费用报销支付流程管理制度

时间：2022-03-11 15:19:34 费用报销支付流程管理制度我要投稿

费用报销支付流程管理制度

　　一、出差报销范围

　　1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

　　2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

　　3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

　　差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

　　二、报销费用的填制要求

　　(a) 费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

　　(b) 将原始单据剪齐边角，正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。

　　(d) 采购类经营费用，须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

　　(e) 非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。

　　(f) 外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

　　三、费用报销支付流程管理制度（精选15篇）

　　现如今，很多情况下我们都会接触到制度，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。拟定制度需要注意哪些问题呢？下面是小编整理的费用报销支付流程管理制度（精选15篇），希望能够帮助到大家。

　　费用报销支付流程管理制度1

　　第一章前言

　　一、编制目的

　　为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合公司及项目实际情况，特制定本制度。

　　二、适用范围及定义

　　本规定适用于公司及公司涉及各项目。

　　三、本规定修改及审批

　　本规定由总经理签批后方可执行。

　　四、执行时间

　　本规定于颁布之日起开始执行。

　　第二章管理原则

　　2.1归口管理原则

　　为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理部门，具体如下表列示（包括但不限于）：

　　略

　　2.2预算管理原则

　　2.2.1 年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支，财务部将在预算期对预算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。

　　2.2.2对临时发生的预算外经费或超预算费用，经办部门需向归口部门提交申请，由归口部门按公司的审批程序补报追加计划，根据审批权限规定，经批准后方可执行。

　　第三章授权审批权限规定

　　3.1经济业务发生前授权审批

　　3.1.1 根据业务发生时间先后分：事前审批、非事前审批；

　　3.1.2 事前审批是指经济业务发生前，需提报审批通过后，才能进行经济业务交易。

　　3.1.3 非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批，而由经办人员直接进行办理业务。

　　3.2 报销及付款授权审批流程

　　3.2.1 报销或付（汇）款审批流程如下：

　　3.2.1.1 单次报销或付（汇）款金额800元及以内的审批流程：

　　经办人——主管——部门负责人（部门经理）——财务

　　3.2.1.2 单次报销或付（汇）款金额801-2000元之间的审批流程：

　　经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——财务

　　3.2.1.3 单次报销或付（汇）款金额2001-10000元的审批流程：

　　经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——财务

　　3.2.1.4 单次报销或付（汇）款金额10000元以上的审批流程：

　　经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——董事会会签审批——财务

　　第四章报销及付款流程

　　4.1报销及付款流程图

　　4.2报销及付款方式

　　4.2.1 主要通过网上银行转账支付，付款至外部单位，原则上以转账、支票方式付款，个别特殊业务除外。

　　4.2.2使用支票结算，应自支票签发日十日内入账，逾期无效。

　　4.2.3 现金支付，内部员工报销如需支取现金，须提前告之出纳备款并在报销单注明。

　　第五章报销及付款时效

　　5.1报销及付款时效

　　5.1.1费用报销时效性

　　为遵循《企业会计准则》和国家相关财务会计制度的规定，正确、合理核算各期损益，当期发生的费用应当期报销，具体原则如下：

　　5.1.1.1费用类业务报销时效：原则上应在费用发生后三个工作日内报销（差旅费应在返程后五个工作日内），最迟不得超过10个工作日；当年发生的费用要求在年底12月31日前报销，由于特殊原因不能及时报销的，应由各部门汇总应报销费用明细总额，上报财务部作为计提费用的依据，并且在次年1月15日之前将原始票据整理粘贴好到财务部进行报销；

　　5.1.1.2 员工月固定如交通补贴、通讯补贴等以报销形式体现的福利，应在每月24日前报销；

　　5.1.1.3预付款业务报销时效：以预付款方式发生的经济业务，原则上应在接收物品或服务后5个工作日内报销冲账。

　　5.1.1.4 月结付款业务：通常情况按合同约定的付款日期进行支付，但各部门应将本月所接收的物品或服务按发生时间、实际接收数量、合同约定单价、金额等进行明细汇总，并于月末最后一天提交至财务部，以便作为存货、成本入账的依据。

　　5.1.1.5 所有原始凭证必须为原件

　　5.1.2财务部受理时间

　　各部门将费用报销单/付（汇）款申请单交至财务部的时间为：周一至周三。

　　5.1.3付款周期：审核原始票据及付款信息无误后3-5个工作日内，特殊情况另行通知；

　　5.1.4付款时间：对完成审批流程的报销或付（汇）款申请于每周五进行付款。

　　如违反上述规定，财务部有权拒绝办理。

　　第六章员工借款

　　6.1借款条件及额度

　　6.1.1借款额度不超过人民币3000元；

　　6.1.2 因发生的地点、场所不固定无法确定固定的业务往来单位，如差旅费、业务招待费、新项目考察、员工活动费、停车费，加油费、过路费等；

　　6.2备用金借款

　　6.2.1定额备用金：公司人员因业务需要，需频繁使用现金，可申请定额备用金；

　　6.2.2员工调动、离职、降职、停职前，必须先到财务部归还备用金，方可办理相关变动手续。如未及时归还，财务部可以通知人力资源部在其工资中直接扣除。

　　6.3临时性借款

　　6.3.1临时借款：是指员工因公出差发生的食、住、行等费用，或者备用金不足以支付的特殊事项。例如差旅费、新项目考察、员工团体活动等。

　　6.4管理规范：

　　6.4.1因出差而需临时性借款，需附审批后的《出差申请表》原件，并根据批准额度填写借款单，财务根据审批同意的借款单据办理借款；

　　6.4.2借款原则上以通过网上银行转账支付，如因特殊情况需支付现金请在借款单中注明；

　　6.4.3所需现金金额超过人民币3000元的需提前一天通知财务部，以便备款；

　　6.4.4借款人须在业务办理完毕后三个工作日内完成报销或退还借款手续；

　　6.4.5定额备用金必须于每年12月31日前办理退还手续，并根据业务需要重新审批办理；

　　6.4.6员工借款账龄不得超过30天，如有特殊原因可适当延长，超过60天（特殊情况除外），财务部将通知上级主管，并在当月工资中扣减，直至扣完为止；

　　6.4.7原则上，借款管理执行“前款不清，后款不借”的规定。

　　6.5借款单据填写规范：

　　6.5.1公司员工借款时统一填写公司印制的《借款单》；

　　6.5.2《借款单》联以及用途：

　　6.5.2.1《借款单》一式三联，第一联：付款凭证联；第二联：结算凭证联；第三联：结算回执联；

　　6.5.2.2付款凭证联：财务付款及会计挂借款人借款处理的原如凭证，严禁退还借款人；

　　6.5.2.3结算凭证联：借款人报销或还款时的原始凭证；会计根据此联做账冲销借款；

　　6.5.2.4结算回执联：借款人报销或还款时，此联给借款人，作为结清借款的原始凭证；

　　6.5.3《借款单》填写要求：

　　6.5.3.1统一用黑色签字笔填写，字迹公正、清楚，严禁草写；

　　6.5.3.2日期行栏：填写借款当时的年月日；

　　6.5.3.3资金性质栏：填写付款方式，即你希望的是转账还是现金，如果转账需在此处注明开户名、开户行、账号等详细信息；

　　6.5.3.4部门栏：填写借款人所在部门；

　　6.5.3.5项目明称栏：如果借款事由为处理工程项目业务，此处填写工程项目的具体名称，否则此处为空；

　　6.5.3.6预算科目栏：此栏为空，统一以员工借款挂账，报销还款时冲销；

　　6.5.3.7借款理由栏：填写借款的具体事宜，如：X月X日X事到X地出差，X季度员工活动，定额备用金等等；

　　6.5.3.8金额栏：填写借款的具体金额，大小写必须一致；出差的，金额须与审批后的《出差申请表》一致；

　　6.5.3.9付款凭证联最右下角的领款人必须填写，领款人名字必须与员工身份证上的姓名保持一致；

　　6.5.3.10结算凭证联和结算加回执联：填写借款单时，借款人必须填写此两联中的日期、姓名、金额、用途等事项且与付款凭证联系保持一致；其余额待报销或还款时分别由出纳和借款人填写；

　　第七章付款（结算）业务

　　7.1适用条件：

　　适用于公司与外部业务单位发生的金额确定的经济业务。

　　7.2 付款（结算）业务分类：直接结算业务、预付款业务

　　7.2.1直接结算业务是指根据合同约定，在经济业务发生后，根据实际验收情况结算付款的业务；此类业务结算时填写《付款结算申请单》。

　　7.2.2 预付款业务是指根据合同约定，在经济业务发生前，需要按进度预先支

　　付部分款项，在业务验收完成后结算的业务。此业务在预付款时填写《预付款申请单》，预付款业务发生验收完成填写《预付款结算单》，以冲销已预付的款项。

　　7.3 管理规范

　　7.3.1采购业务

　　7.3.1.1采购预付款业务，付款时须提供的原始单据包括但不限于：审批通过的采购订单原件、合同原件或扫描件；

　　7.3.1.2直接结算类采购业务，结算时提供的原始单据包括但不限于：合同（扫描件）、发票、加盖对方发票专用章或公章的发货清单、经审批的采购订单、收货人签字确认的收货单。

　　7.3.1.3预付款业务须在货物验收入库后10日内完成结算，冲销预付款，提供的原始单据包括但不限于7.3.1.2条除经审批的采购订单外的原始凭证；

　　7.3.2资本性支出

　　7.3.2.1资本性支出：是指单件金额在2000（含）元以上且使用寿命1年以上的固定资产支出；

　　7.3.2.2预付款业务，首次预付款时须提供的原始单据包括但不限于：合同原件或扫描件、事前审批单、合格发票等；

　　7.3.2.3直接结算业务付款时须提供原始凭证包括但不限于：事前审批单、合同原件或扫描件、资产管理部门验收入库、合格发票、采购清单；

　　7.3.2.4 预付款业务，资产采购经办人应在资产验收入库后10日内完成结算，冲销预付款，须提供的原始单据包括但不限于：资产管理部门验收入库单、合格发票、资产采购清单；

　　7.4单据填写规范

　　7.4.1 预算内业务在预算内前小方格内划“√”，反之在预算外前小方格内划“√”；

　　7.4.2 支付方式：填写付款的方式：现金、支票或转账，原则上公司均以转账方式支付；

　　7.4.3 收款单位：公司名称、开户银行、账号与合同、发票保持一致；

　　第八章日常费用报销

　　8.1 日常费用包括的内容

　　日常费用主要包括：差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、办公费、维修费、运输费、会议费、办证审计等中介机构服务费、公关费、低值易耗品、水电费、物管费、房租费等等。日常费用报销填写《费用报销单》

　　8.2 日常费用的控制原则：

　　对日常费实行预算管理，分级负责、层层把关，在一个预算期内，各项费用的累计支出原则上不得超过预算。对超预算费用按本制度2.2.2条执行。

　　8.3 管理规范及报销标准

　　8.3.1业务招待费

　　业务招待费是公司经营活动的需要，为促进公司业务发展实现公司经营目标为前提，应按照必要、合理的原则开支。

　　8.3.1.1业务招待尽量安排在公司有协议的酒店用餐。

　　8.3.1.2 陪同人员须在发票和收银小票后签字；

　　8.3.1.3报销原始凭据包括但不限于：事前审批表，即人力资源部提供的《业务招待费审批表》、发票、收银小票；

　　8.3.1.4 标准按人力资源部相关政策执行，未达到标准的按实际发生额报销、超过标准的按标准报销。

　　8.3.2差旅费

　　8.3.2.1住宿费必须提供出差目的地的住宿发票。

　　8.3.2.2实际出差天数的计算以所乘交通工具车票（机票）显示出发及返回时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。

　　8.3.2.3凡与原出差申请单审批的地点、时间、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、交通工具的，需按照审批权限规定经领导审批后方可报销。

　　8.3.2.4出差期间，宴请客户的需事先电话向相关部门申请，返程后补《业务招待费申请表》。，

　　8.3.2.5餐补、住宿等标准按公司相关制度执行，标准内据实报销，超过标准的按标准报销；

　　8.3.2.6出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用及补助：

　　8.3.2.7 报销时所附原始凭证包括但不限于：事前审批表《出差审批表》、发票。

　　8.3.3交通费

　　8.3.3.1员工因公办事发生的乘坐公交车、地铁等交通费，需明细列明日期、事由、往返地、交通工具、金额等信息，后附相应发票据实报销；员工上下班发生的交通费按公司福利制度执行；

　　8.3.3.2 员工确因突发且情况紧急需乘出租的，需取得部门经理同意。否则财务予以报销；

　　8.3.3.3 报销须提供的原始凭证包括但不限于：相应交通公交发票、外出办事交通费明细表（部门经理签字审批）

　　8.3.4维修费

　　8.3.4.1日常维修事项须按所需费用的金额进行审批；

　　8.3.4.2 维修完成后须提供进行经双方确认的验收报告，自购维修配件的需提供配件采购明细清单；

　　8.3.4.3 报销须提供的原始凭证包括但不限于：发票、验收报告、采购清单。

　　8.3.5员工福利费

　　8.3.5.1标准严格按公司福利制度执行；

　　8.3.5.2通讯补贴、交通补贴由员工于每月24日前填单报销，附通讯费发票、交通发票；

　　8.3.5.3 生日补贴、节日慰问金由人力资源部于每季20日前或节日后10个工作日内报销，须附：员工信息、员工领用慰问品明细、发票等原始单据；

　　8.3.6办公用品、低值易耗品

　　在预算范围内参照7.3.1采购业务执行

　　8.3.7 其他零星费用

　　在预算范围内据实提供发票及经确认的业务明细后据实报销。

　　8.4 费用报销单填写规范

　　8.4.1标题《费用报销单》前横线处填写部门名称，非人名或具体费用明细；

　　8.4.2 部门：费用（业务）归属的具体部门，归属部门按受益原则划分；须正确填写，以便准确各部门费用；并在此处列明收款人户名、账号、开户行，未注明者一同视为员工个人工资账户；

　　8.4.3 项目名称：费用（业务）归属于公司的具体项目，须正确填写，以便对项目成本进行归集；

　　8.4.4 摘要：须列明业务发生时间、事由、业务性质（招待或住宿等），如报销9月19日（时间）因洽谈合作事宜（事由）招待（业务性质）影城管理人员；按费用类别分行填写，如出差人员同时发生住宿费、车费，餐补等应分行按住宿费、车费、餐补分别归类汇总，严禁加总填写；

　　8.4.5 附单据张数为归属于此类费用的原始凭证数量；

　　8.4.6 领款人：收款人须在此处签字，如冲销借款的，此次填写冲销某人借款；否则，不予支付或冲账；

　　8.4.7 填写用黑色钢笔（签字笔），严禁用铅笔或其他笔填写，字迹工整。申请金额必须大小写一致，严禁用涂改液修改，如有错误应重新填列和补签；

　　8.4.8 原始凭证不得伪造、涂改，一经发现，追究当事人责任

　　8.4.9粘贴要求：所有原始凭证按摘要所列费用类别，顺序整齐粘贴于《费用报销单》左上角，如发票小且数量多者，可先将发票整齐粘贴于粘贴单上后再将粘贴单粘贴于《费用报销单》左上角；

　　8.5 单据传递规范

　　8.5.1 传递原则：单据按审批流程顺序传递，审批人审批后自动传递至下一审批人。

　　8.5.2 非总部办公室单据传递至总部行政处，行政则需按部门交由相关部门人员签收，审核后按审批流程顺序传递；

　　第九章报销及付款发票规范

　　9.1报销及付款发票规范

　　9.1.1 发票须注明所购物品名称、规格型号、金额；明细较多者须附发货清单；

　　9.1.2出差发生的住宿、车票（机票）、业务招待费、过路、过桥费、会议费等发票日期与实际业务发生日期一致；

　　9.1.3发票不得伪造、涂改，一经发现，追究当事人责任；

　　9.1.4发票丢失或开具有误，须及时联系对方重新开具；

　　9.1.5发票抬头开具公司名称与营业执照、合同、付款单位须保持一致，如实正确填写发票日期、内容、金额，字迹要求清晰。

　　9.1.6取得的发票必须真实、合法，盖有开票单位发票专用章。发票的内容、类型、发票的真伪，如果经办人不能确认的，应事先咨询财务部。财务部将拒绝接收不符合要求的票据。

　　费用报销支付流程管理制度2

　　为了更好地调动业务人员的极积性，保证公司出差人员在外工作与生活的基本需要，提高各类业务人员的办事效率，有效控制差旅费用的支出，根据目前运行中存在的实际情况，特作部份适当调整，修定本办法，从频布之日起生效，原规定同时废止。

　　一、费用开支范围和标准

　　1、总体原则：对出差人员的补助费、差旅费实行“包干使用，节约归己，超支不补”的原则。

　　2、开支范围：包括出差地点的市内交通费、住宿费用、伙食费用、电话费用及其他零星费用开支，实行包干制。

　　3、执行标准：

　　(1)十堰市内及城区以及周边五县一市销售出差补助150元/天，季度考核不通过者(0销售业绩)扣发1次补助。

　　(2)十堰市区以外城市180元/天，季度考核不通过者(0销售业绩)扣发1次补助。

　　(3)上海、广东、北京地区销售补助230元/天，季度考核不通过者(0销售业绩)扣发1次补助。

　　(4)公司报销异地往返火车票、长途客车票，并以车票时间计算实际出差补助天数。

　　(5)招待客户招待费用5个人以上不能超过500元，5人以下不能超过300元。特殊客户需报董事长事前批准方可超标，不能先斩后奏。

　　二、办理程序及报销办法

　　1、省内(不含十堰城区)、省外出差人员必须事先填写“差旅费(备用金)借款单”，注明出差地点、事由、预计天数、所需资金，经部门主管审核签字，及主管领导批准后，方可差旅费借款。

　　2、财务审核人员根据签有领导审批意见的差旅费报销单，附有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后报销差旅费。

　　3、凡与原出差规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经领导签署意见后方可报销。

　　4、出差返回公司应在三天内报账，超过三天报销差费，每超过一天考核一天补助，一星期以上，不予报销，后果自负。

　　5、出差借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，(特殊情况由公司领导特批)，对违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人的责任。

　　6、中午12时前离开本市按全天补助;中午12时后离开本市按半天补助;中午12时前抵达本市按半天补助;中午12时后返抵本市按全天补助。

　　7、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕行期间多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。

　　三、其他规定

　　1、十堰市内经营、或在出差过程中因业务工作需要使用业务招待费，应事先经部长同意，并由公司领导签署核准金额意见，方可执行。财务部依据报销程序(原始单据注明：单位名称及准确的日期、金额)审核报销。

　　2、出差人员应保留完整车票、住宿、招待费等费用票据作为核销费用的依据。

　　3、随公司领导一同出差人员费用由公司领导统一到财务核销。

　　4、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再实行包干办法。会议费用中不含食宿时，按标准予以补助。

　　5、出差人员预借差旅费最高限额2000元/次。

　　6、售后服务出差补助比照上述标准同级执行(发生的运费及安装调试费用应计入销售计价当中)。

　　四、本办法自董事会通过之日起开始施行。

　　费用报销支付流程管理制度3

　　一、目的

　　为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。

　　二、适用范围

　　本制度适用于市场部及其它相关部门。

　　三、出差管理

　　1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。

　　2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。

　　四、差旅费

　　差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

　　1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

　　2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

　　3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)

　　4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

　　5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。

　　6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

　　7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

　　五、备用金管理

　　1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。

　　2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

　　3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

　　六、报销管理

　　1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

　　2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

　　3、单据报销规定填写和粘贴方法：

　　差旅费报销单：

　　a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。

　　b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。

　　费用报销单：

　　a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等(不含差旅费)。

　　b、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。

　　c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。

　　此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。

　　费用报销支付流程管理制度4

　　1、目的

　　为了加强公司财务管理，规范公司财务报销流程，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制各项费用支出，结合公司实际情况，制定本管理制度。

　　2、适用范围

　　适用于四川博尔特机器人科技有限公司所有员工及公司各项费用支出的报销管理。

　　3、职责分工

　　3.1综合部财务会计负责各项费用报销原始票据真实性、合法性等的确认审核。

　　3.2公司分管总监(副总)负责对各项费用单项支出1000元以下的费用进行审批。

　　3.3总经理负责对各项费用单项支出1000元以上的费用进行审批。

　　3.4综合部财务出纳负责最终检查、确认各项费用报销原始票据与金额、审签手续等的完整性、符合性。

　　3.5各级员工按规定和流程，规范的申报、报审、配合、服从综合部对各项费用报销的管理。

　　4、管理内容和控制要求

　　4.1借款管理规定

　　4.1.1借款流程

　　（1）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

　　（2）审批流程：主管部门经理审核签字→综合部财务会计复核→总经理审批。

　　（3）财务付款：借款凭审批后的《借款单》到综合部财务出纳处办理领款手续。

　　4.1.2出差借款，出差人员凭审批后的《出差申请表》(BET/BG-ZH-35)和按批准额度《借款单》(BET/BG-ZH-36)，向综合部财务办理借款，出纳按规定支付所借款项；出差返回5个工作日内填写《费用报销单》按规定办理报销和结清出差前借款。

　　4.1.3其他临时借款，如业务费、周转备用金等，借款人员应及时报帐，除周转备用金外其他借款原则上不允许跨月借款。

　　4.1.4各项借款金额超过5000元，应提前一天通知综合部财务备款。

　　4.1.5借款销账规定

　　（1）借款销帐时应以《借款单》为依据，据实报销，超出《借款单》范围使用的，须经分管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

　　（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

　　4.1.5借款未还清者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。

　　4.2各项费用报销管理

　　根据相关的财经制度及公司的实际情况，将公司财务报销分为：材料物资采购费用报销、日常费用报销、薪资及相关费用支出报销、专项支出费用报销等。

　　4.2.1报销流程

　　各项费用报销基本流程如下：

　　略

　　4.2.2材料物资采购费用报销

　　4.2.2.1月结算报销流程

　　（1）业务部采购员每月28日前(含28日)通知供应商与公司仓库材料库管员核对本月入库材料，核对无误后由供应商开具发票(并附相应的入库、验收单(票)据)→业务部经理审核→综合部财务会计复核→分管总监(副总)或总经理审核审批→综合部财务进行入账处理。

　　（2）下月初由综合部财务将供应商应付账款余额表→业务部采购员编填写《付款单》(BET/BG-ZH-37)→分管总监(副总)或总经理审核审批→综合部财务出纳进行支付结算。

　　4.2.2.2日常零星采购报销流程

　　业务部采购员整理报销单(票)据(入库单/发票/收据等)并填写对应《费用报销单》→业务部经理审核→综合部财务会计复核→分管总监(副总)或总经理审核审批→出纳支付结算。

　　4.2.2.3材料物资采购费用支付方式原则上只能转账或承兑汇票。

　　4.2.3日常费用报销

　　公司日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费(办公用品)、业务招待费等。

　　4.2.3.1差旅费报销

　　(一)、差旅费报销标准(见下表)

　　略

　　(二)、费用标准报销补充说明

　　(1)出差天数计算：以所乘交通工具票据出发时间到返乘时间为准，中午12：00以后出发(或中午12：00以前到达)按半天计算，中午12：00以前出发(或中午12：00以后到达)按一天计算。

　　(2)住宿费：员工出差期间的住宿费，一律按实际住宿天数计算，须凭住宿发票在规定标准内报销，实际住宿费未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担；如低阶员工随高阶员工同行同宿时，可依据不同情况，按高阶人员标准报销住宿费。

　　(3)伙食费：实行包干制，按实际出差天数结算，原则上填《差旅费报销单》(BET/BG-ZH-38)在规定标准内按标准提供餐饮发票据实报销；若特殊情况无相关餐饮票据时可按规定标准发给补贴。

　　(4)交通费：实行包干制，按实际出差天数结算，原则上填《差旅费报销单》在规定标准内按标准提供交通发票据实报销；若出差人员未使用本公司规定标准内交通工具，其交通费在规定标准限额内凭发票报销，超标部分自行承担。市内出差一律乘坐公交车或公司公用车，特殊情况需要乘出租车时，须经分管总监(副总)或总经理审核审批，报销时需注明时间、事由、行车路线、金额。

　　(5)特殊情况下，一般职员超标费用须报分管总监(副总)或总经理审核审批，否则超标部分费用自理。

　　(6)下列情况实行以下报销办法：

　　a)出差人员由接待单位提供免费接待的(如住宿、餐饮及交通费等)，免费接待项目相关费用不报销和补贴。

　　b)参加各种培训学习、会务的人员，由主办方单位接待免费接待的(如住宿、餐饮及交通费等)，免费接待项目相关费用不报销和补贴。

　　c)经批准在出差期间顺路回家，在家停留期间不予报销住宿费、伙食补助费和交通费。回家探亲需经部门经理和分管总监(副总)或总经理审核审批，按事假处理。未经批准的按旷工处理。

　　d)出差外出时如发生临时宴请客户等的招待费，须提前电话报请总经理说明应酬事由、招待对象、人数等，经分管总监(副总)或总经理审核按实际情况确定应酬费的标准和同意后方可实报实销招待费；未经请示总经理批准而产生的费用，由经办人自己承担，公司不予报销。

　　(三)、差旅费报销流程

　　（1）填制报销单：出差人员须在回公司后五个工作日内，将原始单(票)据整理齐全粘贴在‘原始凭证张贴单’上注明原始凭证张数、合计金额等，并根据‘差旅费报销标准’和‘原始凭证张贴单’上单(票)据填写《差旅费报销单》相关内容。

　　（2）审核审批与报销：经部门负责人初审签字后，交综合部财务会计对报销单(票)据的真实性、各项目费用差旅费的合理性及支出是否在标准规定范围内进行复核审核，再由分管总监(副总)或总经理审核审批后交综合部出纳支付结算，出纳员须根据财务会计复核无误的单(票)据及报销人借款情况支付款或收款。

　　（3）经综合部财务会计复核审核不符合规定的单(票)据，会计和出纳有权拒收或拒绝报销。

　　4.2.3.2交通费报销

　　(一)、交通费报销标准

　　若无公司空闲用车的情况下，员工市区内因公办事需要乘坐滴滴车、出租车、公交车等产生的交通费，按实报销。

　　(二)、交通费报销流程

　　（1）填制报销单：员工将交通车票整理齐全粘贴在‘原始凭证张贴单’上注明原始凭证张数、合计金额等，并根据‘原始凭证张贴单’上车票填写《费用报销单》相关内容。

　　（2）审核审批与报销：经部门负责人初审签字后，交综合部财务会计复核审核，再由分管总监(副总)或总经理审核审批后交综合部出纳支付结算报销。

　　4.2.3.3办公费(办公用品)报销

　　（一）管理规定

　　办公费主要包含采购低值易耗品、印刷品、低值耐用品、办公家具、办公设备等办公用品所发生的费用，按《办公用品管理办法》(BET/ZD-ZH-13)规定标准执行管理。但为了合理控制办公费用支出，此类费用由公司综合部统一管理，集中申请购置。

　　(二)、办公费报销流程

　　（1）填制报销单：报销人将单(票)据(购货清单或送货单/入库单/发票/收据等)整理齐全粘贴在‘原始凭证张贴单’上注明原始凭证张数、合计金额等，并根据‘原始凭证张贴单’单(票)据填写《费用报销单》相关内容。

　　（2）审核审批与报销：经部门负责人初审签字后，交综合部财务会计复核审核，再由分管总监(副总)或总经理审核审批后交综合部出纳支付结算报销。

　　4.2.3.4业务招待费报销

　　(一)、业务招待费报销标准

　　略

　　(二)、业务招待费报销流程

　　（1）填制报销单：业务经办人(报销人)将单(票)据整理齐全粘贴在‘原始凭证张贴单’上注明原始凭证张数、合计金额等，并根据‘业务招待费报销标准’和‘原始凭证张贴单’上单(票)据填写《费用报销单》相关内容并必须注明陪餐人数与姓名、来宾来客人数等。

　　（2）审核审批与报销：经部门负责人初审签字后，交综合部财务会计复核审核，再由分管总监(副总)或总经理审核审批后交综合部出纳支付结算报销。

　　4.2.4薪资及相关费用支出

　　薪资及相关费用包括工资、社会保险等。

　　（一)、工资支付流程

　　（1）工资表的编制：每月10日前由综合部工资核算员根据《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)和上月员工出勤、生产等情况编制《年月员工工资表》(BET/BG-ZH-39)。

　　（2）审核审批与支付：《年月员工工资表》经部门负责人初审签字后，交综合部财务会计进行复核审核，总经理审批后交综合部出纳于每月通过银行转账支付结算工资。再按按4.2.1各项费用报销基本流程完善报销手续。

　　（二）社会保险支付流程

　　每月由综合部出纳在税务局社会保险缴费平台进行当月‘员工社保费用’的申报、缴费和打印缴费完税凭证，按4.2.1各项费用报销基本流程完善报销手续。

　　4.2.5规费报销

　　规费均按实报实销处理。

　　5、相关支持性文件

　　《办公用品管理办法》(BET/ZD-ZH-13)

　　《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)

　　6、相关记录

　　《出差申请表》(BET/BG-ZH-35)

　　《借款单》(BET/BG-ZH-36)

　　《付款单》(BET/BG-ZH-37)

　　《差旅费报销单》(BET/BG-ZH-38)

　　《员工工资表》(BET/BG-ZH-39)

　　费用报销支付流程管理制度5

　　第一章总则

　　第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、差旅费、通讯费、培训费、业务招待费、会议费、办公费、其他费用等。

　　第三条：本制度适用公司各部门及分公司。

　　第二章费用报销凭证规定及报销流程

　　第四条：原始凭证有效性的规定

　　原始凭证有效性的规定

　　1、报销人应取得真实合法的原始凭证

　　⑴、印章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。

　　⑵、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

　　⑶、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

　　2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，避免假票。

　　3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错别字），如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息。

　　4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称以及其他项目），即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。

　　5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了开票单位的发票专用章，当场核对下发票章上的名称以及税号是否与专用发票上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。同时，注意专用发票抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成不必要的损失。

　　6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供给财务，将发票进行粘贴报销即可。

　　第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：

　　1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改；

　　2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；

　　3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

　　4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；

　　5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

　　6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核后擦掉；

　　7、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额一致；报销单据不得涂改，票据金额小于报销金额的不予报销。

　　8、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；

　　第六条：费用报销流程：

　　第七条：报销时间的规定

　　第八条：差旅费报销

　　第九条：办公用费用管理

　　第十条：业务招待费管理

　　第十一条：交通费

　　第十二条：车辆使用费

　　第十三条：通讯费

　　第十四条：培训费

　　第十五条：会议费

　　第十六条：水电气费、物业管理费、社保等固定费用，由经办人员根据真实合法单据申请报销。

　　第十七条：单据类型

　　第三章借款标准及流程　

　　第十七条：借款标准

　　第十八条：借款流程

　　第四章费用审批管理

　　第十九条：费用审批管理

　　1、公司所有资金收付审批权限属公司总经理。

　　2、总经理外出时，由主管领导审批后予以支付，总经理回来后要补办审批手续。对不符合公司财务制度的单据，有权拒绝支付。

　　3、审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

　　4、货币资金支付的批准方式为书面形式。

　　5、公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准、谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人对由此引起的不良后果负连带责任。

　　6、报销人徇私舞弊、弄虚作假的，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的，除退回违规报销金额外，并按相应制度处理。

　　7、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准予报销的，对审核人及审批人予以追责。

　　8、因审核过失造成借款人无法报帐冲销借款或归还借款或无法从工资扣回借款的，经办责任人（含各级审批人）应承担相应经济责任。

　　9、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据的填写、粘贴是否规范，是否经过有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核，经逐级审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。

　　10、出纳收到报销单后应检查部门负责人、各级审批人员、会计签名等是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对不符合审批手续的报销单有权拒绝报销或付款。

　　费用报销支付流程管理制度6

　　一、报销审批监控程序

　　1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

　　2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

　　3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

　　4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

　　5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

　　6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

　　二、报销规定

　　(一)、差旅费报销规定

　　1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费

　　2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

　　3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

　　4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。

　　5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

　　6、出差津贴：每人每天30元。

　　(二)、市内交通费用报销规定

　　公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上

　　注明，报销时出租车票不得连号。

　　(三)、报销发票粘贴规定

　　报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面(左上角处)，完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

　　1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。

　　2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假票以及非行政部门开具的`收款收据一律不予报销。

　　3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。

　　4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

　　三、报销时间

　　购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。

　　四、下列情况不予报销：

　　1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

　　2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。

　　费用报销支付流程管理制度7

　　一、总则

　　1、为了规范出差员工的差旅费管理，特制定本制度。

　　2、本制度所指的出差，指一天以上，当天不能往返的出差。

　　3、本制度适用于本公司因公出差的所有人员。

　　二、报销标准

　　岗位职务

　　出差工资

　　住宿费

　　交通费

　　生活补助

　　电话补助

　　出差补贴

　　总经理

　　出勤工资

　　据实

　　——

　　100元/天

　　办公人员

　　出勤工资

　　25元/天

　　据实

　　15元/天

　　40元/天

　　施工领队

　　出勤工资

　　25元/天

　　据实

　　15元/天

　　40元/天

　　施工队员

　　出勤工资

　　25元/天

　　据实

　　15元/天

　　25元/天

　　说明：

　　1、出差工资

　　按正常出勤工资计算，出差日期不计算在出勤日期中，出差无假日加班双倍工资。

　　2、出差住宿费

　　(1)住宿费凭住宿发票，按实际自理住宿天数，按25元/天计算报销，超标准的，超出部分自理。客户单位提供住宿的，无住宿补助。

　　3、交通费：

　　(1)乘坐火车，按硬卧(含硬卧)以下标准报销。

　　(2)出租车不能报销，各种保险费、茶座候车费不能保销，特殊情况下，经总经理批准方可报销。

　　(3)市内公交、长途汽车、轮船三等仓以下及其他合理交通费用，写明行程及行程目的，可据实报销。

　　(4)乘飞机需事前申请，得到总经理许可方可报销。

　　4、生活补助

　　客户单位提供生活的，无生活补助。客户单位不提供生活，按15元/天补助。

　　5、电话补助：领队按10元每天补助，普通施工人员按5元/天补助，当月有话费补助的，需提供话费发票。

　　6、出差补贴：领队按40元/天补助，普通队员按25元/天补助。

　　7、陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受食宿补助。

　　8、行政、采购、办公人员出差：

　　按领队标准报销差旅费。

　　9、总经理出差：交通、住宿、生活、招待费实报实销，出差按100元/天补助。

　　三、差旅费报销程序

　　1、所有报销由返回日起10日内应报销完毕，超过报销期限，按所报金额10%罚款，如超过2个月未报销的公司将不予再报销。

　　2、出差人员如有上次预支费用未结清者，本次预支财务部不予办理。

　　3、施工及售后完成后，必须征得客户单位同意，由客户在工程服务表上签字，与客户交接清楚，所有借用工具交还完毕后方可离开。

　　4、出差人员返回公司后，应凭车票日期返回第一天到办公室报到登记，将当次出差工作内容与现场情况如实上报办公室，注销出差。办公室记录人员作书面登记，并与客户核实情况属实后，在工程服务表上签字。

　　5、严禁先休假再报到、先报账再报到，对回公司不立即报到的员工，按旷工处理。

　　6、员工返回公司后，凭办公室已经登记、客户签收的验收单报销差费。

　　7、整体报账程序：施工单位签收《工程服务验收表》→办公室登记签字销差、仓库验收入库→财务室报账

　　四、差旅费票据要求

　　1、报销原始凭证以正式发票为准，如遇有特殊情况，只能收据代替的，应在收据上盖业务单位公章和联系电话号码，以及开票人以备核查。

　　2、有往返车票以外的交通票据时，应列出行程详单，填写《票据清单》，对每一张交通票据做出说明。

　　3、发生零星采购，需取得正式发票，如遇有特殊情况只能收据代替的，应在收据上盖供应单位公章和联系电话号码，以及开票人，以备核查。采购需要一人采购，一人验收，在票据上同时签名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成时，由报销人负责带回公司仓库验收。

　　五、其他要求

　　1、工程服务领队人员出差，要求保持电话畅通，出差前应自己交足电话费，确保电话无故障。有电话停机、关机及其他不畅通情况，取消当日电话费补助，并按次罚款10元/次。

　　2、报销应遵循实事求是，严禁弄虚作假，如有发现，取消报销资格，并处以虚假报销额两倍罚款，直至辞退。

　　3、现场施工、售后、技术指导等现场服务人员在工作时间内，必须着本公司工作服，工作鞋。

　　4、当天往返的短途出差视同出勤，郑州及其下辖县市以外的短途出差，可享受每天15元生活补助。

　　5、员工近地出差，应事先做好行程安排，在工作完成的情况下，应当日往返，不得无故逗留，一经发现，取消其所有津贴。

　　6、出差的行程路线须符合近路与经济原则，合理安排路线，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的费用，且多行走的天数按旷工处理。

　　7、出差期间，若发生招待费，须事先征得总经理允许。报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。

　　8、出差途中，征得允许中途请假回家的员工，请假回家路费本人承担，请假期间无差旅费。其他费用按正常出差报销;未经允许中途回家的员工，当次出差往返路费全部由该员工本人承担。

　　9、所有票据，由经手的员工本人报销，他人不得代报。

　　10、出差期间，若需向客户单位借领工具物品，必须填写《物品支领单》，注明用途及结算方式，完工离开时，交接清理完毕方能离开。

　　11、出差途中，不得离开施工单位做私事探访私客，若有特殊需要，需征得总经理同意后请假方可离开，请假时间不计入差旅费计算日期。未经允许做私事，按旷工处理。

　　12、施工及售后服务出差人员，除客户提供的正常食宿安排外，未经总经理允许，不得接受客户单位请吃请喝，不得接受客户单位礼物红包、小费等一切馈赠。有违反者，给予收受物5倍罚款。

　　13、出差员工出差期间如遇工资调整时，结算工资时分时段计算。

　　14、员工出差期间，违反本单位或客户单位制度，及其他原因受到客户单位投诉，查核属实，罚款200元/次，直至辞退。

　　15、与本制度配套表格有《工程服务验收表》、《物品支领单》、《票据清单》。

　　费用报销支付流程管理制度8

　　第一章总则

　　第一条目的

　　为规范公司费用报销流程，做到有计划、合理地控制费用支出，节省资金，促进企业健康发展，依据企业实际情况，特制定本细则。

　　第二条适用范围

　　本细则适用于全公司

　　第二章管理原则及职责

　　第四条管理原则

　　（一）费用报销的内容应当真实、合理；报销的凭证应当合法、有效；报销的手续应当健全、严格。

　　（二）各项费用开支一律凭证式发票报销。

　　（三）费用发票要求开票单位填写清楚，大、小写相符，不得涂改，要素齐全，要素包括：发票抬头（公司完整开票信息）、商品名称、数量、单价、金额、日期、开票单位发票章、发票监制部门监制章。不符合要求的发票，不予报销。

　　（四）办理报销必须根据不同费用类型填制报销单据。对支出内容填写不清的、单据填写金额与附件不一致的，不予报销。

　　（五）当月费用当月及时报销，不得跨月报销。

　　（六）根据公司薪酬福利管理制度，对于已享受公司各类补贴、津贴的人员，不再报销其与补贴、津贴范围重叠的相关费用。

　　（七）对于公司统一管理、发放、结算的各类费用事项，参照相关对应制度执行，由公司统一与合作单位结算的，不再另行向员工支付相关款项。

　　（八）本细则所涉及报销人费用使用标准的级别为公司人力资源部制订的职级。

　　第五条管理职责

　　（一）报销人：对申请报销的内容真实性、完整性负责。

　　（二）报销人所在部门负责人：对报销内容的真实性和合理性进行审核。

　　（三）财务管理部：对原始票据的合法性、有效性，报销金额的准确性以及报销内容是否符合报销规定进行审核。

　　第三章具体实施细则

　　第六条行政类费用

　　（一）费用定义

　　一般是指因日常运营发生的行政管理类的费用。此项费用由各公司行政部进行统一管理。

　　主要包括：办公费用、电话费用、信息运维费用、车辆费用、水电费用、维修保养费用、租赁费用、物业管理费用、办公区域装修费用、低值易耗品购置费用等。

　　（二）费用报销标准

　　各项行政类费用按照对应管理部门的相关管理规定据实结算。

　　（三）附件要求

　　1、各项费用报销均需提供发票原件或公司内部自制表单；

　　2、日常办公文具、低值易耗品、劳保用品等批量采购的物品和书籍购置，需提供审批通过的采购申请单或钉钉审批流程截图，入库清单或明细订单；

　　3、车辆费用中维修、保养同时需提供维修清单，车辆保险费用报销需注明保单保管人，根据使用年限、行驶里程和车况，达到大修标准的车辆，应事先由驾驶人员提出报告，经行政部及上级领导同意后方可送到具备修理条件的定点厂家进行修理；

　　4、固定资产购置后报销，需在设备接收后7个工作日内将设备接收单提交至财务部，费用报销时需提供相应入库单设备接收单复印件，注明固定资产编号、使用人、接受时间；

　　5、租赁费用报销，同时需提供租赁合同复印件。

　　6、水电费用及物业费报销，如先付款后到票的情况需提供催缴单作为附件并在备注中列明费用所属时间段，如发票直接开具给物业公司，需提供物业公司开具的费用分割单；

　　第七条交通费用

　　（一）费用定义

　　因公务需要，在办公常驻所在地外出乘坐公共交通工具所发生的费用。且按公司出差流程进行提前申请，对应钉钉外勤考勤双项前提下，所发生的交通费用予以审核报销。

　　（二）报销范围

　　1、因公务需要，外出乘坐市内公共交通工具：公交车、地铁等所发生费用；

　　2、因公务需要，外出乘坐出租车、网约车，需符合以下条件：

　　（1）外市出差的出差地；

　　（2）公司加班（指因工作需要加班，并已提前报备加班申请，经上级审批通过的加班）至21点之后；

　　（3）领导安排的紧急事务；

　　（4）出差出发时间7点之前及返回时间21点之后；

　　（5）相应职级人员，发生的市内交通费用。

　　3、不得报销范围：

　　（1）极短途行程（小于3公里）；

　　（2）上下班产生的市内交通费；

　　（三）费用报销标准：实报实销。

　　（四）附件要求：发票原件。

　　（五）其他要求

　　1、除出租车、协议网约车外，其他市内交通费用应一人一报，不得多人汇总报销。

　　第八条业务招待费

　　（一）费用定义

　　行政职能部门因工作需要招待客户所产生的包含但不限于各种餐饮、送礼等费用。

　　（二）费用报销标准餐饮招待费报销标准

　　一次招待，人均超200元或单次招待总额超过2，000元；对同一对象一年内累计招待、送礼金额超过5，000元，需经过美年大健康集团合规部审核方可报销。

　　招待费应严格执行招待标准，接待用餐时应合理控制陪同人数。

　　（三）附件要求

　　1、各项招待费用，凭发票原件报销；

　　2、有经授权主管审批的业务招待申请单。

　　（四）其他要求

　　1、业务招待费用需先审批后使用，需先在每刻报销中填写业务招待审批单，有授权的主管审批后实施。

　　2、报销业务招待费用时，报销内容中应注明招待何单位、招待客人数及陪同人数，并关联事前提交并通过的业务招待申请单。

　　3、公司任何员工，一律不得将个人招待消费纳入招待费用内报销。

　　4、业务招待费严格执行一事一报的原则，同一事项支出不允许拆分审批和报销。

　　第九条差旅费用

　　（一）费用定义

　　因公务需要，离开办公所在城市的行程产生的费用。

　　主要包含交通费用、住宿费用、异地市内交通费、出差补贴。

　　（二）费用报销标准

　　1、差旅费用报销标准一览表

　　差旅费用报销标准一览表

　　1）、月度经营会议、年度会议或第三方组织举办的会议住宿标准及餐费按会务组统一公布的价格为准，报销时应提供证明文件，无补贴；

　　2）、2人及以上人员同行差旅标准从级别最高人员；2人同住1间时，以级别较高人员住宿标准X1.5倍确定2人的住宿标准；

　　3）、特殊地区指：北京、上海、深圳、广州；

　　4）、省会城市及其他指：各省省会城市、厦门、青岛、大连、苏州、天津、重庆、宁波、温州、东莞；

　　5）、一般地区：指上述城市之外的其他城市；

　　6）、午餐补贴天数计算规则为：以机票或者火车票、长途汽车票出发时间为准，若工作日时间出差不满半天按0.5天计算补贴，不满一天超过半天按照1天计算补贴；若非工作日时间出差不满半天没有补贴、不满一天超过半天按0.5天计算补贴、满一天按照1天计算补贴。下午从13点以后开始计算、上午至12点截止。

　　（三）附件要求

　　审批结束的出差申请单为差旅费报销的必要附件凭证，差旅各类费用的具体附件要求如下：

　　1、交通费：发票原件；

　　2、住宿费：发票原件及酒店入住清单；

　　3、异地市内交通：发票原件（网约车需提供清单、时间、目的地必须一致）；

　　4、出差补贴：体现实际出差日期的审批完结的出差申请单。

　　（四）其他要求

　　1、员工出差，无论何种类型的出差均需在系统中发起出差审批流程，员工的差旅费报销，需同步附上系统中审批完结的出差申请流程作为报销依据；

　　2、差旅行程中发生机票，由公司统一预订；住宿行为，出差人可在商旅系统中按照个人职级进行预订；

　　3、所有人员严格按照《差旅费用报销标准一览表》规定的标准执行，超出标准部分的费用由员工个人自行承担，情节严重的按违纪处理。

　　4、商务出差是工作行为，不是玩乐旅游，出差的工作安排必须紧凑、饱满且有工作成果产出。杜绝低效、无效出差，严厉惩戒任何假借出差名义到地方公司旅游观光玩乐的行为。

　　5、出差人员乘坐飞机要从严控制，出差目的地有动车高铁且行程不超过八小时，需选乘动车高铁出行；

　　6、无论任何原因、任何情况，自行预订机票均不予报销；

　　第十条会务费用

　　（一）费用定义

　　因公需要，参加外部会议或组织会议而发生的相关费用，包括会议期间租用的场地费用、车辆费用、资料印刷费用、物资费用、住宿费、餐费，往返交通费等。

　　（二）费用报销标准

　　实报实销，交通、住宿、补贴和招待参照差旅费用和招待费用标准执行。

　　（三）附件要求

　　发票原件及参会批示或会议组织批示。

　　（四）其他要求

　　1、参加外部会议，应有部门负责人指定参会人员的批示，参会人员在费用

　　报销时提供该批文；

　　2、组织会议，应有会议组织相关的通知或批复生效的批文、会议流程说明、会议签到表等，会议批示应包括但不限于会议时间、地点、人员、议程及主题等。

　　3、单次会议的相关费用应一次性报销完成，不得拆分多次报销。

　　第十一条培训费用

　　（一）费用定义

　　因公需要，安排或组织员工参加培训或员工申请参加与本岗位相关的培训所发生的培训费、资料费、差旅费，师资费等。

　　（二）费用报销标准

　　实报实销，如有住宿、交通等费用发生，参照本细则第三章第七条、第八条和第九条执行。

　　（三）附件要求

　　发票原件及培训通知/申请等。

　　（四）其他要求

　　1、参加外部培训，应有部门负责人指定参培人员的批示或员工经部门负责人批准的培训申请；

　　2、内部组织培训，应有相应的培训通知；

　　3、单次培训的相关费用应一次性报销完成，不得拆分多次报销。

　　第十二条中介费用

　　（一）费用定义

　　因公需要，外聘中介机构进行业务咨询、审计、评估、验资、公证等以及外聘企业相关业务顾问而产生的相关费用。

　　（二）费用报销标准：实报实销。

　　（三）附件要求：发票原件及合同复印件。

　　第十三条招聘费用

　　（一）费用定义

　　1、服务费：猎头公司人才推荐费、招聘网站费、招聘软件费及其他招聘渠道费用；

　　2、专项招聘费：面试场地费、宣传用品费、服务费；

　　3、面试费：应聘者往返面试地点的交通及住宿费；

　　4、入职费：体检费。

　　（二）费用报销标准

　　1、服务费&专项招聘费：实报实销；

　　2、面试费：由人力资源部按照招聘岗位的级别，参照公司正式员工出差标准执行；

　　3、入职体检费：员工转正后，可报销100元以内在公司体检机构入职体检费。

　　（三）附件要求

　　1、服务费&专项招聘费：发票原件及合同复印件；

　　2、面试费：经人力资源部签字的面试确认表；

　　交通费：发票原件及人选参照职级；

　　住宿费：发票原件、酒店入住清单及应聘的职级；

　　本地交通费：面试期间本地交通费发票原件，面试人应在发票上签字。

　　3、入职体检费：新员工本人签字的入职表

　　体检费：发票原件；

　　住宿费：发票原件+酒店入住清单。

　　（四）其他要求

　　需同时报销多笔费用的，须附明细清单。

　　第十四条专项费用

　　（一）费用定义

　　用于专项事项所产生的费用，主要是捐赠、赞助支出，行业协会会费支出，购买大型软件及办公系统，及各类专项活动事项。

　　（二）费用报销标准：实报实销。

　　（三）附件要求

　　发票原件及相关文件。

　　公司各类专项活动事项还应提供相应合同或专项事项费用报告。

　　第四章具体实施流程

　　第十五条报销纸质单据粘贴规定

　　（一）票据粘贴统一用A4纸作为底纸，竖向粘贴。单据粘贴时，底纸左侧留出三公分装订线。票据较多时可使用多张底纸，但必须在每张底纸底端标注小计金额及页码，如：“小计：100元，1/4”。

　　（二）不同类型票据分类粘贴报销，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等，按照类别由左至右、由上至下顺序粘贴。如果同类票据大小不一样，按照金额先大后小的顺序粘贴。

　　（三）粘贴的原始单据相互不能覆盖、遮挡，每张平铺粘贴。

　　（四）将胶水涂抹在票据背面，沿着底纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、右三边依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出底纸外。不要将票据集中在底纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订不整齐，达不到装订要求。

　　第五章附则

　　第十六条本细则由财务管理部进行制订。

　　第十七条本细则自发布之日起生效。

　　第十八条本细则的解释权归财务管理部。

　　费用报销支付流程管理制度9

　　1、目的

　　为加强内部管理，进一步规范公司的资金使用、款项支付和报销审批程序，特制定本制度。

　　2、适用范围

　　适用于公司各部门的付款、报销业务，包括材料款项支付、办公费用、员工费用、车辆费用、招待费用、差旅费用、固定资产和低值易耗品购置费用等。销售员借款及报销按《销售管理制度》执行。

　　3、报销、付款审批权限规定

　　3.1费用报销、生产物资采购款项支出审批人为公司总经理；总经理外出（出差）期间，可书面授权公司副总经理代为审批。

　　3.2后勤及基建款项支出审批人为公司董事长。

　　4、申请审批规定

　　4.2其他事项在费用发生前，均须事先办理申请备案或审批手续。

　　4.3计划外生产物资采购由供应科科长、生产副总审核，总经理审批。

　　4.4员工通讯费报销名单及报销标准按公司统一规定的文件执行。

　　4.5员工培训发生费用由行政办提出预算申请，经分管副总审核，总经理审批。

　　4.6公司车辆发生费用须事先到车队长处备案，具体按《公司车辆管理制度》执行。

　　5、费用报销管理

　　5.1 费用报销流程

　　经办人持报销单附单据 →部门负责人、主管副总审核→总经理审批 →财务部支付

　　5.2费用报销规定

　　5.2.1费用经办人应在费用发生后3个工作日办理报销手续，差旅费用报销应在费用发生当月办理报销手续，超过规定时间的原则上不予报销。

　　5.2.2费用经办人填写报销单，费用归类明确、内容填写齐全，报销金额符合实际，所附单据、凭证必须真实、合法、完整，做到一事一报，按以上流程审批后提交财务部报销。

　　5.2.3审核人必须对发生费用的合理性、真实性签署意见，承担审核责任。

　　5.2.4财务部出纳在支付资金前有权对报销票据合规、合法性做复核，复核内容包括：

　　1) 审核审批手续是否完整、规范；报销内容、金额是否符合公司规定范围；报销凭证是否真实、合法、齐全；

　　2) 发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等应退回并说明原因，由经办人补办后重新提交；

　　3) 发现弄虚作假、浪费超支报销等违规现象有权拒绝报销，并应及时汇报主管部门调查处理。

　　5.2.5凡在财务部有预借款的员工，报销时应先扣除借款，方可支付或返还现金。

　　5.2.6报销单据和凭证由财务部入账及妥善保管。

　　5.3坚持实事求是的原则，严禁假公济私，虚报冒领，一经发现并核实将严肃处理。

　　6、业务招待费报销管理

　　6.1业务招待费本着“自觉、必须、合理、节约”的原则，严格控制，据实列支。

　　6.2 业务招待如在公司协议酒店/饭店，签字挂账人必须为公司有效的授权人，非授权人必须事先得到总经理批准。

　　6.3发生招待费前由业务承办接待部门填写《招待费用申请单》，注明招待对象、事由、日期、地点；陪同人员等，并根据招待对象进行费用预算，经办人签名，经部门负责人审核同意报公司行政办备案，发生除餐饮、住宿外的其他招待费用均属非常规招待费用，还须事先报总经理批准。

　　6.4严格控制陪餐人数，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。

　　6.5签单挂账实行每月结算，由挂账单位于次月初开具发票并附明细，经行政办审核，报总经理批准后，到财务部报销结算；非挂账现款报销的按费用报销流程办理。

　　6.6遇突发或特殊情况来不及事先申请的开支，必须于事后及时补办申报手续，否则不予报销。

　　6.7业务招待餐费标准：原则上要求用工作餐，工作餐标准按被接待对象的级别安排：

　　6.7.1招待科级（经理）以下级别人员，人均控制在70元以内（包括陪同人员）；

　　6.7.2招待科级（经理）及以上级别人员，人均控制在100元以内（包括陪同人员）；

　　6.7.3公司副总以上领导出席或招待重要部门的主要领导，视重要程度，人均200元以内（包括陪同人员），每次不超过2000元，特殊情况及特别消费，须经总经理特批。

　　6.7.4涉外活动招待的，必须经总经理批准，人均标准视具体情况而定。

　　6.7.5无正当理由且无审批手续发生费用超支，一律由签单人（报账人）承担。

　　6.8招待物品的采购与领用

　　6.8.1业务接待过程中赠送礼品(金) 、烟酒、食品等一律事先报公司总经理批准，按批准的额度标准开支，按程序审批报销。

　　6.8.2常规招待物品（茶叶、水果等）由行政办统一采购，并由专人进行物品与台账管理，凭采购发票按程序审批后报销；由具体业务承办接待部门经办人签字领取。

　　6.8.3财务部按公司结算政策列入签单人（部门）的费用支出。

　　7、差旅费报销管理

　　7.1员工出差依下列程序办理

　　7.1.1出差前应填具《出差申请单》。出差期限由派遣部门负责人视情况需要，事先予以核定，并以核准权限呈报核准。

　　7.1.2出差人可凭核准的《出差申请单》向财务部借支相应数额的旅差费，并于出差回来后3个工作日内且不超过当月填具《出差旅费报销单》结报旅差费用，未于规定期限内结报，财务部应于当月工资中扣回。

　　7.1.3售后服务人员差旅费报销流程：

　　经办人持报销单→用户服务科主管审核→销售管理中心主任审核→财务部支付

　　7.1.4其他人员差旅费用报销按5.1规定流程办理。

　　7.2出差的核准权限规定

　　7.2.1员工出差期限由直属主管核定，上报部长核准。

　　7.2.2部长以上人员出差，由总经理或总经理委托的副总经理核准。

　　7.3出差行程视为工作时间，不得报支加班费。

　　7.4出差期间除因病或遭意外灾害或因实际需要由直属主管指示延时外，不得因私事或借故延长差期，否则除不予报销旅差费外，还将视情节轻重给予处罚。

　　7.5出差费用分为交通费、住宿费、误餐补助费及其它费用（因公需要的邮电费等），其给付标准如下：

　　7.5.1交通费

　　1) 交通费以单据认定，无单据者，费用自理。使用公司交通工具者不支付交通费。

　　2) 出差人员乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上可购（硬）卧铺车票，如购坐位车票，可补贴火车（硬）卧铺票差价。

　　3) 市内交通费，按实结报。

　　4) 出差在外，事先未经允许，不得乘坐飞机（不高于硬卧票价除外）、火车软卧，轮船头等舱，如遇特殊情况可自行处理，但在报账时应由部门详细审核。

　　5) 员工乘出差之便，事先经主管批准就近探亲办事的，其绕道车、船费，超支部分个人自理；如果绕道车、船费少于直线单程车、船费，凭车、船票按实支报，但不得享受在绕道和探亲办事期间的出差补贴及住宿、交通等费用。

　　7.5.2住宿费

　　1) 住宿费报销应提供住宿费凭证。副部长以上干部及工程师或本公司工作8年以上的技术人员出差，住宿费标准为300元。专业技术人员现场维修调试，住宿费标准为200元；出差地点为北京、上海、广州、深圳，住宿费标准可以适当放宽。

　　2) 如两人以上同行，同性员工应两人同住一个标准间且不享受节约奖励，副总以上级别除外。

　　3) 实际住宿费比标准节约部分奖励个人，超过部分自理50%。

　　4) 晚上乘坐卧铺车者，不再报支住宿费。

　　7.5.3误餐补助费

　　1) 出差富阳主城区以外、富阳市境内半天以上的，按15元补助。

　　2) 出差至杭州及杭州市郊地区一天补助30元。半天内不支付误餐补助费。

　　3) 出差至省外及省内除上述1、2条规定以外地区，每天补助100元，但晚上20：00前回到富阳的补助50元。

　　4) 享受误餐补助费，不得再报销餐费。

　　7.5.4 其它费用处理

　　经公司主管批准出差如培训、会议，由对方单位提供餐饮住宿等无需个人承担费用的不得报销住宿费用及误餐补助费。

　　8、现金借支管理规定

　　8.1公司现金借支审批流程：

　　经办人填写借款单→部门负责人审核 →总经理或董事长审批 →财务部支付

　　8.2 借支金额在1万元（含）以下，由部门负责人审核，总经理审批；借支金额在1万元以上，由部门负责人审核，董事长审批。

　　8.3管理要求：

　　8.3.1财务部审核、跟进借款情况，一般情况下保证做到一月一结，员工因公现金借支，处理完业务后一月内，必须到财务部办理销账手续；

　　8.3.2原则上借款管理执行“前款不清，后款不借”的规定。

　　9、付款管理规定

　　9.1付款审批流程：

　　业务经办人持用款申请单（含附件）→部门负责人审核 →主管副总意见 →总经理或董事长审批 →财务部支付

　　9.2预付款业务

　　9.2.1无特殊情况，除采购生产急需材料业务外，其他预付款业务在未结算总货款或工程款前，不得预付全部货款。

　　9.2.2预付款业务付款手续：业务经办人员填写《用款申请单》附合同书、采购计划单，按流程审批交财务部办理付款手续。

　　9.3货到付款业务：原则上必须先取得发票再付款。

　　9.3.1货到入库、发票未到，需按合同付款的，由业务经办人填写《用款申请单》附采购合同、供应商送货单、入库单，按流程审批交财务部办理付款手续。

　　9.3.2货到入库、发票已到，要求付款的：由业务经办人将填写《用款申请单》附发票、采购合同、供应商送货单、入库单，按流程审批交财务部办理付款手续。

　　9.3.3支付帐面应付款业务，由业务经办人填写《用款申请单》，注明申请支付金额，到财务部材料会计处核填帐面应付金额，按流程审批交财务部办理付款手续。

　　9.4付款管理规定

　　9.4.1财务部在接到业务经办人交来的经批准付款的用款申请时，安排复核：

　　1) 审核审批手续是否完整、规范；报销凭证是否真实、合法、齐全；发票是否合规、有效，必要时通过网络验证发票的真实性；

　　2) 发现手续不完备，凭证缺失、单据虚假、填写错误等有权退回并说明原因，由经办人补办后重新提交。

　　3) 发现弄虚作假等违规现象有权拒绝报销，并应及时汇报主管部门调查处理。

　　9.4.2财务部核对无误后按实际批复的付款金额及付款方式付款，如果批复付款方式栏为空的，由财务部合理安排付款方式办理付款手续。

　　9.4.3付款经办人应在规定时限内取得付款业务收据，所有传递到财务部的《用款申请单》，均应进行单据登记，详细记录传递时间及所传单据信息，以明确责任。

　　9.4.4财务部付款结算时所需单据：用款申请单、申请审批单（如需审批）、采购合同（一次性付款需要提附合同复印件；分期付款第一次需提附合同复印件）、供应商送货单、检验入库单、购货发票、其它必需附件，单据不齐全，财务部有权拒付。

　　9.4.5付款方式为预付或现付的采购订单需总经理特别批准。凡未经总经理批准预付、现付方式的订单一律采用月结货款的方式。

　　9.5采购（或劳务）发票管理规定

　　9.5.1所有材料物资（含固定资产）采购业务原则上均应由供应商出具增值税专用发票，特殊业务不能出具增值税专用发票经总经理或董事长批准的可开具增值税普通发票；

　　9.5.2所有采购结算发票（含运费结算发票）应由该笔业务经办人员按流程审批后，报送财务部；

　　9.5.3采购（或劳务）发票所开具的内容必需与实际业务内容相符，否则，财务部不接受该业务的结算发票。特殊情况经财务部确认，总经理或董事长批准的除外。

　　10、附加说明

　　本制度由XXX制定并负责解释。

　　费用报销支付流程管理制度10

　　一、目的：

　　此规定旨在对公司员工出差时的各种手续及有关出差费用给以明确，使其更加规范化。

　　二、适用范围：

　　此规定适用于公司员工的国内与国外出差。

　　三、出差分类：

　　(一)国内出差

　　规定中所指的国内出差是指按照公司指示，外出到国内指定地点进行相关工作、培训、会议、讲座、学习等。

　　1、国内出差的申请

　　员工出差前，应及时填写《出差申请单》(附件1)，经相关领导审批后交行政人事部。员工出差三天以内(含)由部门经理审批，三天以上由行政人事分管副总审批。经理级员工出差由行政人事分管副总审批。副总经理出差须向总经理进行汇报。员工出差完毕后，应及时到行政人事部确认考勤。

　　2、交通标准

　　根据职级不同，员工出差时选择不同的交通工具。

　　3、住宿标准

　　住宿费用的支付标准原则上应按《员工国内出差费用标准明细》(附件2)报销住宿费，但以下情况可以例外：与客户或较高级别标准的人员同行，或特殊情况下超出规定住宿标准时，写明理由并经分管领导签批后可以报销。

　　具体标准如下：

　　(1)副总经理及以上职级人员住宿标准：实报实销

　　(2)总经理助理及以下职级人员住宿标准：四星宾馆双人标准间

　　4、餐费标准

　　员工出差期间用餐自理，出差完毕后，行政人事部按照标准计发出差餐费。

　　具体标准如下：

　　(1)副总经理助理及以上职级人员餐费标准：实报实销

　　(2)总经理助理及以下职级人员餐费标准：100元/天

　　注：总经理助理以下职级员工的餐费补贴由行政人事部根据《出差申请单》在工资中直接进行计发。

　　5、特别说明：不同职级人员一同出差时，以职级较高人员标准为准。

　　(二)国外出差：国外出差标准另行规定。

　　四、附则：

　　此规定自发文之日起执行，此前相关规定相应废止。

　　费用报销支付流程管理制度11

　　为规范xx有限公司(以下简称“公司”)费用报销业务流程，特制定本制度。以前制定的与本规定不相符合的条款一律废止，以本规定为准。

　　一、费用报销票据要求

　　1、费用报销应提供合法、真实有效的发票及行政事业单位收据。

　　2、发票抬头必须填写公司全称，即“xx有限公司”，不得多字、少字或错字。若是定额发票，票面上要求填写单位名称的也应填写完整。

　　3、发票日期与费用报销日期应大体一致，一般不得跨年度报销。

　　4、发票内容应与真实的业务一致，不同类型的发票应按经济业务的类型分项整理填写在费用报销单上。

　　5、发票所开具货物或者劳务名称应与销货单位的经营范围一致，且货物或者劳务名称一般应为具体商品名称或者劳务，不能开具概括性的商品或者劳务名称，如宣传用品、办公用品等。若具体的商品比较多，可以如上述开具，如宣传用品、办用品等。若具体的商品比较多，可以如上述开具，如“材料一批”、“办公用品一批”，但应付“明细清单”，详细罗列具体的商品名称、数量、单价、金额并加盖发票专用章或财务专用章，并不得出现“衣服”、“皮包”、“手表”、“礼品”等个人生活用品。

　　6、发票金额大小写必须一致，数量、单位、单价必须匹配。

　　7、所取得的发票上的印章应为“财务专用章”和“发票专用章”，用票单位、收款单位、供应商单位三者应保持一致，并与相关附件的单位名称相符。

　　8、发票不得涂改或者在其表面乱写乱画，有实物需要验收的应由验收人在申购单上签字确认。若需要其他备注的可以再其它单据上注明。

　　9、除财务部门监制的`行政事业单位收费收据外，其他收据原则上不能作为报销凭证。

　　10、不符合以上要求的票据，公司财务部有权退回当事人，并要求其重新提供合法有效的票据。

　　11、发票必须真实有效，不得虚开、代开或有意取得假的发票、作废发票及失效发票。

　　二、凭证填写及票据粘贴要求

　　1、各部门应根据经济业务类型选择使用公司财务部统一订制的差旅费报销单、费用报销单、付款单、代垫费用单等。付款单一般在需要通过银行转账支付的情况下使用。

　　2、报销单与付款单应一律用黑色或蓝色钢笔或者签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。

　　3、报销单或者付款单应按照项目填写完整、清楚，不得涂改。报销金额必须保持大小写一致，填写大写金额时应在最高位的上一位封顶(符号为“?”)，其余位置(包括角、分位)陆没有数字必须填写“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符号表示。

　　4、费用报销所附票据(面积小于报销单)应从右到左粘贴在粘贴单(白纸也可)上，不得直接粘贴到费用报销单上，不得以印制的未报废报销单据作为粘贴单。

　　自制粘贴单大小与报销单一致，上面不得载有保密信息。票据四边不能超过粘贴单宽度，并且平铺粘贴，具备层次感，不得将大量票据重叠粘贴。票据较多时可以多使用几张粘贴单，每张粘贴单上单据数量要适度，并保持单据平整，厚度均匀。票据过大时应按费用报销单大小折叠好，个票据不得突出于粘贴单和费用报销单之外。

　　5、宽度、长度不一致的票据尽量分开粘贴，不同金额的票据分类粘贴，便于核实。

　　6、小型发票不得粘贴在票据的左上角(左上角2厘米范围内不得粘贴有实质内容的票据)，一方便装订后查阅。

　　7、不符合以上要求的，公司财务部有权退回要求重新粘贴或者填报，且不论是否通过相关审批流程。

　　三、报销费用时间规定

　　1、一般性的费用报销，原则上在业务发生后1个月内到公司财务报账。

　　2、原则上当月的费用应在当月报销完毕，不得无故将费用延后。所有费用用在年度终了(12月31日)前报销完毕，一般不得留待在第二个年度结算。凡是以前年度的费用在第二个季度报销的，如无特殊原因公司财务部有权拒绝。

　　四、费用报销所需附件

　　1、办公费用

　　(1)费用报销单

　　(2)正规普通发票

　　(3)申购单

　　(4)如果汇总开具办公用品发票，必须附详细清单

　　(5)大额采购需要附采购合同，定点采购可签订期间合同，合同应交公司财务部备案

　　(6)验收单或入库单

　　2、通讯费

　　(1)费用报销单

　　(2)通讯发票

　　3、差旅费

　　(1)差旅费报销单

　　(2)出差的交通发票、住宿发票、通讯费发票等

　　(3)出差申请单

　　4、车辆费用

　　(1)费用报销单

　　(2)正规的油费、维修费、过路过桥费、停车费、保险费、车船税等于车辆有关的发票。

　　(3)车辆维修需维修申请单和车辆结算单。

　　5、业务招待费

　　(1)费用报销单

　　(2)正规的餐饮业或者服务业普通发票。娱乐行业发票不得作

　　为业务招待费报销

　　(3)按月结算的需附消费清单(备案)

　　6、其他费用报销

　　(1)费用报销单

　　(2)相关业务证明

　　(3)与经济业务吻合的正规票据

　　上述费用报销金额超过2万元(含2万元)以上的，一般应附相关合同等资料通过银行转账方式支付。

　　五、本规定自发行之日起执行，由公司财务部负责解释和修订。

　　费用报销支付流程管理制度12

　　一、费用管理细则

　　(一)差旅费、交通费

　　1、出差申请与批准

　　员工因公出差必须按要求填写《出差申请单》(格式见附件2)和《借款单》，分别按要求注明出差目的、行程路线、预计时间、预借款额及预计还款日期，由部门经理和主管领导签字批准后，分别转交公司人资行政部及财务部作为员工出勤以及差旅费借款、报销的依据。

　　2、出差借款

　　2.1出差人员凭批准的《借款单》作为差旅费借款依据。

　　2.2财务对个人出差借款的执行原则为：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事项，待结清后才允许再次借款。

　　2.3个人借款金额原则上不超过本人月度工资;新员工(处于见习期的员工)借款金额原则上不超过1000元;如有特殊用途超支借款，须经总经理签字特批。

　　3、费用报销

　　3.1销时间：原则上每周一、周六报销(特殊费用随时报销)。市场人员因出差产生的相关费用要求一周一报。

　　3.2报销标准：见附件1《差旅费报销标准》

　　3.3票据的管理：

　　3.3.1出差人员凭取得的车票(含船票、机票)、住宿或会务发票、其他票据(不含保险费单据)报销;取得的票据须为本次出差实际发生的，并且符合国家规定的正规发票。

　　3.3.2出差人员在报销时，票据粘贴要规范整齐，粘贴顺序为：车(船、飞机)票、住宿发票或会务票据、其他票据(不含保险费单据)并注明单据张数;车票有日期、起始地点的可直接粘贴，无日期、起始地点的要注明。报销时须后附经公司人资行政部标注具体返回时间的《出差申请单》，以便计算相应出差补助。

　　3.3.3公司驻外办事处人员往返总部，参照出差人员的报销规定外，需另在车票后注明往返是由。

　　3.3.4下列单据不准报销：白条、收据、大小写不符、字迹不清、时间不符的、不合法的单据、涂改的单据、未盖章的发票等。

　　3.3.5出差人员住宿费标准按《差旅费报销标准》规定执行，发生的住宿费在标准范围内据实报销，超标准部分原则上不予报销(特殊情况必须经公司总经理特批);如出差单据丢失，责任自负。

　　3.3.6购买车票、飞机票、船票发生的订票费，凭合法有效票据据实报销;退票费原则上不予报销，特殊情况由公司总经理特批。

　　3.3.7出差人员出差期间可乘坐的交通工具标准根据附件1《差旅费报销标准》执行。特殊情况需要升格使用交通工具的，应报公司总经理审批通过后执行，否则一律按可乘坐的交通工具最低费用标准报销。

　　4、出差补助：

　　根据出差天数，按照《差旅费报销标准》中的补助标准执行，超过部分原则上不予报销。

　　4.1伙食补助：

　　4.1.1出差(市区以内不按出差计算)来回时间不超过8小时的，只报车票，不享受伙食补助，但可以按公司规定的午餐标准(10元/日)领取补助。

　　4.1.2出差人员外出参加各类会议(培训)时，如会议(培训)费中包含食宿费，则不再报销住宿费及会议(培训)期间的伙食补助。

　　4.1.3差人员出差期间如有招待，每招待一次扣减半天的伙食补助，招待费用与差旅费同时报销。

　　4.1.4无特殊原因不得单独报销异地招待费用。

　　4.1.5未出差期间，相关人员凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐补助(10元/日)。

　　4.1.6出差人员连续乘火车超过12小时或夜间(晚八时至次日凌晨七时)连续乘火车超过6小时且未坐卧铺者，补助20元，不再享受伙食补助。

　　4.1.7员工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日计算当日补助。

　　4.1.8享受出差伙食补助的不再享受公司午餐补助。

　　4.2交通补助

　　4.2.1出差人员带车出差，报销时不计算市内交通费。

　　4.2.2出差人员出差期间发生交通费，按照《差旅费报销标准》的交通补贴额在标准内据实报销，超标准的不予报销;若未发生交通费则不予享受交通补贴。

　　4.2.3原则上不报销出租车费;特殊情况需要报销出租车费的，在单据后附由单位负责人批准的《出租车费报销审批单》。

　　(二)业务招待费与外联费

　　1、业务招待费是指各单位为满足经营或管理需要而发生的业务招待支出。

　　2、招待费开支标准

　　2.1渠道客户只提供工作餐，按20元/人标准控制;上游供应商一般按50元/人标准控制，重要客户按80元/人标准控制;

　　2.2所有招待与外联费用，需事前以书面或短信形式向总经理申请同意，不得擅自决定;

　　2.3招待前，自购烟、酒、茶叶，未经总经理批准不得在酒店消费烟、酒、茶叶。

　　2.4招待金额超过200元的，需提供酒店菜单。

　　3、单据审核

　　3.1招待费报销须取得符合国家规定的正规发票(发票抬头需填制公司全称);如就餐地点无法提供有效发票，需提供收款收据，若合理合规，报销人需以其他合格的正规招待发票抵顶但同时附就餐说明。

　　3.2报销时要后附公司总经理签批的《招待费用审批单》(见附件3)。

　　3.3对丢失发票或取得假的发票的一律不予报销，责任自负。

　　(三)手机电话费

　　1、报销范围：手机费只报销正常的月租费、包月费、市内通话费、长途电话费、漫游费、短信费、功能费(含来电显示费)等，除此以外，如：SP信息费，互动视界费、滞纳金等其他费用一律不予报销;

　　2、经批准报销手机费的人员，所报手机费发票显示的姓名应与本人一致;如不一致必须事先在财务部门备案，否则不予报销。

　　报销手机人员因换号一个月发生两次交费时，除按规定在财务办理变更备案手续外，两号相加报销费用不得超出本人月度预算规定的标准。

　　3、手机话费单据必须为正规的话费发票(采用预付费方式交纳话费的单据不作为报销的凭据)，手机费报销额度以话费发票显示的实际发生费用为准，缴费额度不作为报销额度。

　　4、报销额度的管控：

　　业务人员的手机费报销额度按“预算额度X上月度指标完成比例”进行管控;职能部门人员的手机费用以预算额度进行管控。

　　5、报销人员使用的手机，不得与家庭电话和亲友电话捆绑消费，一经发现将其所有报销的话费全部收回，并处以20%的罚款。

　　(四)车辆费用

　　按《公司车辆使用管理规定》执行。

　　二、费用报销流程

　　经办人填写报销单——>部门负责人审批——>会计主管审核报销凭证——>财务负责人审批——>总经理审批——>出纳审核并付款——>经办人签字领款

　　三、费用预警的管控

　　公司财务部门对超预算费用的支出与报销实施预警服务，对于违反财务纪律以及相关制度的费用支出与报销，公司财务人员有权拒绝支付并向公司总经理汇报，由公司总经理安排调查核实，并依据调查核实结果做出相关处理。

　　对有质疑的单据，财务可请示总经理后视情况处理。

　　四、罚则

　　1、对违反招待相关规定的，将由公司总经理视情况具体处理;情节严重者将给予消费金额20%的处罚。

　　2、对违反报销时限规定的，按20元/单处罚;累计三单以上无特殊情况者将不予报销。

　　3、市场岗位不提交市场周报者，将不予签字报销。

　　4、报销人无视公司报销制度，弄虚作假，虚假报销，除不予报销外，另给予100元处罚;其业务上级受连带责任，给予50元处罚。

　　五、本规定由公司财务部负责解释，自下发之日起执行，其他与本规定相抵触的条款废止。

　　费用报销支付流程管理制度13

　　(1)由出差人填写《借款单》，写清出差事由、目的地、人数、预计天数等内容，经部门主管审核，报总经理签字认可后，方可到财务部领款。

　　(2)出差交通方式包括：一般出差人员为长途汽车、火车硬卧费用实报实销；特殊情况需乘坐飞机或火车软卧的，需提前向部门经理说明原因并征得同意，否则不予报销。

　　(3)借口额度一般员工借款金额在1000—2000元之间，部门主管以上人员借款金额在2000—3000元这间。

　　(4)差旅费用标准，出差地点区分为一类区、二类区、三类区三种。

　　一类城市如：北京、上海、广州、深圳、珠海、厦门等。每人每天出差补助230元。(包括：食宿，市内交通费)。

　　二类城市：除A类城市以外的各省市及自治区省会以及天津、重庆等其他直辖市等。每人每天出差补助180元(包括：食宿，市内交通等)。

　　三类城市：A、B类地区以外的其他城市每人每天出差补助130元(包括：食宿，市内交通费)。

　　因参加会议出差者，按通知书上规定包括食宿的公司不再报销出差补助，只负担交通费实报实销。业务人员出差的交际应酬费用由业务员自己解决，公司不再负担。出差费用超出标准的需向部门经理说明原因并征得同意，否则超标部分(以总额计)不予报销，由报销人自理。

　　出差归来报销时，应提供费用清单否则不予报销。

　　(5)出差住宿由对方安排解决的，公司不予再报销及补贴。

　　(6)统计补助日期，出发时间在0：00—12：00的，当日以一天计；出发时间在12：00-24：00的，当日以半天计；返回到达时间在0：00—12：00的，当日以半天计；返回到达时间在12：00—24：00的，当日以一天计。

　　(7)出差人员在到达出差地后，应及时向部门经理报告，并同时告知住宿宾馆电话和房间号；出差期间，应每日向部门经理电话汇报一次。

　　出差期间不得另外报加班费。下属与上级领导一起出差的，下属要扣除出差补助。

　　(8)出差归来后5个工作日内应向部门经理提交出差相应的任务工作报告和文件，填写《差旅费报销单》，将出差期间发生的相关费用，仔细填列清楚，由财务审核、总经理审批后，再到财务部报销，冲减以前借款，多退少补。

　　费用报销支付流程管理制度14

　　1.0目的

　　因公司对外往来及业务发展需要，为进一步完善公司财务管理，规范出差人员出差申请、借款与费用报销的流程及要求，遵从真实、节约的原则，根据公司的实际情况，特制本管理制度。

　　2.0适应范围

　　适用于公司人员国内外因公出差、业务办理、参展、参加外训、会议、公司组织旅游等所有外勤活动的申请，以及公差借款与费用报销等手续办理。

　　3.0职责

　　3.1出差人员负责出差申请单的填写、借款与费用报销单据粘贴；

　　3.2直接上级与部门经理负责出差申请与费用报销的审核；

　　3.3经部门经理审核的出差申请与费用报销单据由部门文员递交总经办核准；

　　3.4总经理负责特殊或重大事项的费用报销单据的最终批准；

　　3.5财务部复核后控制度对出差借款进行预支及出差费用进行报销。

　　4.0程序

　　4.1出差申请与借款：

　　4.1.1员工因公出差(经常性外出的采购与送货人员除外)，应至少提前一天填写《出差申请单》注明相关项目，如：出差事由、目的地、期限、交通方式、路线、预支款额、职务合理人等，交由直接上级和部门经理审核后，由部门文员递交总经办核准。

　　4.1.2员工出差期限由派遣部门经理视实际情况核定，因公务需要、意外灾害或患病滞阻，需延后回厂时，以电话告诉部门或从事行政部经理，待回来后补办出差或请假手续。

　　4.1.3业务人员出差时将《出差申请单》(一式两联)的第一联交部门主管，作为出考勤依据，第二联由出差人员自己保留，待出差回厂时作为注销凭证，交给财务部。

　　4.1.4出差人员必须提前准备好出差所需用品，并根据《出差用品检查清单》对出差用品进行清点、检查、确认。以确保出差工作便利，不误事务。

　　4.1.5出差人员必须对出差费用进行合理预算，填写《借支单》，按程序经部门经理、(副)总经理审批后，方可到财务部借款。

　　4.1.6财务部有义务在预算内合理安排出差人员的外出经费，保证出差工作的正常进行。

　　特别是借支大额现金时，有必要采取安全措施。

　　4.2出差借款流程：

　　出差人员填写《借支单》—部门经理确认—总经办审批—财务部借款

　　4.3费用报销流程：

　　出差工作汇报—填写《支出证明单》或《费用报销单》粘贴票据—部门经理核实—财务部核对—总经办核准—财务部报销

　　4.4出差报销标准：

　　4.4.1国内出差旅费分交通费、住宿费、膳食费、话费及杂费等，其标准如下：

　　4.4.2国外出差：

　　4.4.2.1员工因公务或培训需到国外出差者，应签呈到总经理批准。

　　4.4.2.2公司派遣出国受训的员工，除工作原因的交通费用实报实销外，其他交通费用自理。交通、食宿由对方提供的，其费用不得再行报销。

　　4.4.2.3公务指派之国外出差，膳食、住宿以当地一般标准报销，工作交通费实报实销(具体情况另行公布)。

　　4.5报销标准说明：

　　4.5.1公司总经理、副总、总监级以下的员工在特别情况下须乘飞机或高铁时，必要时提前申请或用电话提前请示必须经总经理特别批准。

　　4.5.2因公乘车的火车票、长途汽车票、市内乘车实报实销。报销出租车费，若多人同时公差或可顺道时，应共同乘坐，而由一人代表报销，其他作为证明人签字。

　　4.5.3部门经理级以下人员搭乘出租车须视以下情况：返回途中公共汽车已下班；紧急文件；携带重要文件、现金；有贵宾陪同；其他类似情况。

　　4.5.4与公司总经理、副总、总监级别人员同时出差，因工作需要同住包房的可实报实销。

　　4.5.5当同一天去两个不同的城市时按照住宿所在城市为报销费用的城市。

　　4.5.6除公司电话卡外，出差人员出差电话费补助为：部门经理15元/天，业务员8/天，执照(包括发传真的费用和其他费用)。

　　4.5.7省内周边地区当天去当天回来的业务除车票实报实销外，超过用餐时间1小时以上的补助误餐费用10元/餐；部门经理级以上人员补助误餐费用15元/餐。

　　4.5.8以上标准作为出差待遇与报销参考。一般本着经济、实惠、真实、节约的原则选择合适的交通工具、住宿及用餐环境。

　　4.6出差报销要求：

　　4.6.1业务人员出差报销时，必须提供能有效证明其在出差时限内的乘车、用餐、住宿、电话及其他必要的开支的真实合法的全国统一或地方税务票据。无法取得者由出差人员出具凭单为凭。

　　4.6.1.1乘坐火车、长途汽车及公交车，原则上应出具铁路局、公路局或汽车公司的车票。

　　4.6.1.2乘坐轮船应取具轮船公司或旅行社的购票证明单或船票存根。

　　4.6.1.3因急要公务必须搭乘飞机者应事先报准并凭飞机票据报支旅费。

　　4.6.1.4乘坐计程车原则上应取得汽车公司开具的统一发票。

　　4.6.1.5因公携带的行李运费，应取具正式的运费收据为凭。

　　4.6.1.6搭乘公司的交通工具者，不得再报支交通费。

　　4.6.1.7电报应取具电信局的收据为凭。

　　4.6.1.8邮费应取具邮局的证明为凭。

　　4.6.1.9因公宴客的费用，应取具统一发票或盖有单位全称的公章的正式收据为凭。

　　4.6.2员工若使用私家车出差的，以每公里1元为计算单位，路桥收费依票据实报实销。

　　4.6.3礼品费、招待费等须单独粘贴，并填写礼品费、招待费申请报告单(一式两联)，列明事由、时间、地点、对象。一联交总经理处，一联经部门经理签字、(副)总经理审核后交财务部。

　　4.6.4在出差期间发生的礼品费、招待费必须先请求，后开支，不得先斩后奏，否则公司有权不予报销。在外招待贵宾，依实际报销，不得再加报膳食费。

　　4.6.5业务人员因业务外出期间，不得开支与业务无关的费用，不得借出差之际游出玩水，不得绕道坐车，特殊情况必须经部门经理或(副)总经理同意。

　　4.6.6公司员工参加特定会议或外培，凭会议或外培通知报经(副)总经理报销：如会议或外培统一安排食宿，则不分级别一律凭大会或外培开具的发票实报实销，不再享受补助，如大会或外培期间不统一安排食宿，则执行公司级别标准。

　　4.6.7住宿费发票必须开具住宿日期、住宿人员姓名，住宿天数等项目，项目不全者视不合格票据，不能享受住宿补助。住宿因实际需要(陪同贵宾等)，致使费用超支的，也作报销并备注，呈送(副)总经理批准。

　　4.6.8公司有关人员因公出差，不慎将票据丢失或留在亲友家中，需由本人申明原因，经核实批准后，按住宿标准的80%报销。

　　4.6.9如客户或接待单位提供上述费用的，员工不得另行报销。

　　4.6.10员工出差期间，无论平时、周末或假日，均不加班费。休息日与假日出差可调休。

　　费用报销支付流程管理制度15

　　为加强差旅费用管理，在保证出差人员工作和生活需要的前提下，本着勤俭节约、艰苦奋斗的原则，结合VN项目实际情况，特制定本办法。

　　一、交通费等级标准和住宿费及出差补助标准

　　出差人员交通费实行按乘坐标准凭据报销;住宿费实行限额内凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销。伙食补助费和市内交通费实行包干的办法，按出差的自然(日历)天数计发;通讯费凭据按实报销。

　　二、交通费开支办法

　　1、员工出差乘坐交通工具标准必须严格按附表1相关规定执行，实行凭据按实报销的办法。因超过乘坐标准而增加的部分自理，不予报销。

　　2、乘坐火车，连续乘车时间超过4小时的，可购同席卧铺票。

　　3、员工出差乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经审批人批准方可乘坐飞机。

　　4、员工长途出差，原则上不得乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经审批人批准后，方可报销。长途汽车票尽量用电脑打印的汽车票，少用定额汽车票。

　　5、出差人员自行降低乘坐标准的，其差价不奖励给个人。

　　6、交通费有超过标准的应事先向审批人报告，报销时应书面说明超标金额及原因，并经审批人签字同意，否则不予报销。

　　三、市内交通费包干办法

　　1、员工出差期间，市内交通费按每人每天发10元包干使用，不再凭据报销市内交通费。

　　2、外地出差期间，若遇特殊紧急情况，并经审批人批准后可乘坐出租车。凡发生出租车费用时不再实行市内交通费包干办法，凭据报销。

　　3、出差到本市各县区镇乡的交通费不实行包干，凭据报销; 原则上在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。

　　4、自带交通工具的出差人员不报销市内交通费，也不实行包干办法。

　　四、住宿费开支办法

　　1、员工出差期间的住宿费按附表1所规定的限额内凭据报销。实际住宿费超过规定的限额标准部分自理，不予报销。出差期间无住宿发票的，一律不予报销住宿费。

　　2、同一次出差期间同类地区(住宿费标准相同的地区)可以平均计算日住宿费。

　　3、出差到公司设有办事处的目的地不再报销住宿费用(特殊情况除外)。

　　4、员工外出开会，由会议主办单位统一安排住宿的，凭据报销住宿费。

　　5、随住宿发票收取的取暖费、空调费、治安费、城市建设费、教育附加费、人身保险费等住宿费以外的费用，与住宿费一并计算。

　　6、员工出差由接待单位免费接待的，不予报销住宿费。

　　7、住宿费有超过标准的应事先向审批人报告，报销时应书面说明超标金额及原因，并经审批人签批同意，否则不予报销。

　　五、出差人员的伙食补助

　　1、按表1所规定的定额标准，以出差自然(日历)天数计算，计发员工出差期间的伙食补助，不再报销相关的费用。

　　2、员工出差过程中由公司负责吃住的，不再报销伙食补助费。

　　3、在出差期间，若有参与宴请客户的，则根据实际情况不再给予或减半给予伙食补助。

　　六、项目建设期间的生活补助费

　　在VN项目建设期间，公司可租用民房作为临时生活办公用房，在此期间，可给予相关项目管理人员一定额度的生活补助费，具体额度结合当地生活水平并参照出差人员伙食补助标准确定，并经总经理批准后执行。

　　七、出差审批和差旅费报销审批流程

　　1、员工出差由总经理审批，相关差旅费报销的签批手续按《VN项目筹建期间开办费管理制度》中的审批流程和核销流程条款执行。

　　2、因工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序批准后，到财务部门预借差旅费。

　　3、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单、“出差明细清单” 和“出差日志”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销，无“出差明细清单”和“出差日志”的财务不予报销。

　　八、差旅费管理

　　(一)加强对备用金和预借款项的管理和监督。

　　公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的经审批人签批的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。原则上借款上前款不清，后款不借。借款人应在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门核销。对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。

　　(二)加强差旅费核销管理。

　　1、员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部可从借款人的当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

　　2、对违反规定用途和不符合开支标准的支出以及超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部不予报销，并有权对原始单据涉及的员工出差居住地酒店进行直接查询，如发现有虚假行为，公司将按情节轻重处罚。

　　(三)加强原始凭证的审核。

　　1、原始凭证应具备的内容：

　　(1)、凭证名称;

　　(2)、填制凭证的日期;

　　(3)、填制凭证单位的名称或填制人的姓名;

　　(4)、经办人的签名或盖单;

　　(5)、接受凭证的单位名称;

　　(6)、经济业务的内容;

　　(7)、数量、单价和金额;