸修改和文明施工的各项制度的建立、执行和核查工作,建立奖惩制度;
4、根据公司及生产要求,制定设备的制造及改造计划,把关方案策划、可行性分析、技术指导等工作;
5、全面统筹规划企业的技改计划,提高自动化率,降低能耗;
6、负责公司内部工程的日常监督,为工程的招投标、监理、验收提供合理化建议;
7、建立、健全和完善公司设施设备、工程建设、固定资产、色标管理、认证文件、备品备件管理、闲置设备和设备报废等档案文件;
8、配合生产部、EHS部等其他部门工作的协调沟通,负责公司水电气洽谈事务,保障公司水电气的`供应;
9、加强对部门员工的沟通协调工作,准确掌握员工的动态,建立部门的规章制度、管理制度,负责对部门人员工作效能的考核,建立合理有效的奖惩制度并监督实施,大力开展实施QC活动;
10、负责保障公司所有设施设备的运转正常;
11、负责仪器仪表使用、校验、检验、检修,设备的维修保养工作计划的编写并监督相关人员计划实施情况考核;
12、完成上级领导交办的其他工作。
任职要求:
1、本科及以上学历,机械、电气相关专业,年龄40岁以下;
2、5年以上相关工作经验,至少2年以上化工或制药企业管理经验,有GMP相关知识,设备制造、维修,设计等相关知识的培训;
3、熟悉土建工程图纸,建设结构,质量监控,工程管理,施工程序等系统建设规范及要求;对自动化控制系统和设备维修,机械制造,管理有一定的专业知识和工作经验;
4、熟悉CAD制图,建筑,管道,电气制图专业知识;机械加工件制图。及一定药品管理生产知识;
5、具备较强的管理能力;文字表达能力,责任感,工作能力;有良好的敬业精神和职业道德操守,有很强的感召力和凝聚力。
资产管理制度12
一、总则
为规范我园财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业优先发展，根据国家有关法规，结合本园特点，制定本制度。
幼儿园财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。幼儿园财务管理的主要任务是：合理编制学校预算;加强核算，提高资金使用效益;加强资产管理，防止国家资产损失;建立健全财务规章制度;对我园经济活动进行财务控制和监督;定期进行财务分析，如实反映我园财务状况。
二、财务管理
1、会计人员必须持证上岗，并应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规和国家统一会计制度，遵守职业道德并严格执行。按规定参加会计继续教育业务培训。
2、会计工作岗位配备专职会计人员，会计一名，出纳一名，并由会计负责全校的资金统筹，监督财经纪律、会计制度、法律、法规执行情况。
3.会计人员工作调动时，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，做好移交清册，并必须有监交人员负责监交，交接双方和监交人员须在清册上签名盖章。为保证会计资料记录的连续性，接替人员在一年度内不得自立新帐。
4.各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据。不得将预算内收入列为预算外，或长期留作暂存。更不得将收入不入帐，不得设帐外帐，不得私设小金库。
5、学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，要分清资金渠道，按用途办理支出，不得互相挤占移作他用，精打细算，厉行节约，使各项支出发挥出最大的经济效益。
6、各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替，学校支出须使用合法票据。
7、严格审批制度，做到由部门请购，园长审批，然后由总务后勤组织采购、入库、验收的程序，再由需求人用领物单等一系列手续，做到先入库再使用的原则。
8、专项经费必须专款专用，单独核算，专项结报。不得挤占和移作他用。
三、固定资产管理
幼儿园固定资产是国家财产，是保证教育、教学工作，满足师生生活所必须的.物质基础。幼儿园应加强对固定资产的使用管理，充分发挥其作用。
1.幼儿园固定资产的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，建立健全管理和使用制度，充分发挥固定资产的作用。
2.坚持谁使用谁负责保管，谁损坏谁负责赔偿的原则，保管责任到人。做到室室有人管、物物有人管。
3.资产管理员对固定资产进行分类编号，设总账、卡予以登记。记好财产、物资明细账。定期与财务部门和各级使用部门保管员核实，做到帐物相符，帐帐相符。
4.一个季度或半年开展一次资产清查，摸清家底。期初、期末、每季要求各责任人填写资产情况表进行登记、自查，后勤组对全校资产进行现场核查，发现问题及时提出整改意见。如发现错登漏登，问清情况后当场纠正补登，确保资产清查结果的真实完整、准确无误，真正做到“见物做点、以物对账、以账查物、是账就清、不重不漏、不掩不盖、不留死角。”对已无法维修的并已超过使用年限的固定资产进行清理报废，并将需报废的资产进行整理、清点，堆放在固定地点以便装备中心回收。发现非正常损坏或遗失，及时向校领导汇报追究责任。
5.做好平时财产的保养工作。强化维修管理意识，对学校各项设施设备定期检修，防止小故障不维修，日后大修理增大支出。对不同的资产分别采用日常维修、定期维修和重点维修。延长促用寿命，使财产的使用价值得以提高。每学期末利用寒暑假联系厂家或相关维修人员对资产设备进行维修维护。
6.妥善保管库存财产。设立储藏室堆放库存财产，使财产堆放有序，防止霉烂变质，做好防火、防潮、防盗工作。
7.凡是领取物品和借用学校财物，进行登记或填写借条，办领取手续，学期结束交还入库。凡丢失或损坏固定资产者进行赔偿。
资产管理制度13
学校固定资产管理制度
搞好资产管理制度是学校管理工作中的重要环节之一，它可以延长其使用寿命，更好地为教学服务。同时，也可以使有限的资金较好地发挥作用，达到勤俭办事的.目的。为此，根据我校实际情况，特制定如下制度。
1、建立固定资产帐，给固定资产管理提出正确的数据。
2、每年年终对固定资产进行一次检查，查使用情况，查管理情况，查帐、卡、物三相符。
3、每年假期对固定资产进行一次保养、维修，以延长其使用寿命。
资产管理制度14
第一章总则
第一条为规范资产处置管理，确保集团资产的安全完整和保值增值，进一步提高资产使用效率，根据xxxx集团有限公司《章程》和xxxx集团公司《资产处置管理暂行办法》的有关规定，制定本办法。
第二条企业资产处置应坚持公开、公平、公正和竞争、择优的原则，按照有关法律、法规的规定进行，那企业应按所处置资产价值的大小、实行分级审批，明确处置权限，规范审批程序。
第三条本办法适用于xx集团公司及其全资、控股、参股的成员企业（简称“成员企业”）；xx集团公司资产处置管理职能部门负责企业资产处置的日常管理工作。
第二章资产处置的内容和方式
第四条本办法所称资产处置，是指资产占用单位转移、变更和核销其占有、使用的资产部分或全部所有权、使用权，将企业拥有所有权、使用权的法人财产向xxxx集团公司（含成员企业）外进行处置的行为。
资产处置主要包括：
1．土地使用权、房屋、仓库、堆场、其他专用设施、大型设备等固定资产；
2．对xxx集团公司（含成员企业）外企业的长期股权投资（不包括证券、债券投资）；
3．知识产权等无形资产，主要包括：
（1）已注册的商号、商标、专利权、品牌；
（2）特许权、总经销（总代理）权；
（3）虽未注册，但有较大影响力的品牌、商号、商标、商誉等；
4．根据国家政策法规、xxxx集团公司相关规定及企业实际情况需要处置的其他资产。
第五条资产处置的主要方式有：转让、出售、置换、报废等。
第三章资产处置程序
第六条处置资产应遵循下列程序：
1．立项。对资产处置行为进行可行性研究分析，说明该项资产的历史沿革、现状情况、处置理由、方式和预期目标等。
2．报批。各成员企业应当按本办法的规定，将拟处置的'资产编制可行性研究报告（方案）报集团公司进行前置审批，获批准后按所在企业章程规定的程序决策。
3．评估。原则上应当对所处置资产委托社会中介机构进行评估，对于企业实际拥有但没有纳入账内核算的专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、商誉等无形资产，应同其他资产一并纳入评估范围评估作价。
4．处置。应通过拍卖、招投标、协议转让等方式进行资产处置，并按相关规定及时办理产权登记变更等相关手续。
5．归档。处置完毕后，有关中间环节的审批材料、合同、票据等材料应按照《档案管理办法》的规定保存。
第四章资产处置审批权限
第七条处置资产报批权限价值的确定，原则上以经社会中介机构评估的价值为准，但评估价值小于账面价值的，以账面价值为准；无法评估的，以账面价值为准。
第八条xxxx集团公司资产处置权限。在《固定资产管理试行办法》中已有规定的从其规定，金额较大的资产处置按下列权限和程序办理：
1．处置价值3万元以下的资产，由相关部门提出意见，报分管总经理审批；
2．处置价值3万元(成员企业5万元)以上（含）、100万元以下（不含）的资产，由相关部门提出可行性研究报告，经公司办公会议或专题会议讨论通过后，由董事长审批；
3．处置价值100万元以上（含）、500万元以下（不含）的资产，经公司办公会议讨论通过，报省xxx集团公司前置审批同意后，由董事长审批；
4．处置价值500万元以上（含）、1000万元以下（不含）的资产，经公司办公会议讨论通过，报省xxx集团公司前置审批同意后，由董事会审议批准；
5．处置价值在1000万元以上（含）的资产，经公司办公会议讨论通过，报省xxx集团公司按有关程序审批同意后，经公司董事会通过，提交股东会最终审议批准。
第九条成员企业资产处置权限
成员企业（含下属公司）的资产处置，按如下权限和程序处置，即凡处置单位价值在30万元以上的，均须提交集团公司前置审批后方可按规定的程序审批处置。处置资产单位价值在30万元及以下的程序和权限由成员企业自行确定。
第十条浙江xxxxx有限公司控股企业视同浙江xxxx集团有限公司控股企业。
第五章其他
第十一条如未按本办法规定处置资产的，视情节轻重，追究分管领导和直接责任人的相关责任。
第十二条本办法自20xx年1月1日起试行，经公司董事会、股东会审议通过后正式印发执行；省xx集团公司另有规定的，从其规定执行。成员企业要根据本办法制订相应的管理办法，报集团公司备案
第十三条本办法由xxxx集团公司资产处置管理职能部门负责解释和完善。
资产管理制度15
1目的
为了加强医院固定资产的管理，规范固定资产的采购、入库及日常维护管理行为，使医院各类固定资产得以有效利用，保障医院业务工作正常运行，制定本制度。
2范围
本制度适用于单位价值在1000元以上或使用期限在2年以上的办公设备、用品，医疗设备的管理。
3原则
3.1预算管理原则
3.2节约使用原则
3.3按需采购原则
4职责
4.1财务部
4.1.1组织制定年度固定资产的采购预算。
4.1.2负责资产的计价折旧等账务核算，及时掌握增减变动情况，建立《固定资产明细帐》，确保账账相符。
4.1.3负责审核采购是否在预算内，采购过程中资金运用是否合理。
4.1.4会同院办（人事行政部）定期对资产进行盘点。
4.2院办（人事行政部）
4.2.1对采购申请进行审核，组织办公资产的采购并对采购过程进行控制和监督。
4.2.2建立资产使用台帐，对资产的保管和使用进行指导和监督。
4.2.3每半年组织一次资产盘点，做到帐实相符。
4.2.4对需清理的固定资产提交处理意见，经总经理批准后进行清理。
4.3 网络管理部门（人员）
4.3.1负责医院计算机及网络设备的配置规划，提出采购计划及费用预算。
4.3.2协助院办（人事行政部）进行计算机及网络设备的.采购。
4.3.3负责计算机及网络设备的日常维护及保养，协同院办（人事行政部）进行计算机及网络设备的使用管理。
4.4药械部
4.4.1负责对医疗设备进行询价及性能比对，申报采购费用预算，组织采购。
4.4.2负责对医疗设备日常使用与保养情况进行检查与监督。
4.4.3负责医疗设备售后服务及其它事项的对外联络。
4.5使用部门负责人
4.5.1负责提出本部门年度采购计划。
4.5.2协助药械部进行专业医疗设备和仪器的采购。
4.5.3指导并监督下属人员合理使用资产。
4.6保管人或使用人
4.6.1保证资产及附属配件、资料的完整（设备说明书、使用手册等资料管理见《仪器设备档案管理制度》），合理使用资产，并作好日常维护保养工作。
5工作程序
5.1采购
5.1.1部门提出采购申请，院办（人事行政部）应对库存情况进行核对，可内部调整使用的应以内部调配为主，确需购入的按正常审批程序购入。
5.1.2采购申请的审批：各部门物品的采购采用预算管理制度，超出年度预算的采购项目，需经总经理批准。财务部应对部门资产采购进行预算审核。
5.1.3预算内采购的审批：单位价格在1000元以下（含）且总价为20xx（含）元以下的物品由总经理批准后交院办（人事行政部）采购；单位价格在1000元以上3000元（含）以下且总价为10000元（含）以下的物品，经执行董事审批后交院办（人事行政部）采购；单价在3000元以上、总价为10000元以上的物品，经董事长审批后方可采购。
5.1.4专业医疗设备和仪器由使用部门协同院办（人事行政部）采购。
5.2入库
5.2.1采购人员在院办（人事行政部）专人处办理验收及入库手续。
5.2.2专业设备和仪器经申请部门验货后，方可办理入库手续。
5.2.3采购人员凭入库单到财务部办理报销。
5.2.4院办（人事行政部）建立固定资产台账。
5.2.5财务部对固定资产进行账务处理。
5.3领用
5.3.1使用人在出库单上签字领用。
5.4管理
5.4.1使用
5.4.1.1使用人要爱护使用固定资产，发现资产破损或故障时及时通知院办（人事行政部）报修。如因疏忽造成资产损失或重大事故，相关责任人及保管或使用人员应负相应的赔偿责任。
5.4.1.2保管或使用人员在使用过程中应注意对设备的检查，如发现实际情况与原配置不符时，应立即以书面形式上报院办（人事行政部），并协助调查。任何人私自拆换部件，造成与原设备档案不符的，由责任人承担赔偿责任，未查明责任人的，保管人应负相应的赔偿责任。
5.4.2调拨院办（人事行政部）统一对各部门的资产进行调配，各使用部门或使用人之间的资产转移，必须通过院办（人事行政部）完成。由原使用人或使用部门至院办（人事行政部）办理入库，而后重新办理现使用部门的调入手续。各部门及员工不得随意变更使用人，如发现员工擅自挪用他人或其他部门物品，医院将根据双方责任，对资产使用保管人及擅自挪用人员予以处罚。
5.4.3盘点
院办（人事行政部）、财务部每半年组织一次资产盘点及清查工作，并共同对盘点结果进行处理。
5.4.4报废
由院办（人事行政部）、财务部清理报废。原值在5000元（含）以上的报董事长（执行董事）审批，5000元以下的由总经理审批。
6资产编号管理
6.1医院所有资产应按照统一的规则编号，应保证编号的唯一性。
6.2资产建帐、建卡时需将编号登记在册，并要求在固定资产的明显位置上留有编号，以便盘点。
6.3资产的编号规则
资产编号共8位，前四位为商品类别编号，后四位为流水号。编号规则见《固定资产类别编码表》表样，医院根据实际情况对固定资产进行编号。
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