房地产企业自查报告

时间:2021-03-25 16:27:35 自查报告 我要投稿

房地产企业自查报告

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房地产企业自查报告

  一 、企业基本情况:

  自查单位: XXX有限公司

  纳税人识别号:

  法定代表人:          财务负责人:

  注册地址:西安市            小区            联系电话:

  经营范围:房地产开发、建设及经营管理;物业管理;室内装修;房屋中介服务及相关信息咨询;建筑材料销售。

  经营情况:正常经营

  从业人数:6人

  主管税务机关:长安韦曲征收局

  二、各税、费、基金检查情况

  20xx年度各税、费、基金检查情况如下:

  (一)、营业税

  20xx年末 “其他应付款”科目中为建房借入的款项为235,500,000元,故应计征的营业税的`数据为:

  应缴纳营业税:235,500,000×5%=11,775000元

  经检查、核实该企业已按期申报、缴纳11,775000元

  (二)、城市维护建设税

  应缴纳城市维护建设税:11,775,000×7%=824250元

  经检查、核实该企业已按期申报、缴纳115000元

  (三)、教育费附加

  应缴纳教育费附加:11,775,000×3%=353250元

  经检查、核实该企业已按期申报、缴纳11,00元

  (四)、水利建设基金

  应缴纳水利建设基金:235,500,000×0.08%=188,400元

  经检查、核实该企业已按期申报、缴纳75000元

  (五)、印花税

  应缴纳印花税:55556100×0.03%=16666.83元

  账簿印花税:2本×5=10元

  经检查、核实该企业已按期申报、缴纳印花税16676.83元。

  (六)、土地使用税

  该企业2006年度拥有土地一块:长安区土地面积153.87亩。土地税每平米  元

  应缴纳土地使用税:12409.194×10元/平方米=124091.94元。

  经检查、核实该企业已按期申报、缴纳土地使用税124091.94元。

  (七)、个人所得税

  该企业20xx年度应缴个人所得税20960.53元 ;

  经检查已按期申报、缴纳代扣代缴个人所得税20960.53。该企业年收入12万元以上没有,税款已按期申报并缴纳,暂未发现其他问题。

  (八)企业所得税(如在国税缴纳,请注明成立日期,不填写以下具体内容)

  因该企业正处在建设当中,未取得预售证,也没有取得任何销售收入,故未缴纳企业所得税。

  (九)、代扣代缴税金

  营业税:151061005×3%=4531830.15

  城建税:4531830.15×7%=317228.12

  教育费附加: 4531830.15×3%=135954.91

  水利基金:151061005×0.08%=120848.8

  印花税:151061005×0.03%=51654.37

  印花税实际扣缴比按上述公式计算的多出6336.07元,原因是多扣缴施工单位的。

  经检查、核实该企业已按期申报、缴纳.

  (十)、发票

  在地税局领取、使用、留存,发票按规定使用,缴销;情况正常。

  自查单位:(签章)

  报告日期:    年  月  日

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