出纳的实习报告

时间:2021-06-11 18:36:54 实习报告 我要投稿

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  实习两个多月下来。发现不止实践,连理论也欠充实;感觉在学校学的还是有点泛,虽说学的就是会计这个专业,但是学会计专业的学生都知道,会计基本就有六个岗位,那就说明有六个小专业的知识需要系统学习,但是在学校学的基本上很是笼统,大多是蜻蜓点水,可能这就是本科教学的特点吧,不怨学校,只怪自己,当时目标不明确,没有好好利用课余时间深入学习钻研,还有就是上学期间,关于对专业的实践太少,以至只是一直学理论,不知道实际工作中,是如何运用的,然后学习理论当中也不知道应注意些什么,导致学习的时候也少了,一份实际的动力;感觉这个过程真的有点可惜,也夹杂点遗憾。

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  或许更准确的说是,能学到的都忘了,原本有印象,可未经实践,时间一久连印象都模糊了,还好在记忆的尾声,迎来这次实习,真的谢谢美泰尔。 这一次应该是我的第一次真正的.专业实习。这一次实习的岗位主要是出纳,这对初涉这个行业的应届毕业生来说,应该是非常适合的,对巩固本专业的基本知识是非常有帮助的。通过实习,了解到这个岗位的主要工作职责以及需要的基本工作技能。

  具体如下:一是初步了解到登记帐目需详略有度,开展工作需分轻重缓急;

  二是深深体会该岗位,具有两个很明显的特点:即及时性和准确性,特别是后者,这可能是该专业的共同特点,也是最基本的一个特点和要求,需好好把握和学习。毕竟帐目不仅仅是登出来,还更需要的是核对帐目,即对帐,假如没有准确性,帐如何对,又意义何在。

  三是涉及银行的相关业务已基本了解、熟悉。例如,收到外来客户的支票(一般为转帐支票),填进帐单时,需注意日期必须是要准备录入的时间,当然必须在出票日期的10天之内。开现金支票,到我公司基本户取备用金,需在支票背面指定位置写上:身份证件的类型 ,一般为身份证;发证机关,为你身份证所在地公安局,然后写上身份证号码,写上本人的名字。若我公司对外开支票(多数时候是给我公司供应商开),我还只是停留在观察的层面,只知道,可以用支票打字机在支票上印上日期和金额,然后需在正面出票人签章的地方盖上公司财务专用章和公司法人章,至于密码器怎么用还不会,还有待实践,需加强训练和学习。

  四是关于往来帐的编制及对帐。主要包括应收往来,应付往来帐。应收往来帐:根据公司在银行开立的主要银行帐户(包括基本户,一般户,及办理银行承兑汇票的帐户)和本期我公司对外开的发票明细来登记,一般在月末开始编制并完成。而应付往来需随时随地准备编制,即一个月里每一天都可能需要登记应付往来帐,因其是根据采购情况和供应商的开票及到达时间来定的。然后是对帐的时间,一般在月初5号左右,需与纳税会计对往来帐;与采购会计对应付往来帐,与销售会计对应收往来帐,若有不同,需及时找出问题并作出处理。

  五是现金日记帐和银行日记帐的登记及与银行的对帐。就我目前实习的工作来说,印象最深的还是现金日记帐的编制,即每天都需做到日清月结,要随时清楚公司可支配的流动资金的数额,以保证平时小额资金的支付,保证公司的正常运转。与银行的对帐,主要通过每月的银行对帐单来完成;一般在每月的5-10号(中国农业银行)到银行拿上月的对帐单。对帐结果可能不同,最有可能的原因是未达帐项的存在,这主要是公司与银行记帐的时间差造成的,可以通过编制银行余额调节表,以使帐面余额相符,目的是知晓我公司在银行帐户上的实有金额,了解公司的财务状况。

  六是对我公司主营产品的生产流程,还不是特别了解,对有些符号,名目不明白其表达的意思,以至有时侯导致做帐时思路不清晰,需加强了解。

  根据以上情况制定下期工作安排如下:一是对原始凭证进行初步审阅并核算,学会编制记帐凭证,并准确输入指定帐目中;

  二是对登记的帐目应习惯性进行复查并及时更正,做到帐证相符,特别是银行帐和现金帐。必须日清月结。

  三是对银行相关票据,不明确其涵义的,应及时询问相关人员,以使权责分明。

  四应学会随时保持头脑清醒,思路清晰,特别涉及现金和银行等相关业务,开展工作前,一定做好请示及询问工作,不能独立性太强。,

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