财务情况说明书

时间：2023-12-02 08:10:05 说明书我要投稿

(通用)财务情况说明书范文4篇

　　财务情况说明书范文篇1

　　1、负责会计电算化工作，登记总账，编制会计报表，编写财务情况说明书。

(通用)财务情况说明书范文4篇

　　2、管理会计凭证和报表，认真执行安全、保密制度，管理好分管的会计印鉴和会计档案。

　　3、负责稽核工作，对记账凭证进行审核。对各项业务收支实行会计监督，监督检查各部门财务收支、资金使用、财产保管等工作。

　　4、分析财务收支情况，定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出加强资金管理的建议。

　　5、认真执行资金管理规定，及时收回并按期上缴各项收入款项。

　　6、加强业务学习，不断提高财会人员的业务技能。

　　7、按时完成领导交办的`其它工作。

　　一、职位基础资料

　　二、岗位职权

　　三、岗位责任

　　四、任职资格

　　五、办公设备

　　六、岗位职责：

　　（1）完成公司的月、季、年综合报表；

　　（2）完成公司基础材料汇总、报表的汇总、综合分析工作；

　　（3）组织完成年终决算；

　　（4）协助部长进行财务管理制度及核算流程优化设计，贯彻实施财务会计核算流程，布置、协调、检查、指导会计核算工作；

　　（5）分析会计核算及运行体系中的问题，提出建议；

　　（6）按要求汇总、提供各类有关财务数据；

　　（7）协助部长进行预算的编制、资金筹措、执行及分析考核；

　　（8）指导正确归集和记录公司费用；

　　（9）负责对成本核算进行指导、审核；

　　（10）负责总账会计凭证编制及审核；

　　（11）负责对会计人员的工作进行监督指导，会计人员岗位教育；

　　（12）组织其它各类财务报表的编制及分析；

　　（13）复制、打印有关文件资料；

　　（14）完成领导交办的其它事项。

　　一、负责会计电算化工作，登记总账，编制会计报表，编写财务情况说明书。

　　二、管理会计凭证和报表，认真执行安全、保密制度，管好分管的会计印鉴和会计档案。

　　三、负责稽核工作，对记账凭证进行审核。

　　四、分析财务收支情况，提出加强资金管理的建议，认真执行资金管理规定，及时收回并按期上缴各项收入款项。

　　五、加强业务学习，不断提高财会人员的业务技能。

　　六、做好领导交办的其它工作。

　　财务情况说明书范文篇2

　　××××有限责任公司是国有企业，增值税一般纳税人。主要产品有：A产品、B产品和C产品。开户银行是工行××市××支行。企业法人代表×××。

　　一、企业生产经营情况说明：

　　本公司有两个基本生产车间;一车间和二车间。一车间生产A产品，二车间生产B产品和C产品，各种产品所耗原材料均为开工时一次投入，单步骤大量生产各主要产品。本年十二月A产品完工××箱，B产品完工××箱。销售A产品×××箱，B产品×××箱，全年累计实现实现利润总额×××.××万元。

　　二、利润分配及资金变动情况

　　我公司××××年度实现营业收入×××.××万元，营业成本×××.××万元，营业税金及附加为 ×.××万元，销售费用为××.×万元，管理费用××.×万元，财务费用×.× 万元，资产减值损失为 ××.×万元，公允价值变动损溢为×万元，投资收益为×.××万元，营业利润总额 ×××.××元，营业外收入为×.×万元，营业外支出为×.××万元,缴纳所得税××.××万元后净利润为××.×万元本公司期初的实收资本为×××万元，其中国家资本×××万元，D公司法人资本金××万元;期末增加资本金××万元，是C公司以固定资产对我公司的投资。年末提取盈余公积×.×万元,分配给投资者利润××.×万元，年末未分配利润××.×万元，××××年末所有者权益为×××.×万元。

　　三、反映企业经营情况的重要财务指标

　　1、资产负债率指标

　　期初总资产为×××.××万元，总负债为×××.××万元，资产负债率为×× %;期末企业总资产为×××.×万元，总负债为×××.×万元，资产负债率为××%。资产负债比率较期初有较大的提高，表明企业长期偿债能力有所下降，但企业利用债权人提供资金进行生产经营活动的能力有了较大的提高。

　　2、流动比率指标

　　期初企业流动资产×××.××万元，流动负债××.××万元，流动比率为×.×，期末流动资产×××.× 万元，流动负债×××万元，流动比率为 ×.× 。我厂流动比率较高，短期偿债能力较强,但是企业持有的闲置现金数额较大，从而影响企业资金的有效利用，降低了企业的盈利能力。

　　3、应收帐款周转率指标

　　本期企业营业收入为×××.××万元，应收帐款平均余额 ××.××万元，周转率为××.×次。本企业应收帐款周转率较好,我公司的应收账款的运营效率尚可。

　　4、存货周转率指标

　　本期企业销货成本×××.×万元，平均存货×××.×万元，存货周转率×.×次。我企业的`存货周转率不是很高，与行业水平有一定差距，说明存货资产的营运能力较低。

　　5、营业利润率

　　我厂该年度利润总额为×××.×万元，营业收入为×××.××万元，营业收入利润率是×× %。该指标越高，反映企业销售收益水平越高，获利能力越强。

　　6、资本收益率

　　我厂年度净利润为××.×万元，资本金平均额为×××.×万元，资本金利润率为×× %，资本金利润率越高，表明企业权益资本的获利能力较强。

　　四、对本期下期财务状况发生重大影响的事项说明

　　固定资产增加对财务状况发生的影响。二车间购入设备一台，总造价是××.××万元。新设备的投入必将增加二车间B产品的生产能力，同时应做好生产资金的准备和增加销售的市场开拓。

　　新建三车间借款×××万元对财务状况发生的影响。××××年××月××日，我厂向建行城南分行借入五年期借款×××万元，利率×%。借款的增加，导致未来五年中每年的财务费用要增加×万元。为确保按期还本付息，减少财务风险，应尽早开工建设，早日投产使用，为企业创造经济效益。

　　本期产品成本有大幅度上升。期初A产品单位成本××××元/箱，B产品单位成本为××××元/箱，本期完工产品A产品单位成本为××××元/箱，B产品完工产品单位成本为××××元/箱，比期初A产品单位成本上升了×××元/箱，上升××.×%，B产品单位成本上升了××× 元/箱，上升××.× %。由于产品成本价格的上升,必然会消弱了产品在市场上的竞争力。因此，我们务必采取多种措施，努力降低产品成本，提高市场竞争力,加快企业发展脚步.

　　财务情况说明书范文篇3

　　一、企业生产经营的基本情况

　　(一)企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。本公司成立于（）年。是以（）为主业的公司，现有员工（）人，其中大专以上人员（）人，占公司总人数的（）%;技术人员（）人。占公司总人数的（）%。

　　公司企业法人营业执照注册号：公司注册地址：

　　公司注册资本：人民币（）万元公司法定代表人：公司经营范围：公司主营业务：

　　( 年月日)，公司经（）科学技术委员会认定为软件企业，并取得了颁发的软件企业认定证书，证书编号：（）。

　　(二)本年度生产经营情况

　　1、主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额)及同比增减量

　　2、经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响

　　3、营业范围的调整情况

　　4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况

　　(三)对企业业务有影响的知识产权的有关情况 (四)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况

　　(五)经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等

　　二、利润实现、分配及企业亏损情况(经济效益分析)

　　1、本年主营业务收入（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）

　　%。

　　2、本年主营业务成本（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）

　　%，主营业务成本占主营业务收入的（）%。

　　3、本年主营业务税金及附加（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）

　　%，主营业务税金及附加占主营业务收入的（）%。

　　4、本年产品销售费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）

　　%，主营业务费用占主营业务收入的（）%。

　　5、本年管理费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）

　　%，管理费用占主营业务收入的（）%。

　　6、本年财务费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）

　　%，财务费用占主营业务收入的'（）%。

　　7、本年营业利润（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）

　　%，营业利润占主营业务收入的（）%。

　　8、其他项目的比例参阅损益分析表。

　　(上述指标增减变动也可以用表格形式反应，下面是文字说明变动原因。)

　　(一) 主营业务收入变动情况

　　1、主营业务收入同比增减额

　　2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等

　　(二)成本费用变动的主要因素

　　原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响

　　(三)其他业务收入、支出的增减变化

　　若其他收入占主营业务收入10%(含10%)以上的，则应按类别披露有关数据

　　(四)同比影响其他收益的主要事项

　　1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因

　　2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况

　　3、影响营业外收支的主要事项、金额

　　(五)利润分配情况

　　1、本年实现利润总额（）万元，净利润（）万元。

　　2、全年上交税金总额（）万元，其中所得税（）万元，增值税（）万元。

　　3、本年提取盈余公积（）万元，其中公益金（）万元。

　　4、本年分配给投资者利润（）万元，其中普通股股利（）万元，优先股股利（）万元。

　　5、本年职工工资总额（）万元，职工人数（）人，职工全年平均收入（）万元。

　　(六)利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占报告期利润总额10%(含10%)以上的，应明确说明原因

　　(七)税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。

　　(八)会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额

　　(九)亏损总额及其同比增减额，亏损的主要原因：产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损及亏损额进行分析。

　　三、资金增减和周转情况

　　(一)各项资产所占比重

　　1、各项资产所占比重

　　2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因

　　3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的情况

　　(二)不良资产情况

　　1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况

　　2、潜亏挂账(含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账)内容及原因

　　3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法

　　4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响

　　5、不良资产比率

　　(三)负债情况

　　1、流动负债与长期负债的比重

　　2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因

　　3、企业偿还债务的能力和财务风险状况

　　4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因

　　5、逾期借款本金和未还利息情况

　　(四)资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占报表日资产总额5%(含5%)以上的，应明确说明原因

　　(五)现金增减和周转情况

　　1、本年经营活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）

　　%;本年投资活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%;本年筹资活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%。

　　2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长（）万元，增长率（）

　　3、本年应收账款周转率为（）;存货周转率为（）;流动资产周转率为（）;固定资产周转率为（）;总资产周转率为（）。

　　4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为（）;净利润增长率为（）;留存盈利比率为（）。

　　四、所有者权益(或股东权益)增减变动情况

　　1、会计处理追溯调整影响年初所有者权益(或股东权益)的变动情况，并应具体说明增减差额及原因

　　2、所有者权益(或股东权益)本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因

　　五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

　　1、会计政策的变动。

　　2、会计估计的变更。

　　3、重要合同事项。

　　4、重要投资事项。

　　5、对现金流量有重大影响的其他事项。

　　六、本期工作总结和后期工作建议

　　1、针对本期企业经营管理中存在的问题，提出下一阶段应该采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。

　　2、总结财务核算、报表编制工作成绩与不足，对今后工作的建议。

　　财务情况说明书范文篇4

　　一、企业概况

　　本企业属于服务性企业，成立于××××年。是以绿化施工为主的公司，主营业务收入占企业总收入的比重为×××%。公司现有资产总额已达××万元，其中包括流动资产××.××万元，占总资产的'比例为××%;固定资产×.××万元，占资产总额的比例为××%。负债总额达×万元，资产负债率为××.×%，其中流动负债×万元，占负债总额的×××%，所有者权益××万元，占企业资产总额的××.×%。

　　二、企业经营情况分析

　　1、本年主营业务收入××万元，比去年同比增长××万元，增长率×××%。

　　2、本年管理费用××.××万元，比去年同比增长×.××万元，增长率××.×%，管理费用占主营业务收入的××%。

　　3、本年主营业务税金及附加×.××万元，比去年同比增长×.××万元，增长率×××.×%，主营业务税金及附加占主营业务收入的×.××%。

　　4、本年营业利润×.×万元，比去年同比增长×.×万元;营业利润占主营业务收入的××.××%。

　　三、利润实现和分配情况

　　1、本年实现利润总额×.×万元，净利润×.×万元。

　　2、全年上交所得税×.×万元。

　　3、本年职工工资总额×.×万元，职工人数×人，职工全年平均收入×.×万元。

　　四、资金增减和周转情况

　　1、本年应收账款周转率为××%;流动资产周转率为×××%;固定资产周转率为×××%;总资产周转率为×××%。

　　2、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为×××%。