事前绩效评价报告

事前绩效评价报告（精选28篇）

　　在人们素养不断提高的今天，我们都不可避免地要接触到报告，报告根据用途的不同也有着不同的类型。那么大家知道标准正式的报告格式吗？下面是小编为大家整理的事前绩效评价报告，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

　　事前绩效评价报告 篇1

　　一、项目评价对象

　　（一）项目名称：鸡泽县滏阳河拦河坝项目

　　（二）项目基本情况

　　鸡泽县农业农村局（以下简称预算单位）未提供滏阳河拦河坝项目的有关资料。

　　（三）项目资金绩效目标

　　预算单位未提供滏阳河拦河坝项目绩效目标有关的资料。

　　二、事前绩效评估基本情况

　　（一）评估思路

　　参照《河北省省级部门事前绩效评估规范》（冀财绩〔20xx〕2号），根据鸡泽县农业农村局提供的资料分析资金支出的必要性、可行性。

　　（二）评估程序及评估方法

　　1.评估程序

　　本次事前绩效评估程序包括事前绩效评估准备、事前绩效评估实施、事前绩效评估报告三个阶段，

　　（1）事前绩效评估准备阶段

　　①明确事前绩效评估对象、评估工作目标及评价要求；

　　②由预算单位提供相关数据及资料，包括项目立项依据及相关文件资料、项目实施方案等资料；

　　③专业评估人员组成事前绩效评估工作组。评估工作组职责：负责评估计划制定、方案起草，资料收集、整理、分析，实施现场评估，对现场进行勘察，搜集相关资料，提出项目申请过程中的'问题与建议，撰写初步事前绩效评估报告，并经修改、完善后，出具正式事前绩效评估报告；

　　④发放相关资料给评估组成员，组织评估工作组了解项目总体情况，学习事前绩效评估政策、评估标准、评估方式，全面了解和掌握事前绩效评估方法和有关要求；

　　⑤评估工作组对取得的数据、资料进行核实、分析和整理，确定事前绩效评估标准；

　　⑥确定现场评估工作日，拟定事前绩效评估工作方案。方案应包括：评估对象概况、评估依据和目的、评估组织和方法、评估内容与重点、必要的评估指标与标准、评估人员、评估时间及要求等。

　　（2）事前绩效评估实施阶段

　　①现场评估

　　听取预算单位关于项目整体进展情况和资金申报、使用情况汇报；

　　评估工作组到该单位采取询问、调查、复核等方式，对项目相关情况进行核实，并对所掌握的信息资料进行分类、整理和分析，提出评估意见；

　　审查是否建立完善的内部管理制度和管理组织，根据审查结果分析组织管理水平：

　　了解项目的预算计划和实际可完成率、经济和社会效果；

　　实际核查项目申报资金额度的合理性和经济性。

　　②非现场评估

　　评估工作组在听取该单位项目情况介绍后，对该单位提供的资料进行整理、分类和分析，提出评估意见。

　　③综合评估

　　评估工作组在非现场评估的基础上，选择采取项目预期效果与项目预算相比较的评估方法，对照评估方案中的内容，对项目立项的必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等问题进行综合研判。评估工作组组织讨论，评价打分，形成评估结论，提出问题、建议和意见，撰写初步事前绩效评估报告。

　　（3）事前绩效评估报告阶段

　　①按照规定的文本格式和要求撰写事前绩效评估报告；

　　②评估工作组内部审核事前绩效评估报告；

　　③按照委托单位的要求报送委托单位。

　　2.评估方式与方法

　　本次事前绩效评估采取实地考察、论证评审、咨询座谈等方式进行。

　　本次事前绩效评估方法主要包括成本效益分析法、比较法。

　　1、成本效益分析法。是将项目存续期内的支出与效益进行对比分析，以评估政策和项目的资金及管理效率。

　　2、比较法。是通过对绩效目标与预期实施效果、历史与当期情况，综合分析政策和项目的绩效情况。

　　三、评估内容与结论

　　（一）立项必要性

　　评估结论：预算单位未提供项目的可行性报告、批复等资料，此项分值10分，实际得分0分。

　　（二）投入经济性

　　评估结论：预算单位未提供项目预算相关资料，此项分值20分，实际得分0分。

　　（三）筹资合规性

　　评估结论：预算单位未提供项目资金来源和资金保障相关资料，此项分值15分，实际得分0分。

　　（四）绩效目标合理性

　　评估结论：预算单位未提供项目绩效目标有关的资料，此项分值20分，实际得分0分。

　　（五）实施可行性

　　评估结论：预算单位未提供项目实施方案、管理制度，此项分值20分，实际得分0分。

　　（六）预期目标完成度

　　评估结论：预算单位未提供项目预期产出、效果等资料，此项分值15分，实际得分0分。

　　（七）总体结论

　　预算单位未提供滏阳河拦河坝项目相关资料，评估总分0分，不建议纳入预算资金支持范围。

　　事前绩效评价报告 篇2

　　一、评估对象

　　（一）项目基本情况

　　项目名称：智慧公共资源一体化信息平台项目。

　　项目单位：张家界市公共资源交易中心。

　　项目绩效目标：通过建设张家界市智慧公共资源一体化信息平台，实现智慧服务便捷化、智慧管理立体化、智慧交易高效化、党建宣传形式多样化场地调度管理智能化、安全运维标准保障规范化。全面实现公共资源和公共服务管理信息化，实现资源交易全过程电子化，基本形成跨区域、多平台互联互通、信息资源集中共享的公共资源交易网络，建立公共资源交易移动端应用，使用中心服务向移动端渠道延伸，为用户提供便携的服务，同时以张家界公共资源交易中心信息化建设为典型示范，以点带面，助力湖南省公共资源交易建成领先全国资源信息化水平、与国家级示范平台建设目标相适应的信息化系统。将适合以市场化方式配置的公共资源基本纳入统一的公共资源交易平台体系，实行目录管理；各级公共资源交易平台纵向全面贯通、横向互联互通，实现制度规则统一、技术标准统一、信息资源共享；电子化交易全面实施，公共资源交易实现全过程在线实时监管。公共资源交易流程更加科学高效，交易活动更加规范有序，效率和效益进一步提升，违法违规行为发现和查处力度明显加大；统一开放、竞争有序的公共资源交易市场健康运行，市场主体获得感进一步增强。

　　项目资金总额：1634.0068万元；资金来源：主要采取政银合作的方式筹集建设资金。

　　（二）项目背景

　　根据国务院办公厅转发国家发展和改革委《关于深化公共资源交易平台整合共享指导意见》的`通知（国办函[20xx]41号）文件精神，按照张家界市智慧城市建设要求，以及湖南省公共资源交易建设"一张网、一盘棋"统筹考虑，张家界市智慧公共资源一体化信息平台按"省建下发、统分结合、分级建设"的模式进行建设。充分利用现有场地和交易数据，加强监督管理和信息共享，充分利用区块链、人工智能、大数据等先进信息技术，智慧公共资源一体化信息平台建设主要包括软件运行支撑环境搭建、应用软件定制开发、系统集成与基础配建内容。

　　（三）项目主要内容

　　张家界市智慧公共资源一体化信息平台项目建设规模涉及张家界交易中心工程建设、政府采购、产权交易、自然资源、社会类无范本五大业务，同时包含业务开展所需的场地智能调度及管理。可支持两区（永定区、武陵源区）、两县（慈利县、桑植县）开展公共资源交易活动。主要完成以下建设内容：

　　1、"一张网"：实现国家-省-市数据互联互通，同时链接张家界市各行业部门、监管部门的"一张网"，交易数据全贯通。

　　2、"全智慧"：通过建设智慧服务、智慧交易、智慧管理、场地智能化调度中心，推进实现公共资源交易活动全过程智慧化，着力推进交易系统的市场化和专业化发展，着力提高公共服务平台的公共服务供给，着力提高监督平台的行政监督效能。

　　3、"优保障"：全面贯彻湖南省公共资源交易出台的5项信息化建设标准，以贯标落地为抓手全面提升张家界市智慧公共资源一体化信息平台项目建设和标准应用水平，同时，按照国家有关安全等级保护规定，需要参照三级等保标准建设。形成完备统一的张家界市智慧公共资源一体化信息平台项目建设、运行保障体系。

　　（四）项目进展

　　2015年，国务院办公厅《关于印发整合建立统一的公共资源交易平台工作方案的通知》（国办发〔2015〕63号），20xx年5月，国务院办公厅转发国家发展和改革委《关于深化公共资源交易平台整合共享指导意见的通知》（国办函〔20xx〕41号），对建设公共资源交易平台提出了总体要求。

　　20xx年，湖南省公共资源交易中心《关于印发<湖南省公共资源交易"一张网"电子化信息平台建设方案>的通知》（湘资[20xx]37号）、2020年11月，湖南省公共资源交易中心《关于印发<湖南省"区块链+公共资源交易"建设实施方案>的通知》（湘资[2020]63号）等文件，对公共资源交易信息平台建设工作提出了具体要求和解决方案。

　　20xx年11月，张家界市发展和改革委员会《关于张家界智慧城市建设项目可行性研究报告的批复》（张发改审批[20xx]80号），同意实施张家界智慧城市建设项目，项目代码：20xx-430802-64-01-044489，估算总投资139000万元。智慧公共资源一体化信息平台项目为张家界智慧城市建设项目的子项目。

　　2020年3月，张家界市公共资源交易中心成立智慧公共资源一体化信息平台工作领导小组，加强专项工作的组织领导。

　　2020年6月，湖南省公共资源交易中心《关于张家界市公共资源交易平台信息化建设相关问题请示的答复》（湘资函[2020]8号），明确支持张家界市"智慧公共资源一体化信息平台项目"。

　　2020年10月，张家界市公共资源交易中心委托湖南省邮电规划设计院有限公司完成《张家界市智慧公共资源一体化信息平台项目设计方案》并组织专家评审，出具了专家评审意见。

　　20xx年1月，张家界市人民政府召开专题会议（张府阅[20xx]13号），研究张家界市智慧城市建设有关问题，原则同意公共资源交易中心信息化项目在争取到资金来源和保障的情况下，于20xx年启动建设。

　　20xx年2月，张家界市人民政府发展研究中心《关于张家界市智慧公共资源一体化信息平台设计方案的审查意见》（张发研函[20xx]4号），对设计方案进行了审查，审核资金控制在1656.55万元以内。

　　20xx年4月，张家界市财政局对《市公共资源交易中心一体化信息平台建设项目预算》进行了审查，并出具《财政投资评审结论书》（张财评[20xx]118号），审定项目投资金额16,340,068.29元。

　　二、评估方式和方法

　　（一）评估程序

　　1、评估准备阶段：抽取事前绩效评估项目，确定评估对象、评估方式、评估依据和评估内容，拟定评估计划，下发《张家界市财政局关于开展20xx年度市级财政支出项目事前绩效评估的通知》（张财绩[20xx]7号），提出具体工作要求。

　　2、评估实施阶段：主要包括资料收集与审核，现场采取询问、复核等方式对有关情况进行调查、核实，在听取有关汇报或介绍后，对掌握的有关信息资料进行分类、整理与分析，采用合适的方法，对项目立项必要性、绩效目标合理性、投入经济性、实施方案可行性、筹资可行性等情况进行综合评判。

　　3、评估报告阶段：按照规定的文本格式和要求撰写事前绩效评估报告，评估结论分为建议予以支持、建议调整完善后支持和建议不予支持三种，报告内容包括介绍评估对象的基本情况、评估采用的主要方法、评估的.主要内容及结论、相关建议及有关问题的说明等。

　　（二）评估目的及作用

　　事前绩效评估，是指部门单位结合预算编审、项目审批等，对拟新出台的重大政策和项目，运用科学合理的评估方法，就立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性和筹资合规性等进行客观、公正的评估。

　　通过事前绩效评估，可以促进项目建设前期工作的开展，促进项目建设的科学化、民主化，促进投资管理的加强和投资效益的提高，是项目投资效果最好，用最少的投资来取得最大的经济效益和社会效益。

　　事前绩效评估的作用主要包括以下几个方面：

　　1、优化建设方案，完善项目可行性研究；

　　2、实事求是的校核投资，落实资金筹措办法和渠道；

　　3、促进项目决策科学化，避免重复建设和盲目建设；

　　4、有利于宏观经济调控，落实科学发展规划；

　　5、有助于统一认识，协调行动，为项目实施创造条件。

　　（三）评估方式

　　本次事前绩效评估工作采取购买社会服务方式，委托湖南方正会计师事务所有限责任公司具体实施。

　　三、评估内容与结论

　　（一）立项必要性（总分15分，计15分）

　　1、立项依据（12分）

　　信息化建设是国家、省市政策要求,是交易行业的生命线，是确保公共资源交易公平公正公开的利器。根据党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，按照《国务院办公厅关于印发整合建立统一的公共资源交易平台工作方案的通知》（国办发〔2015〕63号），《关于深化公共资源交易平台整合共享指导意见的通知》（国办函〔20xx〕41）号等文件精神，需要达到各级公共资源交易平台纵向全面贯通、横向互联互通，实现制度规则统一、技术标准统一、信息资源共享；电子化交易全面实施，公共资源交易实现全过程在线实时监管。全面实现公共资源交易流程更加科学高效，交易活动更加规范有序，效率和效益进一步提升，违法违规行为发现和查处力度明显加大；统一开放、竞争有序的公共资源交易市场健康运行，市场主体获得感进一步增强。项目建设与国家、省、市、相关行业宏观政策相关，有相关政策依据。

　　根据省委第六巡视组整改和省工程建设招投标突出问题专项整治工作要求，需不断完善平台体系，实现平台优化升级；推进顶层设计，健全统一的制度规则体系；推进"放管服"改革，不断优化市场环境；推进监管创新，强化事中事后监管。项目建设与主管部门职能相关，与部门规划及当年重点工作相关。

　　张家界市公共资源交易中心自2016开始自建信息系统，由于缺乏顶层规划，也没有统一数据标准，按照"边运行、边完善"原则，虽然通过租赁和省级交易平台下发方式，实现了部分交易业务的全流程电子化，但随着公共资源交易业务的快速发展，远程异地评标、不见面开标、在线评标等系统上线，现有平台出现硬件设施设备部分出现老化、软件开发建设相对滞后、场地管理手段落后、网络安全体系建设不完善、交易数据的利用和分析能力不足等问题，现有平台无法满足全流程电子化交易的需要。开展一体化信息平台建设具有现实的迫切需要且具有一定的不可替代性，服务对象明确。根据评分标准，此项不扣分。

　　2、财政投入（3分）

　　20xx年11月，张家界市发展和改革委员会《关于张家界智慧城市建设项目可行性研究报告的批复》（张发改审批[20xx]80号），同意实施张家界智慧城市建设项目，估算总投资为139000万元，资金来源为国债资金。智慧公共资源一体化信息平台项目作为张家界智慧城市建设项目的子项目实施，具有公共性，属于财政支持范围。根据评分标准，此项不扣分。

　　（二）投入经济性（总分20分，计16分）

　　1、投入合理性（11分）

　　张家界市公共资源交易中心"智慧公共资源一体化信息平台项目"编制有《市公共资源交易中心一体化信息平台建设项目预算》，预算总投资16,565,471.10元，项目预算较为完整，预算投入资源及成本与项目预期产出效益相匹配，投资测算合理，充分考虑银行等其他渠道筹资。为控制投入成本，项目预算经张家界市财政局评审并出局《财政投资评审结论书》（张财评[20xx]118号）,审定项目投资金额16,340,068.29元，审减225,402.80元。根据评分标准，此项不扣分。

　　2、预算成本控制有效性（9分）

　　通过平台的建设，规范公共资源交易工作流程，加强对交易过程的监督和管理，并提升交易过程透明度，实现全流程电子化交易。通过系统实现网上互动、网上递交备案事项、网上报名、网上下载标书、网上投标等操作以及无纸化运行，可减少交易各方的通讯、交通、印刷、人力、管理等方面的支出，大大降低各类资源的消耗，节约社会资源，以实现绿色交易。将行政效能监督、被动式监督转变为进行式、主动式全过程监督，可以提高交易中心行政效能，节约行政成本，提高信息利用率和时效性，有助于建立良好的政府形象，改善投资环境，吸引投资，发展地方经济，具有良好的经济性。

　　评估发现，项目制定成本预算时，未制定完善明确的成本控制方案，采取切实有效的具体成本控制措施。根据评分标准，此项扣4分。

　　（三）绩效目标合理性（总分20分，计20分）

　　1、目标明确性（8分）

　　智慧公共资源一体化信息平台项目"以节约投标人成本、规范专家评审费支出、增加财政资金支出透明度、降低财政支出成本、提高财政收益等为目标"，制定有明确的绩效目标，受益服务对象定位准确，与建设单位工作职责与长期规划密切相关。根据评分标准，此项不扣分。

　　2、目标合理性（8分）

　　项目建设目标设定为解决部门工作的实际问题，绩效目标与部门长期规划相关，与年度目标一致，与项目设计解决的问题相匹配，并且具有一定的前瞻性和挑战性。制定有"财政资金节约率"、"各交易主体资金节约率"、"全流程电子化率"、"交易周期"等具体明确的绩效指标，可考核性较强，绩效目标设置较为合理。根据评分标准，此项不扣分。

　　（四）实施方案有效性（总分30分，计27分）

　　1、实施方案可行性（15分）

　　张家界市公共资源交易中心委托湖南省邮电规划设计院有限公司编制《张家界市智慧公共资源一体化信息平台项目设计方案》，实施方案主要包括项目概述、现状分析、总体目标、方案内容、实施路径、投资概算、保障措施等七大方面，项目实施内容明确具体。提出"升级改造湖南省综合评标专家库系统"、"公共服务平台功能提升""运维保障建设"等23项重点任务，与"一张网（数据全贯通）、全智慧（交易活动全智慧）、链湖南（交易链上全信任）"，实现交易活动智慧化、公共服务精准化、行政监督立体化、交易活动智慧化、保障措施规范化，打造全省统一规范、公开透明、服务高效、监督到位的公共资源"湘交模式"，助力全省数字经济发展的总体目标相匹配；提出分阶段建设的实施路径，组织进度安排清晰，相关基础设施等条件能有效保障。

　　张家界市人民政府发展研究中心组织专家对《张家界市智慧公共资源一体化信息平台项目设计方案》评审，并出具了《关于张家界市智慧公共资源一体化信息平台设计方案的审查意见》（张发研函[20xx]4号），指出《方案》按照"交易电子化、运行规范化、服务标准化"的要求建设一体化平台，有利于推进简政放权、放管结合、优化服务的改革，符合智慧张家界和省公共资源交易信息化的总体要求；《方案》提出场地智能化调度中心、四大应用模块、三大保障体系的总体框架基本合理；《方案》提出的立体、多元、便捷的智慧管理和交易模式，采用云计算、大数据等先进技术，技术路线基本可行。

　　评估发现，专家审查意见指出项目实施方案对网络安全建设边界和防护需求考虑不够全面。根据评分标准，此项扣2分。

　　2、过程控制有效性（9分）

　　为保障张家界市智慧公共资源一体化信息平台项目的实施，张家界市公共资源交易中心成立智慧公共资源一体化信息平台工作领导小组，加强专项工作的组织领导。制定了《设备管理制度》、《安全保密制度》、《应急管理制度》、《岗位责任制度》等项目建设与运行管理制度，采取相应的管控措施进行项目管理。有相应的监督、奖惩等管控制度，业务管理制度、标准规程健全，与项目切实相关，可操作性强。根据评分标准，此项不扣分。

　　3、项目可持续性（6分）

　　根据项目实施方案，项目建成后，组织机构能够持续运转，在正常维护管理的前提下，能持续发挥效益。

　　但是，项目实施方案中未明确项目运行期的运行维护成本及资金来源，未明确项目建设运行的经济时效及退出机制。此项扣1分。

　　（五）筹资可行性（总分15分，计12分）

　　1、筹资合规性（5分）

　　2020年12月，张家界市财政局、张家界市政府发展研究中心《关于智慧城市总体建设专项债券资金使用分配的请示》（张财债管[2020]609号）报经常务副市长、市长审批同意，张家界市智慧公共资源一体化信息平台项目采用政府主导，企业与银行合作使用社会资本建设和运营的模式实施。计划资金来源渠道符合相关规定，经过相关论证，资金筹措程序科学规范。但是，项目未明确财政投资的范围及相应财权和事权的匹配。根据评分标准，此项扣1分。

　　2、财政投入（5分）

　　20xx年10月，张家界市公共资源交易中心《关于请求批准实施"智慧公共资源一体化信息平台"项目建设及政银合作方案的报告》（张公交易[20xx]8号），汇报政银合作方案及《张家界市公共资源交易中心保证金存放合作银行公开招标方案》。项目投资考虑财政预算及配套能力，合乎实际，财政部门和其他部门统筹规划，目前没有有类似项目资金重复投入。根据评分标准，此项不扣分。

　　3、筹资风险可控性（5分）

　　项目筹资渠道符合相关规定，筹资方式和程序经过相关单位论证，所有方案经过专业技术单位审查，由市智慧办和智慧城市中心严格把关，防止重复建设，整体筹资风险可控。

　　但是评估发现，项目未进行筹资风险评估，对筹资风险进行全面的分析，以及未制定相应可行、有效的应对措施。根据评分标准，此项扣2分。

　　（六）总体结论

　　根据项目事前绩效评估体系，智慧公共资源一体化信息平台项目事前绩效评估得分为90分。

　　综合上述绩效评估情况，我们认为本次评估的智慧公共资源一体化信息平台项目绩效目标指向明确，与相应的财政支出范围、方向、效果紧密相关，立项过程经调查研究及科学论证，符合实际，建议在完善相关成本控制措施及风险应对措施的情况下予以支持。

　　四、存在的主要问题

　　（一）部分项目设计方案考虑不周

　　张家界市政府发展研究中心对张家界市智慧公共资源一体化信息平台设计方案的审查意见中指出，设计方案中对网络安全建设边界和防护需求考虑不全面，与现有党政OA系统、智慧党建等对接、业务系统统筹以及机房设计等需要进一步完善。

　　（二）未制定成本控制措施

　　评估发现，项目制定成本预算时，未明确制定成本控制方案，未采取措施有效成本控制。

　　（三）市场化建设方案不完善

　　张家界市智慧公共资源一体化信息平台项目采用政府主导、企业与银行合作、使用社会资本建设和运营模式实施，但项目未明确财政投资范围及相应财权和事权，未明确项目运行期运行维护成本及资金来源，以及项目建设运行经济时效及退出机制等，市场化建设方案不够完善。

　　（四）未开展筹资风险评估

　　张家界市智慧公共资源一体化信息平台项目投入资金较多，财政投资压力较大，未开展相应的项目筹资风险评估。

　　五、相关建议

　　（一）完善项目实施方案

　　根据《关于张家界市智慧公共资源一体化信息平台设计方案的审查意见》（张发研函[20xx]4号）要求：做好与现有党政OA系统、政务信息共享平台、大数据中心等的对接工作；进一步完善机房设计，做好柴油发电机房位置布置，设置安全区域并配备相关消防安全设施；考虑国产化替代问题；完善网络安全建设等。

　　（二）制定成本控制措施

　　根据项目申报相关要求，项目建设需制定成本控制方案，采取切实可行的成本控制措施，确保财政资金使用效率。

　　（三）补充切实可行的市场化建设方案

　　张家界市财政局、张家界市政府发展研究中心《关于智慧城市总体建设专项债券资金使用分配的请示》（张财债管[2020]609号），明确张家界市智慧公共资源一体化信息平台项目采用社会化运作（政府主导，企业与银行合作使用社会资本建设和运营）的模式实施，需补充完善项目建设及筹资方案，明确财政投资的范围及相应财权和事权的匹配，明确项目运行期的运维模式及运维费用来源等。

　　（四）开展筹资风险评估

　　建议项目建设单位开展筹资风险评估工作，对项目筹资环节风险进行全面评估，全面分析偿债能力等筹资风险，采取有针对性、切实可行的应对措施，防范项目建设运营过程中资金短缺或偿债危机等。

　　事前绩效评价报告 篇3

　　一、项目概况

　　（一）项目实施部门为中共连城县委宣传部。20xx年6月18日，县委、县政府决定邀请中央电视台农业农村频道为我县录制一期《乡村大舞台》，并拨付资金140万元用于节目录制有关工作，首期拨付100万元。

　　（二）《乡村大舞台》栏目是中央电视台农业农村频道打造的一台旨在宣传各地乡土文艺文化，为农民提供展示自我舞台的大型综艺节目。本项目实施的主要内容为央视导演组出行与落地接待、舞台搭建、演员外聘、海选、群众演员吃住行及误工补助等。

　　二、评估过程

　　项目由中共连城县委宣传部组织实施，经前往中央电视台农业农村频道深入对接，了解已播出节目反响情况，并经县委宣传部相关领导和职能股室评估，经县委、县政府同意，认为该项目可行。

　　三、评估内容与结论

　　（一）项目立项情况

　　经县委、县政府同意，20xx年6月18日，县财政拨付100万元用于《乡村大舞台》节目录制。

　　（二）项目可行性

　　1.连城县是文化旅游大县，红色文化、客家文化、生态文化、美食文化、非遗文化等独具特色，通过录制《乡村大舞台》节目并在央视播出，有利于促进连城文化的对外宣传，加大文化旅游产业深度融合，提升连城在全国的美誉度和影响力，加快连城旅游产业发展。

　　2.项目经县委、县政府同意实施。项目总投资100万元，根据项目实际支出情况实报实销。

　　（三）项目绩效目标

　　数量目标：乡村大舞台节目在央视农业农村频道播出，参与节目演职人员共1000余人，举办海选活动3场次，搭建大型舞台1300平方米，编演节目11个，录制节目时长120分钟。

　　质量目标：按方案要求完成节目录制。

　　时效目标：按方案要求按时完成录制，节目于8月24日、8月25日、8月31日、9月1日、10月3日共5次在央视农业农村频道播出。

　　成本目标：编排节目，按乡村大舞台节目规划书预算18万元元。搭建大型舞台，按乡村大舞台节目规划书预算16.8万元。录制节目，按乡村大舞台节目规划书预算40.2万元。所有人员吃住行及误工补助等，按乡村大舞台节目规划书预算25万元。

　　经济效益目标：通过节目播出，提升连城知名度，带动旅游产业发展。

　　社会效益目标：通过节目录制，提升县内各文艺团体节目质量提升。

　　可持续影响目标：促进连城红色、客家、生态、美食、非遗等特色文化的对外宣传。

　　满意度目标：《乡村大舞台》节目的录制和播出得到了观众的`一致好评，满意度大于90％

　　(四)总体结论：

　　本项目的实施有力提升了连城文化的影响力、为促进连城文化旅游产业融合发展，促进连城旅游发挥了积极的作用，项目达到了预期目标。

　　事前绩效评价报告 篇4

　　为提高财政资金使用效益，合理配置公共财政资源，根据市委、市政府关于全面推进预算绩效管理的实施方案和《天津市市级财政项目支出绩效评价管理办法》（津财绩效〔20xx〕12号）等文件要求，天津市财政局引入第三方专业机构成立了绩效评价组，于20xx年9月-11月，对20xx年天津市宝坻区住房和建设委员会的“宝坻区20xx年老旧小区提升改造工程”项目开展了绩效评价。该项目评价结果为83.98分，评价等级为“良”。有关情况如下。

　　一、项目基本情况

　　（一）项目概况

　　1.项目背景

　　为进一步提升宝坻区旧楼区设施设备使用功能，改善居民居住条件和居住环境，根据《住房和城乡建设部办公厅国家发展改革委办公厅财政部办公厅关于做好20xx年老旧小区改造工作的通知》（建办城函〔20xx〕243号）《天津市国民经济和社会发展第十三个五年规划》《天津市人民政府办公厅关于进一步加强本市旧楼区提升改造后长效管理的意见》（津政办规〔20xx〕15号）《关于印发宝坻区20xx年重点工程民心实事项目前期工程安排表的通知》（宝坻政发〔20xx〕2号）等，天津市宝坻区住房和建设委员会（以下简称“区住建委”）实施了宝坻区20xx年老旧小区提升改造工程，改善和解决宝坻城区中部分老旧小区设施及外观老化的问题，提高居民生活品质。

　　2.主要内容

　　项目实施内容主要为绿地改车位及绿化补种，更换断桥铝合金门窗，外檐粉刷、楼道粉刷，完善小区大门、楼宇门、小区电子监控，维修屋面防水、路面重修、管网管线整理，维修小区及楼道照明设施等。本工程涉及地质家园、北海楼、中保财政楼、供电楼、华苑小区、福全里、物资楼、中保水利楼、宏发楼、苑北路小区、中保楼小区、岳园小区、新保楼小区共13个小区，涉及111栋楼宇，7200户居民，建筑面积74.77万平方米。

　　3.项目组织管理

　　本项目实施主体为区住建委，主要负责制定本辖区内老旧小区整治计划，具体实施提升改造工程，加强对旧楼区整治工作的监督和检查。

　　4.资金投入和使用情况

　　本项目批复概算为63500.12万元，其中，20xx年抗疫特别国债16005万元，同时还涉及中央财政城镇保障性安居工程补助资金4659万元，中央基建投资资金8500万元，宝坻区政府统筹资金34336.12万元。本次绩效评价将以20xx年抗疫特别国债为主的全部资金一并纳入评价范围。

　　20xx年抗疫特别国债资金应到位16005万元，实际到位16005万元，到位率100%；抗疫特别国债资金以外的资金包括中央财政城镇保障性安居工程补助资金、中央基建投资资金和宝坻区政府统筹资金，共计应到位47495.12万元，实际到位13159万元，到位率27.71%。

　　本项目实际支出29164万元，预算执行率为100%。

　　（二）项目绩效目标

　　本项目制定的绩效目标为进行宝坻区老旧小区改造提升，进一步改善群众居住条件。20xx年完成74.77万平方米老旧小区改造计划，改造7200户，改造楼栋111栋，改造小区13个。

　　二、绩效评价情况

　　（一）绩效评价方法

　　结合项目具体情况，本次绩效评价采用成本效益分析法、比较法及因素分析法等方法，从项目决策、项目过程、项目产出以及项目效益四个方面开展评价，并对改造后的13个小区进行了现场评价，覆盖率100%。

　　（二）绩效评价结果

　　经过综合评价，本项目得分83.98分，评价等级为“良”。其中，项目决策16分，项目过程20.5分，项目产出35.41分，项目效益13.07分，因本项目自评材料提交不及时扣1分。

　　评价结论：本项目绩效目标基本明确，预算执行合理，项目产出质量、时效符合规定。但是项目决策方面存在部分测算费用高于合同价格的情况；过程方面存在抗疫特别国债资金以外的资金到位率不高，相关文件中对改造内容范围不够明确具体，工程未及时结算，设计合同尚未签订补充协议的情况；项目产出方面存在未进行档案验收的情况；项目效益方面存在安全隐患风险，生态效益还需要进一步提升，社区长效管理机制尚待健全。

　　三、项目产出及绩效

　　（一）项目产出情况

　　本项目工作计划实施率为100%，房屋修缮总体完成率为90.61%，室外工程总体完成率为92.39%，其他设施修缮总体完成率为92.2%；本项目质量等级达到规定的质量等级标准，实施过程中未发生过质量事故，验收文件完整、合规、归档及时，但未进行档案验收；本项目未超出概算，各标段均及时完工，但共有11个标段发生变更，总体变更发生率为7.81%。

　　（二）项目实现的效益

　　1.社会效益-居民居住环境改善情况

　　本项目改造后收到了3个小区的锦旗，改造期间未发生过媒体负面报道、通报等情况。但是，发现13个小区均存在对讲门未通电启用、对讲门长时间处于开放状态等问题，易产生公共安全隐患。

　　2.生态效益-生态环境改善情况

　　本项目新设置垃圾桶1036个，满足天津市垃圾分类的规定；但绿地率约为12.44%，绿地率偏低。

　　3.可持续影响-促进社区长效管理体系的形成

　　本项目实施完成后计划由所在街道接收，截至20xx年9月30日，区住建委未提供相关合同，老旧小区改造的长效管理机制尚待健全。

　　4.服务对象满意度

　　经调查，本项目主管部门总体满意度为97.78%，居民总体满意度为95.68%。

　　四、存在的主要问题

　　（一）预算测算费用过高，客观性有待提高

　　评价组对比分析了合同、概算书中各标段工程费用，合同总金额为26279.37万元，概算为59279.76万元，概算测算的费用普遍高于合同价格。

　　以一期工程中地质家园为例，部分概算测算费用高于合同价，二期工程中新保楼小区也存在同样的问题。工程量和单价的测算概算数据和合同数据差别悬殊。

　　（二）抗疫特别国债资金以外的资金到位率偏低

　　本项目批复概算为63500.12万元。20xx年抗疫特别国债16005万元，均已到位；抗疫特别国债资金以外的资金应到位47495.12万元，实际到位13159万元，资金到位率偏低，为27.71%。

　　（三）《宝坻区老旧小区及远年住房改造工作方案》改造范围不细化，制度不健全

　　本项目实际施工范围包含户内窗户更换，而工作方案中未明确既有建筑节能改造的具体范围，居民户内窗户更换是否在老旧小区改造范围内有待商榷。

　　（四）项目实施过程中部分制度执行不规范

　　1.本项目设计合同的委托单位为天津市宝坻区房地产管理局，后期项目委托单位为区住建委，但委托单位发生变更后未签订补充协议。

　　2.项目实施单位未按照《天津市档案管理条例》第十八条“各单位的.建设工程、科学技术研究、技术改造和重要设备更新等项目进行验收、鉴定前，应当由该项目主管部门的档案机构对其档案管理进行指导，并对档案进行验收”的规定，进行档案验收。

　　3.本项目共14个标段，竣工验收时间分别为20xx年12月30日、20xx年12月31日。按照《基本建设财务规则》（中华人民共和国财政部令第81号）第二十八条“竣工价款结算一般应当在项目竣工验收后2个月内完成，大型项目一般不得超过3个月”的规定，应在20xx年3月31日进行结算。但截至20xx年9月30日，本项目尚未开展结算工作。

　　4.本项目采光窗更换材质为断桥铝合金，与《天津市中心城区老旧小区及远年住房改造工作导则》中规定的窗户材质（塑钢窗）不一致。

　　（五）前期调研工作不充分，导致总体变更发生率大于5%

　　本项目共14个标段，其中有11个标段发生变更，总体变更发生率为7.81%。发生变更原因包括：业主不同意改造、业主要求增加改造内容、设计漏项、根据现场情况增加改造内容、工程量清单上的工程量不足等。

　　（六）可视化对讲门利用率不高，易造成安全隐患

　　评价组通过对13个小区的实地踏勘，发现均存在对讲门未通电启用、对讲门长时间处于开放状态等问题，易产生公共安全隐患。

　　（七）城市生态环境改善效果有待提高

　　经过评价分析，本项目13个小区整体绿地率约为12.44%。参考其他省市经验，如北京市老旧小区改造绿地率原则上不低于20%，《石家庄市城市园林绿化管理条例》中规定旧城改造区不得低于30%，该项目与北京、石家庄等的老旧小区绿地率相比差距较大。本项目在改造前对小区整体布局和规划设计的重视程度不够，尤其是没有增加绿化面积的考虑，老旧小区配套公共设施与小区绿化环境失衡。

　　（八）未按照规定进行长效管理

　　本项目13个小区仍处于保修期内，改造的小区中，公共设施及绿化、苗木等由施工单位进行保修。实施完成后计划由所在街道接收，在小区管理区域内实施门岗执勤、巡视、清扫保洁、机动车停放秩序管理四方面内容。但是，区住建委未提供与上述内容相关的合同，并且未明确公共设施（路灯、监控、岗亭、道闸等）、绿化、苗木的管理、养护责任者，不符合《天津市人民政府办公厅关于进一步加强本市旧楼区提升改造后长效管理的意见》（津政办规〔20xx〕15号）要求，老旧小区改造的长效管理机制尚待健全。

　　（九）绩效管理意识需进一步深化

　　区住建委自评材料实际提交时间为20xx年11月25日，自评材料提交时间不及时，绩效管理意识需进一步深化。

　　五、相关建议

　　（一）加强预算绩效管理，提高预算编制的精准性

　　针对本项目设计概算超出合同价格较高的问题，建议区住建委加强前期需求论证和可行性分析，明确现实需求，为科学编制预算和减少预算调整做好基础工作，例如，应充分考虑市场价格因素，保证预算编制的精准性，确保每一笔资金使用的科学、合理。加强预算绩效管理，保证预算额度与绩效目标的匹配性，并符合行业造价水平。

　　（二）建议统筹好财政资金，重视配套资金到位情况

　　建议有关部门进一步提高落实配套资金足额到位的自觉性，严格落实财政资金，强化资金保障，促进项目建设资金使用效益的充分发挥。

　　（三）具体业务与改造范围要匹配，提高资金使用规范性

　　建议有关部门尽快完善老旧小区改造范围，尤其是明确居民户内窗户更换是否在老旧小区改造范围内，避免出现资金使用不规范的情况。

　　（四）加强制度执行规范性，推动项目提质增效

　　根据《基本建设财务规则》（中华人民共和国财政部令第81号）的有关要求，本项目结算已超过规定期限，建议区住建委尽快开展项目结算工作。

　　（五）相关部门充分做好前期调研工作，减少工程变更

　　建议区住建委先行做好各老旧小区原始资料的查找整理工作，如有基础资料不完善、与项目实际不符合的，应委托相关设计单位及时进行补测补绘。市政、电力、通讯、供水、燃气等部门单位和有关街道应协助提供各老旧小区地下管网分布图，并对地上各类管线进行集中调查清理。

　　街道社区应有序开展老旧小区改造宣传动员工作，充分尊重居民意愿。要坚持问需于民、问计于民、共商共建，必要时可推行“一栋一策”，变“要我改”为“我要改”。

　　同时，建议建立老旧小区改造项目库制度，列入改造计划项目应有序进行实地勘查和科学论证，在论证的基础上，选取细化改造方案优、群众改造意愿强烈、“共同缔造”基础好的项目，按“成熟一个，实施一个”的原则启动改造。

　　（六）加强项目使用效果考核，提高财政资金使用效率

　　虽然可视化门禁系统弥补了旧式楼宇对讲的缺点，可以通过人脸识别的功能进行楼栋门开启，但是老旧小区内居民老年住户居多，广大老年人更熟悉传统服务方式，不习惯使用可视化门禁的功能，导致楼门长期开启，门禁系统形同虚设，无法达到预期效果，一定程度上造成了财政资金的浪费。建议项目完成后，主管部门或财政部门加强对项目成效和使用效果的考核，对于利用率低、后期未落实养管责任的内容不再列入改造范围，或降低改造比例，提高财政资金使用效率。

　　（七）统筹好增设公共设施与小区绿化环境的矛盾，满足居民对环境绿化的需求

　　老旧小区绿化是城市绿化环境重要组成部分，要统筹规划公共设施建设与小区绿化环境改善，在增设停车场地的同时，同步开展绿色社区建设，加大“拆违还绿、见缝插绿、立体营绿、多元增绿”等改造力度。例如，小区室外停车场可采用嵌草砖进行布置；观赏性绿地可采用草本或灌木进行搭配布置；在有条件的建筑物外墙实施垂直绿化，满足居民对环境绿化的需求。

　　（八）推动建立健全长效管理机制，引进物业全覆盖

　　老旧小区的改造不仅仅是对小区相关设施进行改造，更重要的是对小区改造后的维护和管理。如果没有长期维护和运营管理机制，改造后的效果难以长期保持，就会出现“改造—破坏—再改造”的现象，造成人力和资金的浪费。建议首先，做好小区居民思想工作，加强宣传引导，提高老旧小区居民购买服务意识，了解小区居民对物业管理的看法和需求。其次，根据小区居民意愿、支付能力和需求等实际情况引入物业公司提供专业服务，着力解决老旧小区公共设施、绿化养管等方面的难点问题，改善居民居住环境和生活品质，提高居民获得感、幸福感和安全感。最后，成立小区业主委员会，政府提供平台让居民充分协商，推行以居民共同参与为核心的共建共治共享长效管理机制，监督物业公司的管理行为，使改造后的老旧小区能够长效有序管理。

　　（九）强化绩效管理意识，提升绩效管理水平

　　建议区住建委强化绩效意识，以全面实施预算绩效管理为关键点和突破口，在推进自评工作开展时，结合评价工作实际情况，推动项目实施过程中规范化、严格化，确保绩效评价结果公正客观，真实反映绩效，如实反映问题，提高自我评价质量。健全完善评价机制，深入推进评价工作，提升整体绩效管理水平。

　　六、其他需要说明的问题

　　（一）因本项目的结算工作尚未完成，经与区住建委沟通确认，将《施工进度及拨付钱数情况说明》的已完工程量作为本次产出数量指标评价的依据，不作为结算及其他审计工作的参考。

　　（二）本项目尚未结算、决算，无法确定项目总投资，经沟通确认，暂以“合同额+变更工程价款+工程建设其他费合同额”作为实际投资进行分析，不作为结算及其他审计工作的参考。

　　事前绩效评价报告 篇5

　　为贯彻落实党中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的决策部署，深化财税体制改革，优化财政资源配置，提高公共服务质量，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，县财政预算安排20xx年预算绩效评价桂嘉提质改造工程219万元。根据《桂阳县财政局关于开展20xx年度财政资金部门整体支出和项目支出绩效评价工作的通知》（桂财绩〔2022〕7号）有关要求，现将20xx年预算绩效评价嘉提质改造工程绩效自评如下：

　　一、专项资金基本情况

　　（一）专项资金概况

　　为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔20xx〕10号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔20xx〕7号）等文件精神，结合20xx年我县财政绩效评价工作计划，该项目年初预算安排219万元，实际指标下达548.25万元。

　　（二）专项资金预期目标完成程度

　　（1）项目基本情况，桂嘉二期提质改造工程总里程19.46km，总投资额1157.481万元，本项目工程建设内容主要为道路路面砼改油和道路延线亮化、绿化提升改造，以及大型村庄路段增设人行设施等。本项目采取BT模式建设，并授权我中心为业主单位，现项目已经于20xx年建成并交工验收合格移交我中心管护，20xx年政府以回购方式支付给投资方：深圳市天富来投资管理有限公司，20xx年支付专项资金419万元

　　（2）项目年度预算绩效目标、绩效指标设定情况，完成桂嘉二期提质改造工程，确保人们群众出行安全、畅通。成本59.48万元/公里。通过对该项目专项资金的投入，财政资金使用效率逐步提高。

　　（三）专项资金使用管理情况

　　（1）资金计划、到位及使用情况

　　该项目资金来源为20xx年财政预算资金419万元，使用419万元。

　　（2）项目资金管理情况。

　　项目严格执行本单位关于《专项资金使用管理暂行办法》的通知（桂路字［20xx］39号）、《桂阳县公路建设养护中心财务管理办法》的通知（桂路字［20xx］28号）、《财政支出绩效评价管理实施方案》的通知（桂路字［20xx］37号），对项目进行审核，附件发票完整齐全，符合本单位报账审批程序，及时进行账务核算。

　　二、专项资金主要绩效

　　（一）主要产出指标完成情况

　　1.数量指标完成情况。

　　20xx年度绩效完成了全部的桂嘉公路二期提质改造工程19.46km。

　　2.质量指标完成情况。

　　桂嘉二期提质改造工程达到公路有关设计规范标准。采用交通主管领导、县公路建设养护中心、承包人、检测单位、县财政局、县质量安全监督站共同验收，根据考核及验收程序，桂嘉二期提质改造工程质量经检测达到合格标准。

　　3.时效指标完成情况。

　　桂嘉公路二期提质改造工程于20xx年9月30日前全部完成，达到原来预期目标。

　　4.成本指标完成情况。

　　（1）项目组织情况：2013年8月21日，县发改委以《关于桂嘉路二期改造工程项目可行性研究报告的批复》（桂发改[2013]135号）批复了该项目的可行性研究报告，项目的规划许可、环评批复、林地许可、国土批复等审批手续齐全。

　　该项目全长19.461公里，全线按城市次干道路标准建设，双向四车道，设计时速50公里/小时，路面宽15.6米，桥梁荷载等级为公路-Ⅱ级。沥青砼路面，路面结构层12cm。其它技术指标按交通运输部颁发的《公路工程技术标准》JTGB01-2003和《城市道路设计规范》（CJJ37-90）执行。路面结构为5㎝厚AC-13(C)沥青混凝土上面层+7厘米AC-20（C）沥青混凝土下面层+1厘米沥青表面封层、透层。资金来源为地方自筹。

　　（2）根据设计图纸及财政预算控制指标，施工过程中严格控制变更程序，严格控制做到不超概。20xx年初预算专项资金为219万元，资金使用成本在可控范围，工程全部完工交（竣）验收为合格。

　　（二）主要效益指标完成情况

　　1.经济效益指标完成情况。从经济效益评价，该项目的实施极大地改善当地我县公路网的.交通状况通行能力。它的改造对于我县、我市城市道路等级的提升、沿线资源的开发和运输，乃至我省南部地区的社会经济发展有着十分重要的意义。

　　2.社会效益指标完成情况。从社会效益评价，该项目完成后，对改善实施地的交通安全状况发挥了重要的作用，桂嘉公路二期提质改造工程桂阳至嘉禾公路（桂阳段）起点位于桂阳县青平、元里止于麻田村，与嘉禾交界，终点桩号为K19+471.17，全长19.471公里。该路是我县通往嘉禾、宁远、道县交通大动脉，对拉动我县经济具有重大意义。

　　3.可持续影响指标完成情况。

　　项目的可持续性分析主要是对项目完成后，后续政策、资金人员机构安排管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析，工程的实施后极大地改善我县通往嘉禾、宁远、蓝山的交通安全状况和道路的安全通行能力，交通流量大于预期。

　　满意度指标完成情况。

　　该项目实施后，路面由原来的15m扩宽到24m，人行道两侧各增加到8m，路面结构由原来水泥混凝土路面改造成沥青砼路面，行车舒适度、平稳性得到极大改善。道路的安全通行能力大大提高，经问卷调查群众满意度达97%。

　　三、存在的问题

　　其他需要说明的问题

　　（1）该路改造属于城市道路建设项目，建设资金缺口较大。

　　（2）人行道绿化植树加强养护维护，雨、污水道、电力、井盖等缺口需恢复，对于安全隐患路段，需设置安全警示标志标牌及防护栏。

　　事前绩效评价报告 篇6

　　一、绩效目标分解下达情况

　　20xx年中央抗疫特别国债下达张贵庄街中心城区海绵城市提升改造工程项目240万元。

　　其中包括张贵庄中心城区海绵城市提升改造工程项目施工合同费用为154.1万元、招标代理费2.82万元、造价咨询费2.08万元、实施方案代可研编制费5万元、设计费36万元、测绘费40万元，共240万元。

　　二、绩效目标完成情况分析

　　（一）资金投入情况分析。

　　20xx年张贵庄中心城区海绵城市提升改造工程项目到位240万元，全部为抗疫特别国债。

　　自240万抗疫特别国债拨付至我街道后，所有资金皆在10月24日前已经全部及时拨付到位，并按项目建设要求和进度全部落实到位。截至目前实际总支出为240万元，结余0万元。

　　严格按照相应的管理制度，规范各项经费的开支。资金使用规范，符合国家财经法规和财务管理以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。保障会计核算准确、财务资料完整。

　　（二）总体绩效目标完成情况分析。

　　目标1：完成项目建设，满足海绵城市建设要求。

　　目标2：符合工程施工质量验收相关要求，按时投入使用。

　　结合工程项目实际情况设立绩效目标，目标设定客观实际，严格落实质量、保证进度、确保社会效益、提高受益群体满意度。

　　截至目前我街道较好地完成了20xx年的工作任务，各项项目得到有序开展。到年底完成全部项目目标的100%，完成项目验收率达到100%。

　　（三）绩效指标完成情况分析。

　　1、产出指标完成情况分析。

　　（1）数量指标：张贵庄中心城区海绵城市提升改造项目于20xx年11月26日已竣工验收并投入使用，张贵庄中心城区海绵城市提升改造项目总用地面积为1.10平方公里，工程包括道路海绵改造工程包括道路两侧生态树池、截污挂篮等海绵提升工程；建筑与小区雨落管断接、线性排水沟、雨水桶、下凹式绿地、植被恢复、透水停车位等海绵提升工程；东丽公园透水铺装、植草沟、雨水花园、海绵宣传设施东丽广场雨水花园、景观提升等海绵提升工程。已达成数量指标中改造面积及改造数量要求。

　　（2）质量指标：张贵庄中心城区海绵城市提升改造项目严格按照图纸施工，设计功能实现率≥95%。该工程于20xx年11月26日已竣工验收并投入使用，竣工验收合格率≥95%。

　　（3）时效指标：张贵庄中心城区海绵城市提升改造项目开工时间20xx年10月1日，20xx年11月15日施工完毕，在施工合同约定时间内完成施工，项目按计划开工率≥95%、工程进度达标率≥95%，项目按计划完工率≥95%。

　　（4）成本指标：张贵庄中心城区海绵城市提升改造项目施工合同费用为291.8927万元、招标代理费2.82万元、造价咨询费2.08万元、实施方案代可研编制费5万元、监理费7.35万元、设计费45万元、测绘费40万元，单位维修成本为394.1427万元。

　　2.效益指标完成情况分析。

　　（1）经济效益指标：张贵庄中心城区海绵城市提升改造项目概算为476万元，实际维修成本约为394.1427万元，概算执行率≥95%。

　　（2）社会效益指标：张贵庄中心城区海绵城市提升改造项目完成后服务于9个建筑和社区、7条道路、1个公园、1个广场，项目收益人数≥3万人。

　　3、满意度指标指标完成情况分析。

　　通过项目的实施，可以有效的解决雨天积水、道路泥泞等问题，方便小区居民生活，优化社区生活环境，使张贵庄街排水防涝能力得到进一步提升，城市面貌和人居环境得到明显改善，服务对象满意度指标受益群体满意度≥95%。

　　三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

　　无此情况。

　　四、绩效自评结果拟应用和公开情况

　　绩效自评结果将作为今后转移支付预算申请、安排、分配的重要依据。对绩效自评发现的.问题进行认真整改，并在一定范围内公开绩效自评结果。

　　五、其他需要说明的问题

　　无需要说明的问题。

　　事前绩效评价报告 篇7

　　一、项目概况

　　（一）项目简介

　　中枢镇20xx年非4类重点对象实施危房改造23户，拆除重建9户，修缮加固14户。

　　（二）项目绩效目标

　　1.项目绩效总目标

　　完成23户非4类重点对象危房改造，达到安全稳固，遮风避雨，合格通过验收。

　　2.项目绩效阶段性目标

　　20xx年内完成23户危房改造任务

　　二、绩效评价指标分析情况

　　（一）项目资金收支管理分析

　　1.项目资金到位情况（375，000元）

　　20xx年5月29日（5月10#凭证）县财政局（扶贫资金专户）划拨泸开组〔20xx〕27号20xx年中枢镇提升人居环境房屋改造项目资金375，000元。

　　2.项目资金使用情况分析（319，808.65元）

　　20xx年完成非4类重点对象危房改造23户，拆除重建9户，按照人均2万元，不超过4万元（或建房总造价）的标准进行补助，应兑付补助资金26.5万元，已兑付补助资金19.5万元；修缮加固14户，按照竣工结算工程进行补助，应兑付补助资金213518.32元，已兑付补助资金124808.65元，总计应兑付补助资金478518.3元，已兑付补助资金319808.65元，尚缺口资金103518.3元。

　　（1）20xx年9月5日（9月2#凭证）支付泸开组〔20xx〕27号提升人居环境危房改造资金40，000元；

　　（2）20xx年9月12日（9月7#凭证）支付泸开组〔20xx〕27号提升人居环境改造资金94，011.17元；

　　（3）20xx年9月24日（9月13#凭证）支付泸开组〔20xx〕27号（胡炳忠）20xx年提升人居环境拆除重建补助款40，000元；

　　（4）20xx年9月24日（9月13#凭证）支付泸开组〔20xx〕27号（胡秉贵）20xx年提升人居环境拆除重建补助款40，000元；

　　（5）20xx年9月29日（9月14#凭证）支付泸开组〔20xx〕27号人居环境提升改造资金20，000元；

　　（6）20xx年11月21日（11月8#凭证）支付泸开组〔20xx〕27号提升人居环境改造资金40，000万元；

　　（7）20xx年12月13日（12月10#凭证）支付提升人居环境改造资金45，797.48元；

　　（8）截止20xx年3月17日止结余55，191.35元。

　　3.项目资金管理情况分析

　　加大力度夯实会计核算基础，确保财务数据精准。财政部门要进一步规范权责发生制核算，除国库集中支付年终结余外，一律不得按权责发生制列支整合资金，严禁违规采取“以拨代支”方式虚列支出。预算单位要严格执行《会计法》《会计基础工作规范》《政府会计准则——基本准则》及具体准则、《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》及其衔接补充规定等法规制度，夯实单位会计核算工作基础，按项目专项核算整合资金，及时、全面、完整、真实反映资金收支情况，确保账证相符、账账相符、账实相符。

　　县财政局负责汇总全县财政涉农资金台账工作。县财政局、县扶贫办、项目实施乡镇和相关部门要做好会计核算及对账工作，并建立项目及资金台账，完整、准确、及时统计和反映财政涉农资金的来源、支出及监管情况，确保资金账簿、原始凭证、表册、文件、领导批示等痕迹资料完整真实。

　　项目实施单位项目报账管理责任。由乡镇直接实施的项目，实行乡级报账制管理，并按照“谁实施、谁主管、谁负责”的原则，对项目的规划设计、实施过程的监督管理、检查验收、资金报账、风险责任承担等负责；由县级行业部门直接实施的项目，在项目实施部门直接管理、报账。

　　项目招投标。严格按照项目建设程序及政府采购、招投标等相关规定执行。

　　实施项目的乡镇、县级部门应加快项目实施进度，做到资金到项目、管理到项目、核算到项目、责任到项目，提高资金使用效益。

　　全面推行公开公示制度。财政涉农资金的政策文件、管理制度、资金分配和工作进度等信息，要及时向社会公开，接受群众和社会的监督。县扶贫部门、项目实施单位应严格按照（红开组〔20xx〕7号）文件执行并认真做好事前、事中、事后的监管。

　　除上级部门特殊规定外，财政专项扶贫资金县级当年结余结转率应控制在8%以内，其他财政涉农资金应控制在20%以内。结转结余资金超过范围的`责任划分为：

　　年度预算执行中形成的扶贫资金结余结转，因规化滞后导致资金结余结转，由规划牵头部门承担责任。

　　因项目不成熟或未按期完工导致资金结余结转，由项目实施部门承担责任;因资金下达不及时导致资金结余结转，由资金管理部门承担责任;因项目验收不及时导致资金结余结转，由验收牵头部门承担责任;因未收回部门已上报的项目净结余资金导致资金结余结转，由资金管理部门承担责任;因报账不及时或不按规定申请报账的，导致资金结余结转，由项目报账部门承担责任;因不及时督促或受理报账，导致资金结余结转，由项目报账部门承担责任;因审批不及时导致资金结余结转，由项目审批部门承担责任;除不可抗力外，其他情况导致资金结余结转，一律由项目主管部门承担责任。

　　县纪委监委、县委组织部、县审计局、县财政局、县扶贫办及项目主管部门要把纳入统筹整合范围的财政涉农资金作为监管重点，开展经常性和专项性监督检查，针对发现的情况和问题，及时提出意见和建议，督促有关部门和乡镇及时整改。驻村工作队、村委会也应参与财政涉农资金和项目的管理监督。在监督管理方面，各相关部门应努力创新监管方式，积极探索开展第三方独立监督，构建多元化资金监管机制。

　　对挤占、截留、挪用、贪污财政涉农资金的，一经查实，由相关职能部门立即责令改正，追回资金，并依照国家相关法律、法规、规章制度追究相关单位和人员的责任。

　　（二）项目管理情况分析

　　中枢镇成立危房改造领导小组，有专人负责，各村也指定专人负责此项工作。该项目首先由农户进行申请，村委会进行审核，进行公示，报乡镇审批公示，报县住建局，由县技术指导组对申报房屋进行鉴定，出具鉴定报告，确定改造方案；再进行改造，竣工后组织验收，出现问题的限时整改，验收合格后完善相关材料，兑付补助资金。

　　（三）项目绩效情况分析

　　1.项目成本（预算）控制情况

　　根据县住建部门鉴定出具的方案，达到安全稳固的不再纳入改造补助，C级危房原则上进行修缮加固，D级能通过修缮加固达到安全住房的进行修缮加固，修缮加固成本过高的进行拆除重建，按照住建部门规定的建筑面积严格控制，拆除重建按照人均2万元，最高不超过6万元和建房成本进行补助，修缮加固按照住建部门出具的方案进行改造，初步预算1.5万元/户，待竣工收方结算后按照结算进行补助。

　　2.项目完成质量

　　23户改造户已全部竣工，合格通过验收。

　　3.项目的效益性分析

　　（1）项目预期目标完成程度

　　截止20xx年12月底，纳入改造的23户已全部竣工，合格通过验收，完成预期目标。

　　（2）项目实施对经济和社会的影响

　　通过项目的实施，保障危房户住房达到安全稳固、遮风避雨，为脱贫退出提供保障，进一步提升村庄人居环境，改善村容村貌。

　　三、综合评价情况及评价结论

　　该项目在规定的时间范围内，全部按期竣工，100%通过县镇组织的初步验收，验收合格

　　四、主要经验及做法、存在的问题和建议

　　项目补助采取农户自愿申请，村组审核公示，逐级上报审批，行业部门鉴定，按照方案进行改造，竣工及时验收，收集相关材料，做好一户一档案材料，存在补助资金划拨兑付不及时的问题。

　　五、其他需说明的问题

　　无

　　事前绩效评价报告 篇8

　　根据区政府重点工作安排和金安区民生工程要求，我中心对中市街道和三里桥街道组织实施的20xx年老旧小区改造项目开展了自查自评绩效评价，自评得分96分，分别从“投入、过程、产出、效果”四个方面进行。现将绩效评价自评报告结果汇报如下：

　　一、项目基本情况

　　20xx年，我区原实施的安徽国防科技职业技术学院家属区和皖西大市场住宅区，因规划调整和业主认可度不高等原因，后经市同意进行了改造项目调整。后更改实施的老旧小区改造项目为三里桥落星庙社区一建综合楼项目和中市街道迎宾社区锦绣花园小区、九墩塘新村小区连片改造2个项目。

　　一建综合楼建筑面积0.7万平方米，2栋，涉及49户，计划总投资260万元，实际中标金额2590306.2元，已于10月底完工。锦绣花园小区、九墩塘新村小区建筑面积7.3万平方米，16栋，涉及674户，计划总投资1950万元，实际中标金额18016642.97元，10月1日进场施工，现已完成施工合同量的100%。

　　二、项目主要成效

　　（一）关注以及改善民生的需要。20xx年完工的3个老旧小区项目，整体环境得到显著提升、治安防控更有保障、消防设施齐全更安全，小区秩序井然提升，居民生活全方位得到了提升。以锦绣花园为例，改造前，小区路面坑坑洼洼，路灯缺失，停车位紧张，影响出行；私搭乱建侵占消防通道，造成安全隐患；排水管线老化，堵塞严重，给业主生活带来不便。经过对小区进行综合整治，通过铺装沥青路面、对建筑外墙喷涂真石漆、重做屋顶防水、加装路灯、增设机动车停车位和非机动车充电桩、设立智慧安防系统、进行绿化广场景观设计等方式，使小区面貌焕然一新，大力提升了居住品质。

　　(二)结合拆违拆临，全面治理老旧“顽疾”。老旧小区因建成年代久远，因历史遗留等客观因素致使一些无手续“车库”、业主私自搭建储藏室等问题较为突出，使得老旧小区“破上加烂”，如拆除则业主当事人以各种理由阻挠，严重影响小区整体居住环境。我中心按照文件要求在实施老旧小区改造前对业主擅自圈占公共用地、毁绿种菜、侵占消防通道、擅自搭建建筑物和构筑物等行为进行集中整治。其中锦绣花园小区及九墩塘小区在违法搭建专项拆除行动中，锦绣花园小区拆除违建93处，拆除面积2269.8平方米，拆除老虎窗422扇，雨棚1533个，花架567个，晾衣架400个，铁门1个。九墩塘新村小区目前拆除违建25处，共计1580平方米，拆除老虎窗53扇，雨棚347个，花架295个，晾衣架107个，废弃空调架7个。有效制止了擅自搭建及侵占公共用地行为。

　　(三)结合物业管理，共同维护改造成果。老旧小区改造后及时把小区是否纳入物业管理列入征询意见的问题之一，由小区大多数居民集体自主选择，通过自主选择确定物业管理公司及业主自治等方式，强化对已改造小区的后期管理工作，尽可能实现物业管理从无到有、从简易到专业，建立长效管理机制，共同维护改造成果。

　　三、项目绩效评价情况

　　绩效评价指标设置：一级指标4个，二级指标12个，三级指标26个，总分值100分。一级指标分别为：1投入（15分），下设2个二级指标6个三级指标；2过程（25分），下设3个二级指标11个三级指标；3产出（35分），下设4个二级指标5个三级指标；4效果（25分），下设3个二级指标7个三级指标。现将相关得分情况自评如下:

　　1、投入（总分15分、评价得分15分）

　　（1）项目申报（5分）

　　①进行老旧小区整治改造事前摸排的（1分）

　　改造事前我中心组织中市街道和三里桥街道分别深入三个老旧小区多次召开业主座谈会、积极争取业主代表对老旧小区改造方案建言献策，动员街道、社区干部通过张贴宣传单、摆放宣传台、散发宣传纸等方式等方式向小区业主发放了“两封信”，即《致小区广大业主的一封信》、《金安区人民政府致全区人民的一封公开信》；“一张纸”，即《民生工程政策解读明白纸》，共计700余份。其中一建综合楼30余份，锦绣花园小区、九墩塘新村小区670余份，入户宣传率在80%以上，着力引导广大居民共谋、共建、共管、共评、共享老旧小区改造。指导街道广泛征求广大居民对老旧小区整治改造的意见，确保广大居民对老旧小区改造的知情权、参与权、选择权、管理权、监督权。

　　②根据摸排结果制定中长期工作规划（2分）

　　20xx年金安区房产中心联合各社区对金安区区城区老旧小区进行了摸底调查，结合各小区实际情况，将符合城镇老旧小区改造项目的34个小区列入20xx-2025年改造计划，涉及户数8385户，涉及建筑面积92.67万㎡，计划投资2.74亿元。争取2025年将我区符合改造条件的老旧小区基本改造完成。

　　20xx年改造小区3个，分别是一建综合楼、锦绣花园小区、九墩塘新村小区。一建综合楼已完工，锦绣花园小区、九墩塘新村小区完成施工量的100%。

　　③制定项目年度计划和实施方案（2分）

　　金安区政府制定了《20xx年老旧小区改造项目细化表》，我中心在细化表的基础上，制定了项目年度计划和实施方案，在具体项目实施过程中，严格按照合同工期要求，督促施工单位制定项目实施进度计划，确保改造项目保质保量完成。

　　（2）资金管理（10分）

　　①按照财务管理要求，设置专账核算，使用手续规范（4分）

　　我单位严格按照财务管理要求，在项目实施过程中，严格按照项目实施进度或合同约定及时支付各项工程费用。严格履行审批程序，确保使用手续规范。

　　②制定保障资金安全及规范资金管理的'措施或办法（4分）

　　根据《六安市人民政府办公室关于六安城区老旧小区综合改造整治工作的实施意见》（六政办秘［20xx］80号）文精神，按照《金安区老旧小区改造项目资金管理办法》相关精神，从资金管理、支付方式、支付申报、审批程序、结算、决算管理、审计管理、建设工程资料管理等方面进行了规范。

　　③适时组织开展了资金专项督查（2分）

　　区财政局开展专项督查，切实保障资金安全及规范使用。

　　2、过程（总分25分、评价得分24分）

　　（1）项目实施（10分）

　　①项目实施程序规范性（2分）

　　我中心严格按照程序，在工程实施之前编制老旧小区改造项目建议书报区发改委进行立项审批，由第三方润泽项目代理公司编制项目可行性研究报告、初步设计和概算，报区发改委进行审批。在此基础上，要求属地街道严格按照相关法律法规对改造项目开展招投标程序。其中，锦绣花园小区、九墩塘新村小区顺利在8月27号进行挂网招标，9月16号开标，10月1日进场施工，保证了项目的及时推进。

　　②实施过程监管到位（2分）

　　全市老旧小区改造项目按照规划设计、开工、完工等三个时间节点进行排进度，细化到月到天。要求施工现场每周报送工作进度及下周工作计划。

　　加强施工质量监管，联合区住建局共同下发了《关于加强老旧小区改造工程质量安全管理的通知》（金住建〔20xx〕126号），落实各参建主体的责任，严格把控质量，对不合格的产品及时进行了清理。前期锦绣花园进场的防水材料因检测有瑕疵，我中心督促中市街道对已使用的产品全部铲除并进行了清理，重新更换了合格产品，保证了施工质量。

　　③对项目进展情况及时监督管理、制定奖惩措施（2分）

　　今年，我中心先后邀请市、区老旧办开展不定期实地督查12次，召开调度会10次，同时对督查结果及时通报，分析进度差欠原因，对未达到预期进度的项目实施街道发送工作提示函。在项目实施过程中，先后向三里桥街道发出工作提示函3次，向中市街道发出工作提示函2次。

　　④改造后的项目实施物业管理（4分）

　　改造完成后，三个小区分别同物业公司签订管理协议，约定权责，开展常态化管理维护。

　　（2）信息建设（10分）

　　①利用老旧小区整治改造管理信息系统，按时按要求将计划项目、项目内容情况录入管理信息系统，实时更新项目推进信息（3分）

　　利用老旧小区整治改造管理信息系统按具体要求将相关项目内容情况录入管理信息系统，实时更新项目推进信息。

　　②利用管理信息系统对项目有效监督管理（2分）

　　充分利用老旧小区整治改造管理信息系统对项目进行有效监督管理，对照管理信息系统相关时间节点，及时督促建设单位对工程质量进度进行调整，确保按时完工。

　　③每月3日前更新管理系统信息，上报上一月项目月度数据（3分）

　　每月收集工程建设过程相关数据，按时完成系统信息更新，及时上报项目月度数据。

　　④及时编报项目简报信息、经验做法、主要成效（2分）

　　项目建设单位按照相关要求及时报送三个小区改造的相关进度、资金等数据，并通过简报、总结汇报等形式，及时上报具体做法和成效。

　　（3）管理创新（5分）

　　①在项目设计、招标、督查巡查、验收、物业管理、资金管理等方面推广创新举措（2分）

　　拓宽思路、筹措资金，建立政府、市场等多方筹措改造资金的机制，根据项目实施进度，按照资金拨付办法及时拨付工程款。

　　一是财政资金支持，获得中央老旧小区补助资金及安徽省老旧小区补助资金391万元，发改委中央预算内资金691万元。

　　二是充分发挥市场机制作用，通过购买服务、新增设施有偿使用等方式，引导专业机构、社会资金参与老旧小区改造工作。中心引入上海懂锂新能源科技有限公司建设电瓶车充电桩，无偿建设，有偿使用。

　　三是供水、供电、供气、网络通信、有线电视等设施、管线由专营单位出资改造。

　　②注重吸收居民参与全过程监督，推行跟踪审计制度（2分）

　　在街道项目办设立业主反映问题接待日，充分听取自改造以来所产生的问题，业主的合理诉求，以便于施工方采取措施，制定方案，改进工作，尽快解决遗留问题。改造全程听取居民意见，并邀请居民参与全程监督。由审计局派驻跟踪审计单位，对项目全过程进行跟踪审计。

　　③整治改造工作过程中总结经验，在全省进行经验交流或推广的（1分）

　　3、产出（总分35分、评价得分35分）

　　（1）目标任务完成率（20分）

　　年度目标任务3个老旧小区已全部完工。

　　（2）项目时限达标率（5分）

　　三个老旧小区改造均于20xx年12月底前完工。

　　（3）项目质量达标率（5分）

　　三个老旧小区，涉及8万平方米、住户居民723户全部竣工验收合格。

　　（4）试点工作（5分）

　　拥有适老化项目，建筑节能改造项目。

　　4、效果（总分25分、评价得分22分）

　　（1）社会满意度（10分）

　　小区改造前征询群众意见，改造过程中及时邀请群众共同谋划参与意见，畅通群众反馈诉求通道，同时做好公示，改造后召开居民大会协商小区长效管理模式。改造中无群众上访或主流媒体负面报道。对辖区群众发放满意度问卷，共发放问卷180份，收回180份，满意180份，满意度100%。

　　（2）社会效益（10分）

　　项目的实施，实现了雨污分流，提升了绿化水平，加强群众对于生态环保的主动意识；开展了完善类改造，如设置无障碍设施，修建机动车停车场、非机动车停车位、电动车充电桩物业用房等配套设施。

　　（3）新闻宣传（2分）

　　项目在市级、区级媒体平台如直播六安、金安发布、皖西日报开展经验做法和实施效果等正面宣传。

　　事前绩效评价报告 篇9

　　为加强预算绩效管理，根据沧州市财政局预算绩效管理工作安排，我们接受沧州市财政局委托对沧州市中心城区老旧小区改造再提升工程项目实施了绩效评价。评价按照规定程序，采用综合评价方法，通过资料收集、现场核实、座谈论证等环节进行，现将有关情况报告如下：

　　一、项目概况

　　沧州市城市管理综合行政执法局建设了20xx年沧州市中心城区老旧小区改造再提升工程。改造方案以《河北省老旧小区改造技术导则》为基础上，突出美丽片区理念，小区内外环境同时整治，打造特色片区，传承发扬片区文化。沧州市中心城区老旧小区改造再提升工程项目改造小区涉及新华区和运河区共83个小区，项目工程分为18个标段。项目计划总投资13062.29万元，其中工程费用11680.75万元，工程建设其他费用759.53万元，预备费622.01万元。建设内容包括修整、翻建小区道路，修整、规范杆管线设施，修缮、新建路灯，改造、建设停车场，环卫设施更新改造，增设垃圾箱，排水管道及化粪池清淤，疏通地下管，更换井盖，新建检查井，墙面粉刷，楼道整治，增设公示栏，配套休闲设施，修整楼道窗，绿化工程，弱电工程，二次加压泵房工程等。截至评价日，一标段至十七标段工程已完成竣工验收但尚未完成结算审计，十八标段尚未完工。

　　二、绩效评价指标分析情况

　　沧州市中心城区老旧小区改造再提升工程项目绩效评价指标分为三级设置，一级指标是项目组织实施情况指标、资金使用及管理情况指标、效益指标、满意度指标；二级指标是项目决策论证情况、招投标情况、调整及完工验收情况、项目管理制度建设及管理水平情况、资金投入情况、资金拨付情况、资金管理制度及办法的制定及执行情况、经济效益指标、社会效益指标、生态环境效益指标、可持续影响指标、服务对象满意度指标；三级指标是项目开展之前是否进行可行性论证、是否有完整的招投标手续、对完工项目有专人验收并有纸质报告、有项目管理制度并严格执行、资金使用方向是否符合资金管理办法等相关规定、项目资金拨付程序是否合规、有资金管理制度并严格执行、对经济发展是否明显起到带动作用、改造内容是否完善、是否改善民居环境、长期使用性、附近使用居民满意度情况等。

　　（一）项目决策论证情况（指标值：10分，得分值：10分。）

　　沧州市中心城区老旧小区改造再提升工程于20xx年3月4日通过了沧州市人民政府（专题纪要[20xx]17号）会议纪要，于20xx年4月15日通过了《沧州市发展和改革委员会关于沧州市中心城区老旧小区改造再提升工程可行性研究报告（代项目建议书）的批复》（沧发改投资[20xx]225号），20xx年6月3日通过了《沧州市发展和改革委员会关于沧州市中心城区老旧小区改造再提升工程初步设计的批复》（沧发改投资[20xx]339号），20xx年6月19日通过了《沧州市自然资源和规划局关于沧州市中心城区老旧小区改造再提升工程规划意见的函》（沧自然资规函字[20xx]144号），项目立项依据充分、项目申请及设立过程符合相关要求。

　　（二）招投标情况（指标值：10分，得分值：10分。）

　　沧州市中心城区老旧小区改造再提升工程项目改造小区涉及新华区和运河区共83个小区，项目工程分为18个标段，并分标段实行公开招标，确定施工单位，十八个标段分别出具了招标控制价评审结论。

　　沧州市中心城区老旧小区改造再提升工程项目申报绩效目标为确保每个小区一区一策，完善基础设施，改善居民居住环境，提高居民满意度，方便居民出行。

　　（三）调整及完工验收情况（指标值：10分，得分值：8分。）

　　沧州市中心城区老旧小区改造再提升工程修整、翻建小区道路，修整、规范杆管线设施，修缮、新建路灯，改造、建设停车场，环卫设施更新改造，增设垃圾箱，排水管道及化粪池清淤，疏通地下管，更换井盖，新建检查井，墙面粉刷，楼道整治，增设公示栏，配套休闲设施，修整楼道窗，绿化工程，弱电工程，二次加压泵房工程等，一至十七标段均已由建设单位、设计单位、施工图审查机构、监理单位、施工单位联合验收完成，验收结果：合格。但八标段与十标段验收报告未签署日期。

　　十八标段工程尚未完工，十八标段施工合同计划开工日期为20xx年8月21日，计划竣工日期为20xx年10月29日，计划工期70天；后签署补充协议，协议规定：由于居民对泵房建设地点存在争议，造成工期拖延，竣工日期变更为20xx年12月31日。至现场勘察日由于部分居民对泵房建设地点仍存在争议，导致十八标段仍未完工，已超出合同规定竣工日期，且补充协议未签署日期，合同不规范。经询问项目主管单位，截至评价日十八标段工程进度为电厂西院、电厂北院、交通局宿舍、中化小区已完工，一塑小区已完成基础及设备采购。该指标扣2分。

　　（四）项目管理制度建设及管理水平情况（指标值10分，得分值：8分。）

　　为了确保沧州市中心城区老旧小区改造再提升工程顺利实施，市政府成立了分管副市长为组长的中心城区老旧小区整体改造提升领导小组，领导小组下设办公室，办公室主任由市城管局局长担任。但未制定每标段的管理制度，未制定每标段改造后预期效果，以及善后保障措施，如何协调施工方与居民的关系，发生纠纷如何妥善处理等。缺少项目管理制度，未将该项目落实到具体责任人。该指标扣2分。

　　（五）资金投入情况（指标值：10分，得分值：9分。）

　　沧州市中心城区老旧小区改造再提升工程共计83个小区，工程分为18个标段，一标段至十五标段为主体工程，十六标段至十八标段为其他工程。

　　主体工程建设内容主要包括：修整、翻建小区道路，修整、规范杆管线设施，修缮、新建路灯，改造、建设停车场，环卫设施更新改造，增设垃圾箱，排水管道及化粪池清淤，疏通地下管，更换井盖，新建检查井，墙面粉刷，楼道整治，增设公示栏，配套休闲设施，修整楼道窗等工程。其他工程建设内容主要包括：绿化工程，弱电工程，二次加压泵房等工程。

　　一标段包括：物华小区（5-7号楼），二建公寓，瑞景宿舍，新华区政府楼，县联社。

　　二标段包括：水仓宿舍旧楼，转运站宿舍，省水利厅宿舍，市粮局宿舍，地粮局宿舍，县粮局宿舍，水仓宿舍，水利局宿舍，水文局宿舍，水利局宿舍（1号楼）。

　　三标段包括：食品宿舍，变压器厂宿舍，北环交通局小区，零担楼，邮局宿舍西区，邮局宿舍北区，传输局宿舍，邮局宿舍南区。

　　四标段包括：白金厂宿舍，民族小区，交警支队小区。

　　五标段包括：中化小区，三中宿舍，邮政小区。

　　六标段包括：通用小区，十中宿舍，文化楼宿舍，统建楼小区，网通宿舍，规划局宿舍，国税小区。

　　七标段包括：老烟草小区，炮团小区，新烟草小区，中农公司宿舍。

　　八标段包括：京剧团旧楼，税务局宿舍，无线电楼，沧运小区，通用家属院，技校宿舍。

　　九标段包括：一塑小区，东塑小区西院，饮食宿舍。

　　十标段包括：东塑小区东院，明珠居小区，公安小区。

　　十一标段包括：新生小区（六监狱宿舍），团结西区，化机宿舍，烟草宿舍。

　　十二标段包括：二塑宿舍，建材宿舍+回收公司宿舍，气象小区，三塑南区，沧银楼小区，农机公司宿舍+蔬菜公司宿舍，小王庄商品楼。

　　十三标段包括：电厂西院，电厂南院（10、11号楼），运输二厂宿舍，电厂南院（7号楼），电厂南院（12、13号楼）。

　　十四标段包括：血站宿舍，规划院宿舍，十四中宿舍，部队公寓，8632部队宿舍楼，警备区楼，戒毒所宿舍，县农科所。

　　十五标段包括：十二中宿舍，水厂小区，东水场宿舍，南苑小区（以西），商居总汇小区B区，粮油宿舍，电厂北院。

　　十六标段包括：利农社区-县社联，永济路东路社区-中化小区，隆华社区-炮团小区，益民社区-邮政小区，光明社区-电厂西院，明珠社区-东塑小区西院。

　　十七标段包括：县直社区-物华小区5、6、7号楼，新开路社区-二建公寓，利农社区-县联社，站西社区-转运站宿舍、市粮局宿舍、县粮局宿舍、地粮局宿舍、水仓宿舍、水仓宿舍旧楼、水利局宿舍、水文局宿舍、食品宿舍、变压器厂宿舍，建北社区-北环交通局小区、零担楼，院东社区-邮局宿舍西区、北区、南区，小树林社区-白金厂宿舍，民族路社区-民族小区，祁孟庄社区-交警支队小区，永济东路社区-中化小区，铁路新村社区-三中宿舍，益民社区-邮政小区，迎宾社区-通用小区、十中宿舍、文化楼宿舍、统建楼小区、网通宿舍、规划局宿舍、国税小区，隆华社区-老烟草小区、炮团小区、新烟草小区，配件北路社区-中农公司宿舍，南新村社区-税务局宿舍，赵庄西街社区-沧运小区，机床厂社区-通用家属院，化工社区-技校宿舍，明珠社区-一塑小区、东塑小区西院、饮食宿舍、东塑小区东院、明珠居小区，河西北街社区-公安小区、新生小区、团结西区、化机宿舍，公园社区-烟草宿舍，北环桥社区-气象小区、三塑南区、沧银楼小区，光明社区-小王庄商品楼、电厂西院、电厂南院（10、11号楼）运输二厂宿舍、电厂南院（7号楼）、电厂南院（12、13号楼）、血站宿舍、规划院宿舍，解放西路社区-十四中宿舍，光荣路社区-8632部队宿舍、警备区楼，朝东社区-戒毒所宿舍，北门社区-十二中宿舍，花园社区-水厂小区、东水场宿舍、南苑小区（以西），光明社区-电厂北院。

　　十八标段包括：光明社区-电厂北院、电厂西院，永济东路社区-中化小区，明珠社区-一塑小区，交通局北区。

　　一至十七标段已完成竣工验收，但项目尚未完成结算审计，十八标段尚未完工。实施项目在整体上改善了居民居住环境，方便了居民出行，但项目小区内存在许多安全隐患，如小区内多年室外电线、网线高空悬挂，网线大多与燃气管并行，有的直接捆在燃气管道上，距离过近，安全隐患较大；未安装充电桩，居民电动车辆充电不便利等问题。资金投入涉及内容不够全面，该指标扣1分。

　　（六）资金拨付情况（指标值：10分，得分值：8分。）

　　截至20xx年12月31日，沧州市财政局共计拨付沧州市城市管理综合行政执法局项目建设资金9425.8万元，项目支出7247.7106万元，退回财政资金528.0894万元，调整专项债资金1650万元至其他项目。具体如下：

　　1、沧州市财政局共计拨付沧州市城市管理综合行政执法局项目建设资金9425.8万元，明细如下：

　　沧州市财政局《关于拨付沧州市城管局专项债券资金的通知》沧市财债[20xx]70号文件，拨付5000万元；沧州市财政局《关于提前下达20xx年部分中央财政城镇保障性安居工程补助资金的.通知》沧市财综[20xx]125号文件，拨付3700万元；沧州市财政局《关于20xx年全省老旧小区改造奖励资金的通知》沧市财城建[20xx]34号文件，拨付58万元；沧州市财政局《关于下达20xx年省级老旧小区改造奖励资金通知》沧市财教[20xx]19号文件，拨付667.8万元。

　　2、沧州市中心城区老旧小区改造再提升工程项目资金支出7247.7106万元，明细如下：

　　（1）支付一标段施工费249万元。

　　（2）支付二标段施工费612万元。

　　（3）支付三标段施工费477万元。

　　（4）支付四标段施工费244万元。

　　（5）支付五标段施工费392万元。

　　（6）支付六标段施工费459万元。

　　（7）支付七标段施工费357万元。

　　（8）支付八标段施工费319万元。

　　（9）支付九标段施工费408万元。

　　（10）支付十标段施工费280万元。

　　（11）支付十一标段施工费619万元。

　　（12）支付十二段施工费280万元。

　　（13）支付十三段施工费490.8万元。

　　（14）支付十四段施工费506万元。

　　（15）支付十五段施工费468万元。

　　（16）支付十六段施工费146万元。

　　（17）支付十七段施工费256万元。

　　（18）支付十八段施工费105万元。

　　（19）支付项目可研费27.7万元。

　　（20）支付项目测绘费24.7万元。

　　（21）支付项目设计费259万元。

　　（22）支付项目审图费18.35万元。

　　（23）支付项目造价咨询费26.1822万元。

　　（24）支付项目监理招标代理费2.1784万元。

　　（25）支付项目一标段监理费97万元。

　　（26）支付项目二标段监理费95万元。

　　（27）支付项目施工招标代理费29.8万元。

　　3、退回财政资金及调整情况：

　　截至20xx年12月31日，沧州市城市管理综合行政执法局退回财政项目资金528.0894万元；项目资金调整1650万元，调整明细如下：

　　20xx年11月24日沧州市城市管理综合行政执法局向沧州市人民政府提交《关于老旧小区改造政府专项债拨付的请示》，申请调整专项债资金，将原专项债资金5000万元中3350万元用于“沧州市中心城区老旧小区改造再提升工程”，1650万元调整至其他项目，其中：700万元用于“沧州市中心城区老旧小区改造再提升弱电改造工程”，570万元用于“沧州市中心城区老旧小区平房区小街巷改造工程”，380万元用于“沧州市精品街道创建工程”，但专项债资金调整未见政府批复文件。

　　该项指标调整专项债资金未见批复文件，不符合程序，该指标扣2分。

　　（七）资金管理制度及办法的制定及执行情况（指标值：10分，指标值：9分。）

　　沧州市城市管理综合行政执法局编制了关于政府性投资项目资金管理结算办法，严格按照合同约定支付，但存在调整专项债资金无批复文件情况，资金调整手续不全，该指标扣1分。

　　（八）效益指标（指标值：20分，得分值：10分。）

　　1、经济效益指标（指标值：5分，得分值：2分。）

　　沧州市中心城区老旧小区改造再提升工程完工后，居民通行道路得到改善，对促进经济发展起到了一定的影响，但经实地考察及询问对经济发展的促进作用不明显，例如：十标段公安小区道路较窄、较早出现裂痕情况，影响行车安全性与舒适性，对提升居民出行积极性改善较小，经济效益指标扣3分。

　　2、社会效益指标（指标值：5分，得分值：3分。）

　　项目建设了修整、翻建小区道路，修整、规范杆管线设施，修缮、新建路灯，改造、建设停车场，环卫设施更新改造，疏通地下管，墙面粉刷，楼道整治，改造提升绿化，配套休闲设施，修整楼道窗，二次加压泵房等工程，但居民电动车辆充电不便利，老年人上下楼不方便并且小区居民提出装电梯建议，电线、网线等与燃气管距离过近，安全隐患较大等问题，改善内容不够完善，社会效益指标扣2分。

　　3、生态环境效益指标（指标值：5分，得分值：4分。）

　　居民居住环境得到明显改善，在硬化、排水、绿化、小区环境等方面得到全面提升，改善市民生活水平、提高人民幸福指数，但部分路面存在不平整，下雨积水，无休闲场所等情况，生态环境效益指标扣1分。

　　4、可持续影响指标（指标值：5分，得分值：1分。）

　　项目存在新建公示栏出现丢失、毁损情况，新刷墙面出现损毁情况，路面塌陷，垃圾箱不再原地或坏损状况等，部分项目长期使用性不强，可持续影响指标扣4分。

　　综上所述，效益指标共计扣10分。

　　（九）服务对象满意度指标（指标值：10分，得分值：8.3分。）

　　现场发放问卷60份，分别对5项内容进项调查，分为满意、不满意两项，其中完全评价50份，不满意评价10份，满意度8.3，扣1.7分。

　　三、项目综合评价等级和评价结论

　　项目评价组在收集、汇总、整理、分析有关资料的基础上，结合项目被评价单位自评报告、群众满意度调查等，了解项目完成程度、组织管理等情况和专项资金的收支、使用和财务管理情况，依据设定的评价指标逐项打分，汇总得出综合评分，形成以下评价结论：

　　沧州市中心城区老旧小区改造再提升工程，立项依据充分，整体目标明确。沧州市城市管理综合行政执法局在项目前期和建设过程中，制定了资金管理办法，并按照国家、省、市有关规定进行项目建设管理。市财政资金拨付符合规定的审批程序，项目实施单位对资金的拨付、账务处理均符合相关财务管理规定。但存在部分工程施工进度未按相关约定执行、部分工程资料不完善等情况。

　　沧州市中心城区老旧小区改造再提升工程建设项目绩效评价综合得分80.3分，评价等级定为良。绩效级别根据综合评分分为优、良、中、差四个等级：得分90-100分（含90分）为优，得分80-90分（含80分）为良，得分60-80分（含60分）为中，得分60分以下为差。

　　四、存在问题及有关建议

　　（一）存在问题

　　1、签署合同不规范：项目存在部分工程竣工验收报告及合同补充协议未签署日期的情况。

　　2、未按中标合同要求施工。项目存在十八标段工程未按合同约定工期完工情况。

　　3、项目建设内容不全面、质量不达标。项目内容不够完善，施工质量有待提高，经实地勘察发现多处新刷墙面出现损毁、新铺设地砖塌陷、粉刷油漆不到位、公示栏出现遗失、损坏等情况。

　　4、项目小区存在多年未拆除的室外电线、网线等，多与燃气管道距离过近，高层住户私拉电线等，安全隐患较大。

　　（二）建议

　　1、在项目管理上，应检查各项档案资料的完整性并及时补充完整。

　　2、在项目实施过程中应严格按照合同约定工期完工，存在滞后情况及时补充相关条款。

　　3、建议加强监督管理，努力提升工程质量，加强对项目的后期维护，完善改造内容。

　　4、建议将处理无用网线、电线，使其远离燃气管等危险物品，降低居民生活安全隐患等问题纳入改造内容。

　　事前绩效评价报告 篇10

　　一、项目概况

　　（一）项目基本情况。

　　德昌公园位于南县城西的九都山，绿树成荫，山水相映，楼台亭阁，点缀其中。九都山是红军名将、红六军军长段德昌的家乡，为纪念这位为中国革命作出杰出贡献的红军将领，南县人民把公园命名为德昌公园。

　　（二）项目绩效目标。

　　德昌公园管理区域内外包的所有道路、公共广场、公共厕所以及其它公共场所卫生保洁、园林绿化带、树穴修整养护、安全巡查、池塘水面的清洁管理。其中南县德昌公园绿化面积约16万㎡，道路及其它公共场所面积约5.4万㎡，水面面积约9.2万㎡，公共厕所多个。

　　（三）项目自评步骤及方法。

　　项目采取自评与他评相结合方式，成立项目自评小组，结合评价内容，做到有计划，有安排，有奖惩，扎实开展本次自评工作。按照上级下达的项目支出绩效评价指标体系，自评小组针对申报内容、实施情况、资金兑现、财务管理、社会效益等做出自我评价，认真听取上级领导建议意见，做好自评工作。

　　二、项目资金申报及使用情况

　　（一）项目资金申报及批复情况。

　　德昌公园项目管理市场化年初预算资金197.54万元/年，根据招投标核定中标总价为149.3万元/年，全部通过政府采购中心，按规定进行招投标采购，由县财政局国库集中支付局直接支付，资金的使用均建立了专款专户，做到了专款专用，项目的建设按项目承揽合同的'付款方式由财政部门直接支付。经财政局批复下达后，全部用于德昌公园市场化项目管理。

　　（二）资金计划、到位及使用情况。

　　1、资金计划。德昌公园项目管理市场化年初预算资金197.54万元/年，在招投标核定中标总价并批复资金为149.3万元/年。

　　2、资金到位。截止2020年12月，计划资金全部到位，共计149.3万元/年。

　　3、资金使用。截止20xx年12月底，德昌公园市场化项目管理资金共计149.3万元/年，已支付149.3万元，主要用于：绿化养护、清扫保洁、垃圾清运等项目前11个月按11万元/月，第12个月为103000元服务费支付。

　　（三）项目财务管理情况。

　　德昌公园市场化项目管理经费采取授权支付形式，由财政局，按招投标核定中标价严格按照项目资金管理办法对资金进行计划申请、划拨、使用，及时、规范对收支进行账务处理和会计核算。

　　三、项目实施及管理情况

　　（一）项目组织架构及实施流程。

　　县委、县政府及局党组高度重视德昌公园市场化综合治理长效管理项目，我所成立工作领导小组。

　　组长：程建军所长、支部书记

　　副组长：吴建国副所长

　　涂卫副所长

　　成员：全体干部职工

　　办公室设在德昌公园办公室。

　　（二）项目管理情况。

　　本项目采取项目工作领导小组负责制，全体成员积极配合、通力合作。项目工作领导小组负责协调相关工作，项目实施及资金管理。

　　（三）项目监管情况。

　　项目资金由德昌公园财务具体管理，按市场化外包计划，制定管理制度，对项目资金按项目单独核算实行“专款专用、专人管理”，不得挤占挪用项目资金。强化监督，项目的正常实施监督检查是保障。对项目的实施定期或不定期的进行现场检查和监督，及时协调解决困难和问题，保证市场化项目服务质量。

　　四、目标完成情况

　　（一）目标完成任务量。

　　截止20xx年12月31日，德昌公园市场化服务项目完成12个月，已支付项目服务资金149.3万元。

　　（二）目标完成质量。

　　德昌公园市场化综合治理长效管理项目在上级有关部门的关心、帮助下、在局党组的领导下，顺利推进，圆满完成任务，满意度为100%。

　　（三）目标完成进度。

　　截止20xx年12月底，德昌公园项目管理市场化任务完成较好。

　　五、项目效果情况

　　德昌公园市场化项目管理实行中带来了一定的社会效率和经济效率，人员集中管理，安置大部份下岗职工，不仅补贴了下岗职工还节约了服务项目的成本，实现了环境的“净化、绿化、美化、亮化”，进入公园的居民满意度为100%。

　　六、评价结论及建议

　　德昌公园项目管理市场化建设项目改善了居民休闲场所，大大提升了公园内环境卫生和园林绿化的整体形象，较以前状况有明显改观。

　　事前绩效评价报告 篇11

　　一、评估对象

　　项目名称：市辖城区生活垃圾分类处理服务试点项目

　　实施单位：南充市住房和城乡建设局

　　主管部门：南充市人民政府

　　项目属性(新增/延续)：延续

　　项目绩效目标：优秀

　　申请资金总额：350万元

　　其中申请财政资金：350万元

　　项目概况：为了响应国务院办公厅印发的关于国家发改委、住建部《生活垃圾分类制度实施方案》的通知和《南充市城乡生活垃圾处理设施建设三年推进方案》、推广南充市市辖区的生活垃圾分类工作，加强生活垃圾分类的宣传和推广，实现生活垃圾的减量化、资源化、无害化，减少垃圾对环境造成的影响，在舞风街道办事处辖区内的居民小区、机关单位及学校推进垃圾分类工作，减小垃圾对环境造成的影响。

　　项目申请预算总额350万元。

　　二、评估方式和方法

　　(一)评估程序

　　1.下达评估通知。局财务装备科根据要求，通知局相关科室在规定时间内对项目进行绩效考核。

　　2.拟定工作方案。结合事前绩效评估工作要求，拟定工作方案。

　　3.形成专家组。评估组由局财务装备科、城镇环卫科形成专家评估组。

　　4.现场开展绩效考核等评估工作。由评估组赴项目现场进行绩效考核评估工作。

　　5.获取评估结论。完成绩效评价报告。

　　(二)论证思路及方法

　　主要针对项目的相关性、项目绩效的可实现性、项目实施方案的有效性等方面进行评估。

　　(三)评估方式

　　评估主要采取现场评估、辅以资料分析、资料检查等形式进行评估。

　　三、评估内容与结论

　　(一)立项的必要性

　　生活垃圾分类是中、省、市积极倡导、大力推行的，在推行过程中需要因地制宜，摸索出适合我市市情的方式方法，进行试点工作就是有益的'探索，为大面积推广打下坚实基础。

　　(二)绩效目标科学性

　　本项目目标包括基础设施建设、设备采购、宣传活动、桶边督导等，从硬件设施、宣传督导、信息管理等全方位、全链条规范生活垃圾分类的分类投放、分类转运，能极大推动民众分类习惯养成。

　　(三)实施可行性

　　本项目实施方案已通过局领导认可，批准实施。

　　(四)筹资合理性

　　本项目主要由政府的财政资金支持。

　　(五)预算合理性

　　本次预算的主要计算数据以市场询价为准，预算合理可行。

　　(六)总体要求

　　项目实施区域实现生活垃圾分类投放，提高民众生活垃圾分类的知晓率、参与率和正确率。

　　四、相关建议

　　1.市政府进一步明确县（市、区）垃圾分类管理主体责任。

　　2.市主流媒体进一步加大垃圾分类宣传力度。

　　五、其他需要说明的问题

　　本自评报告适用市辖城区生活垃圾分类处理服务试点项目的单位内部自我绩效评价，结论与意见是参考性的，仅供财政部门批复预算时使用，不做其他用途。

　　事前绩效评价报告 篇12

　　项目名称：

　　浙江.甘孜双向推介交流宣传

　　项目单位：

　　甘孜州商务和经济合作局

　　主管部门：

　　浙江省赴四川省甘孜州帮扶工作队

　　项目属性（新增/延续）：

　　新增

　　项目绩效目标：

　　推动甘孜州20xx年重大投资促进活动、小分队招商、项目跟踪服务、市场拓展和商贸促进、基层队伍培训等工作，扩大甘孜州对外开放成效，加强招商引资工作，拓展特色农产品销售渠道，最终促进全州农牧民群众脱贫奔康。

　　申请资金总额：

　　浙江省20xx年对口支援甘孜双向推介交流宣传项目经费480万元，资金来源：浙江省对口支援甘孜州目投资计划。

　　项目概况：

　　20xx年浙江省对口支援甘孜州项目投资计划安排480万元用于浙江.甘孜双向推介交流宣传项目工作，要求甘孜州严格按照方案内容组织实施，依法依规旅行项目实施程序及《浙江省对口支援四川省甘孜藏族自治州经济社会发展规划“十四五”》要求，及国家相关规定以及《四川省对口支援项目项目资金管理实施办法》使用援助资金。浙江省20xx年浙江对口支援浙江.甘孜双向推介交流宣传项目专项工作经费主要用于为各县（市）特色优势产业招商引资、宣传推介、平台搭建、市场拓展和商贸促进等，80%以上资金用于各县（市）。

　　评估方式和方法：

　　（一）评估程序：

　　1.对项目进行前期调研、评估。

　　2.拟定工作方案。

　　3.开展评估。

　　4.撰写评估结论。

　　（二）论证思路及方法

　　1.采取多种方案、多方获取信息。

　　2.修改完善，形成评估结论。

　　（三）评估方式

　　本次事前绩效评估，遵循全面考虑，突出重点的原则，主要采取专家咨询的方式，同步以资料分析、集中座谈、网络查询等方式，对项目的相关性、可行性、持续性等方面进行全面评估。

　　评估内容与结论：

　　（一）项目的相关性：

　　1.符合中央、浙江省、四川省相关援助资金使用政策。

　　根据国家相关规定，《甘孜州发展和改革委员会关于下达浙江省20xx年对口支援甘孜州项目投资计划的通知》等系列文件，切实增强全州“招商引资、宣传推介”市场拓展和商贸促进专项工作。

　　2.项目与部门职能及规划相关。

　　20xx年6月，甘孜州东西部扶贫协作和对口支援工作领导小组办公室关于印发《20xx年浙江省对口支援甘孜州项目推介序时进度计划表》，要求对照序时要求，倒排工期、挂图作战，狠抓落实，并每月报送项目进度，并将此项工作纳入平时考核与年终考核。

　　（二）预期绩效的可实现性

　　1.项目绩效明确，设置合理。项目绩效目标明确，基本覆盖了数量指标、质量指标、效益指标和满意度指标。

　　2.绩效目标与预计实现需求相匹配。绩效目标的设置主要围绕各县（市）特色优势产业招商引资、宣传推介、平台搭建等工作。

　　3.项目综合效益显著，预期实现效益可实现性强。基本实现推动全州重大投资促进活动、小分队招商、项目跟踪服务、基层队伍培训等工作，对扩大甘孜州对外开放成效，加强招商引资工作，拓展特色农产品销售渠道有所提升，最终促进全州农牧民群众脱贫奔康。

　　（三）实施方案的'有效性

　　1.项目内容明确，申报程序基本规范，方案基本完整。

　　2.项目预算编制有文件依据，且绩效目标与项目内容相匹配。

　　3.项目单位具有项目实施基础性保障。

　　（四）预期绩效的可持续性

　　1.项目所依据的宏观政策具有可持续性。

　　2.项目产出的社会效益具有可持续性。

　　（五）预算资金的匹配性

　　已向浙江省援川前方工作组，甘孜州财政部门提交资金请示，项目资金有保障。

　　总体结论：

　　项目相关性显著，绩效可实现性强，实施方案基本有效，预期绩效可持续性强。

　　相关建议：

　　无

　　其他需要说明的问题：

　　无

　　事前绩效评价报告 篇13

　　为加强财政资金管理，强化支出责任，提高财政资金的使用效益，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，根据《关于开展20XX年度财政支出项目绩效重点评价工作的通知》（连财监督〔20XX〕15号）及文件有关规定，福建征安会计师事务所（普通合伙）接受连江县财政局委托组建绩效评价工作小组，对中小学教师培训费项目开展绩效评价工作。

　　本次绩效评价的对象是财政预算下拨的20XX年度中小学教师培训费1069万元。绩效评价工作小组在收集、整理、汇总、分析相关绩效评价资料的基础上，通过核查资料、调查分析等方式进行了解核实，并对相关评价指标进行汇总分析，对照评价指标和标准进行评议与打分，形成《20XX年度连江县中小学教师培训费项目绩效评价报告》。

　　一、基本情况

　　（一）项目概况

　　1.项目背景

　　百年大计，教育为本；教育大计，教师为本。坚持教育发展战略，贯彻党的教育方针，实施教育强市、教育强县战略，实现教育资源均衡发展，其中师资的均衡至关重要。

　　在当前形势下，《中共中央、国务院关于全面深化新时代教师队伍建设改革的意见》对学校教育和师德建设提出新的要求，人民群众对于优质教育日益增长的需求，对教师综合素质提出了更高的要求。根据教育部发布的《中小学教师继续教育规定》、《福建省人民政府办公厅关于印发“十三五”教育发展专项规划的通知》（闽政办[20XX]67号）、省教育厅颁布的《福建省中小学教师继续教育规定》文件精神，我县加大教师培训经费投入，以提高教师师德师风、实施素质教育的能力和水平为重点，内容主要包括：思想政治教育和师德修养；专业知识及更新与扩展；现代教育理论与实践；教育科学研究；教育教学技能训练和现代教育技术；现代科技与人文社会科学知识等。

　　2.主要内容及实施情况

　　该项目为常年发展性项目，项目执行期限为20XX年1月至12月。

　　根据《国家中长期教育改革和发展规划纲要》、《福建省人民政府关于进一步加强中小学教师队伍建设的意见》（闽政文[2008]344号）、《福建省中长期教育改革和发展规划纲要（20XX-20XX）年》、《连江县人民政府关于进一步加强连江县人才队伍建设的意见》等文件精神，开展了对连江县教师进行提高职业道德、专业知识和教学技能的培训；开展了连江县教师岗位培训远程研修、初中数学物理教师命题编制能力提升培训等。

　　根据省、市文件规定财政局年终按中小学、中职学校、幼儿园教师工资总额的2%拨付经费给教育局用于教师培训。教育局收到上级拨付的教师培训费专项资金，一般根据下级学校的教师工资总额占比，据实核拨教师培训费。根据福建省教育厅文件《福建省教育厅关于开展县级教师进修学校标准化建设与评估工作的意见》（闽教师〔20XX〕77号），将预算资金60%以上划拨到教师进修学校，保证进修学校正常运转和培训工作需要。

　　3.资金投入和使用情况

　　20XX年中小学教师培训费项目预算资金1069万元，20XX年度财政到位资金577.25万元，截止20XX年12月31日，项目累计使用资金577.25万元。具体如下：

　　略

　　（二）项目绩效目标

　　1.总体目标：坚持教育优先发展战略，建设高素质专业教师队伍，办好人民满意教育，加快建设教育强县的战略,推动教育现代化发展。

　　2.阶段性目标

　　深入落实教育优先发展战略，以提高教师师德师风和业务水平为核心，极大培训力度和广度，以促进实现教育优质资源共享，教育均衡发展和教育质量的全面提升。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价目的、对象和范围

　　1.绩效评价目的

　　通过对中小学教师培训费项目资金进行绩效评价，得出评价结论，针对项目管理不足之处，提出改进建议，供连江县财政局及项目单位参考应用，以强化中小学教师培训费项目资金专项管理，压实支出责任，提高财政资金的使用效益。

　　2.绩效评价对象、范围

　　绩效评价对象为20XX年度中小学教师培训费项目资金1069万元，绩效评价范围覆盖中小学教师培训费项目决策、过程、产出和效益情况。

　　（二）绩效评价指标确定原则

　　1.相关性原则。确定的绩效评价指标应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度，而与绩效目标无关的指标不应列入评价体系。

　　2.重要性原则。应当优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。

　　3.可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以相互比较。

　　4.系统性原则。应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益和可持续影响等。

　　5.经济性原则。绩效评价指标不是设计得越复杂越好，应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。

　　（三）评价方法及评价标准

　　本次绩效评价主要采用比较法、成本效益分析法、公众评判法等。

　　1.比较法。是指通过实际支出、实施效果等与绩效目标、历史情况、不同地区同类支出等的比较，综合分析绩效目标实现程度。

　　2.成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标实现程度。

　　3.服务对象评判法。是指通过对服务对象进行问卷及抽样调查等对财政支出的效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

　　绩效评价标准是衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度，采用标准主要包括：

　　1.计划标准。是指以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。

　　2.历史标准。是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准。

　　3.行业标准。是指参照各级政府机关评价中小学教师培训费项目所采用的指标数据而制定相应的评价标准。

　　（四）评价指标体系及评分标准

　　绩效评价工作小组根据财政部、福建省、福州市和连江县财政支出绩效评价管理办法的要求，依据相关性、重要性、可比性、系统性及经济性原则，围绕决策、过程、产出和效益四个方面设计绩效评价指标、评分标准和分值。指标体系共设置4个一级指标、11个二级指标、24个三级指标。指标体系设定满分100分，其中：“决策”20分，主要体现项目立项、绩效目标和资金投入情况；“过程”20分，主要体现项目的资金管理和组织实施方面的情况；“产出”30分，主要体现产出数量、产出质量和产出时效情况；“效益”30分，主要体现项目社会效益、经济效益、可持续影响和服务对象满意度等，详见附件《连江县教育局中小学教师培训费项目绩效评价指标体系及分值表》。

　　绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式。总分设置为100分，等级划分为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。

　　（五）绩效评价工作过程

　　1.前期准备

　　福建征安会计师事务所（普通合伙）组织专业人员，成立连江县中小学教师培训费项目绩效评价工作小组。绩效评价工作小组按照《项目支出绩效管理办法》（财预〔20XX〕10号）、《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（闽委发〔20XX〕5号）以及《关于开展20XX年度财政支出项目绩效重点评价工作的通知》等文件要求，结合中小学教师培训费项目具体情况制定绩效评价工作计划。

　　2.组织实施

　　（1）按计划与要求对20XX年度中小学教师培训费项目绩效评价工作进行调研，设计绩效评价方案；

　　（2）项目绩效评价工作组成员收集项目资料，审查核实项目申报、评审、批复及实施等情况，资金拨付、使用及管理情况，相关制度建设执行情况，绩效目标实现程度等；

　　（3）拟定20XX年度中小学教师培训费项目绩效评价指标体系，与连江县财政局、连江县教育局等相关部门商讨指标体系，根据反馈意见，修订绩效评价指标体系；

　　（4）根据修订后的指标体系以及绩效评价过程中出现的问题，项目绩效评价工作组进一步搜集、审核绩效评价所需的数据、资料。

　　3.撰写报告

　　（1）归纳、分析、综合数据与资料，对中小学教师培训费项目绩效进行分析，完成20XX年度中小学教师培训费项目绩效评价报告征求意见稿；

　　（2）征询连江县财政局和连江县教育局的意见，对征求意见稿进行修改，完成《20XX年度连江县中小学教师培训费项目绩效评价报告》。

　　三、综合评价及评价结论

　　绩效评价工作小组审阅了连江县教育局及中小学教师培训费项目相关资料，与连江县教育局的工作人员进行座谈和征求意见，查阅档案、收集资金使用和成果的相关信息资料，采取定性和定量分析方法，对20XX年度连江县教育局中小学教师培训费项目决策、过程管理、产出与效益等方面进行综合评价。

　　20XX年度连江县教育局中小学教师培训费项目立项依据充分、程序规范，资金到位及时，财务管理、业务管理等制度较健全，但部分产出目标未能够按照设定的原计划完成，执行情况一般，绩效评价共得分82分，评价等级为良。

　　四、绩效评价指标分析

　　绩效评价工作小组根据《关于开展20XX年度财政支出项目绩效重点评价工作的通知》等文件，对连江县教育局中小学教师培训费项目进行绩效评价。连江县教育局中小学教师培训费项目绩效主要从项目决策、过程管理、产出与效益四个方面着手进行评价，权重分别为20%、20%、30%、30%。

　　（一）项目决策情况（分值20分，得分16分）

　　项目决策设置项目立项、绩效目标、资金投入三个二级指标。其中项目立项权重为6%，从立项依据充分性、立项程序规范性两方面进行评价；绩效目标权重为6%，从绩效目标合理性、绩效指标明确性两方面进行评价；资金投入权重为8%，从预算编制科学性、资金分配合理性两个方面进行评价。

　　1.立项依据充分性（分值3分）

　　立项依据充分性指标主要评价项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。

　　经核查，连江县教育局中小学教师培训费项目根据《福建省人民政府关于进一步加强中小学教师队伍建设的意见》（闽政文〔2008)344号、《福建省中长期教育改革和发展规划纲要（20XX-20XX年）》（闽委〔20XX〕11号）、《关于进一步加强连江县人才队伍建设的意见》（榕综政〔20XX〕76号）等文件精神立项。项目立项符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责。本项得分3分。

　　2.立项程序规范性（分值3分）

　　立项程序规范性指标主要考核项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。

　　经核查，连江县教育局按照规定的程序申请设立，审批文件、材料符合要求。本项得分3分。

　　3.绩效目标合理性（分值3分）

　　绩效目标合理性指标主要考核项目所设定的绩效目标是否依据充分、是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。

　　经检查财政支出项目绩效目标表，年度目标设置不完整，如产出指标中未设置数量指标；效益指标中未设置可持续影响指标等。本项扣1分，得分2分。

　　4.绩效指标明确性（分值3分）

　　绩效指标明确性指标主要评价设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。

　　检查财政支出项目绩效目标表，绩效指标设置不合理，如“产出指标-成本指标”设置为预算执行率大于等于95%。成本指标应反映实现目标的情况下，实际使用成本与计划成本的比率，设置为大于等于95%，若实际使用成本超过计划成本，反而达标。本项扣1分，得分2分。

　　5.预算编制科学性（分值4分）

　　预算编制科学性主要评价项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。

　　经核查，连江县教育局根据省、市文件规定财政局年终按中小学、中职学校、幼儿园教师工资总额的2%拨付经费给教育局用于教师培训。20XX年预算编制情况具体如下：20XX年度教师进修培训费用（3340+279）x12个月x2%=869万元；高素质人才促进工程专项款200万元（名优骨干教师培训100万元、名师工作室运行经费100万元）。申请的预算资金1069万元，实际拨付577.25万元。本项扣1分，得分3分。

　　6.资金分配合理性（分值4分）

　　资金分配合理性主要评价项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。

　　经核查，该项目根据福建省教育厅文件《福建省教育厅关于开展县级教师进修学校标准化建设与评估工作的意见》（闽教师〔20XX〕77号），将预算资金60%以上划拨到教师进修学校，保证进修学校正常运转和培训工作需要；根据下级学校的教师工资总额占比，据实核拨教师培训费。申请的预算资金1069万元，实际拨付577.25万元，实际使用资金577.25万元，资金分配额度较合理。本项扣1分，得分3分。

　　（二）项目过程情况（分值20分，得分14分）

　　过程管理下设资金管理、组织实施两个二级指标。其中资金管理指标权重为10%，从资金到位率、资金到位及时性、预算执行率、资金使用合规性四个方面进行评价；组织实施指标权重为10%，从管理制度健全性、制度执行有效性、项目质量可控性和会计信息质量规范性四个方面进行评价。

　　1.资金到位率（分值3分）

　　资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%。通过计算项目实际到位资金占预算资金的比重，对资金到位情况进行评价。评分标准为“资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×1069%。资金到位率≥1069%，得3分；90%≤资金到位率﹤1069%，得2分；80%≤资金到位率﹤90%，得1分；资金到位率﹤80%，得0分”。

　　经核查，连江县教育局该项目20XX年当年实际到位资金577.25万元，20XX年度预算资金1069万元。资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%=577.25/ 1069×100%=54.00%。本项扣3分，得分0分。

　　2.资金到位及时性（分值2分）

　　资金到位及时性主要反映根据“资金管理办法”规定的资金拨付方式和拨付周期项目资金按时拨付到位情况。评分标准为“及时到位（2分）；未及时到位但未影响项目进度（1分）；未及时到位并影响项目进度（0分）”。

　　经核查，该项目20XX年度到位资金577.25万元，影响项目进度。本项扣1分，得分1分。

　　3.预算执行率（分值3分）

　　预算执行率指标主要评价项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。评分标准为“预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×1069%。预算执行率≥95%，得3分；90%≤预算执行率﹤95%，得2分；80%≤预算执行率﹤90%，得1分；预算执行率﹤80%，得0分”。

　　经核查，该项目20XX年当年实际到位资577.25万元，，实际支出资金577.25万元。预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%=577.25／577.25×100%=100%。本项得分3分。

　　4.资金使用合规性（分值2分）

　　资金使用合规性指标主要评价项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，是否存在虚列支出、截留、挤占、挪用项目资金，以及超标准开支情况，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。

　　经抽查连江县教育局、连江县教师进修学校以及随机选取部分学校的支付凭证，相关单位能依据相关规章制度以及财务管理制度，按照报销结算要求的审批程序和手续报销培训费等。流程完整，信息规范，未发现存在虚列支出、截留、挤占、挪用项目资金，以及超标准开支情况。本项得分2分。

　　5.管理制度健全性（分值3分）

　　管理制度健全性主要评价项目实施单位是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度，财务和业务管理制度是否合法、合规、完整，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。

　　连江县教育局管理制度有：《连江县财政局关于印发<连江县行政机关和事业单位培训费管理办法>的通知》（连财行〔20XX〕145号）、《连江县人民政府印发<连江县高素质教育人才促进工程实施意见>的通知》（连政综〔20XX〕73号）等。有相应的管理制度，制度合法、合规、完整。本项得分3分。

　　6.制度执行有效性（分值3分）

　　制度执行有效性主要评价项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。

　　经抽查连江县教育局预算指标明细、国库支付中心凭证、报销凭证等，连江县教育局在拨付资金给下级单位时，能够遵守相关法律法规和相关管理规定，保证项目过程相关手续完备，资料基本齐全；教师进修学校开展培训活动制定相应的培训方案。本项得分3分。

　　7.项目质量可控性（分值2分）

　　项目质量可控性评价项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施，用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。

　　经核查，连江县教育局通过内部审计方式，以及各学校向财政国库集中支付中心报账时对项目进行质量检查，未见相应的项目质量要求或标准。本项扣分1分，得分1分。

　　8.会计信息质量规范性（分值2分）

　　会计信息质量规范性主要评价会计科目专项核算信息与会计核算资料真实、完整，用以反映和考核会计信息质量的规范执行情况。

　　经抽查会计资料，连江县各中小学设置会计科目专项核算如：“项目支出-商品和服务支出-培训费”、“事业支出-财政拨款支出-项目支出-教师进修-培训费”、“其他应付款-局拨培训学习费”、“单位管理费用-商品和服务费用”等科目，根据连江县教育局下发的文件要求，款列“教师进修”科目。本项扣分1分，得分1分。

　　（三）项目产出情况（分值30分，得分24分）

　　项目产出通过产出数量、产出质量、产出时效三个方面进行评价。

　　1.产出数量（分值15分）

　　产出质量从培训人数、指标分解给教师进修学校的`比例、名优骨干教师工作补贴下发学校数量三个方面进行评价。

　　（1）培训人数（分值5分）

　　通过比较进修校培训人数的实际数与计划数，用以反映和考核培训人数目标的实现程度。计划数量为5500人。评分标准为“项目产出数量达到绩效目标（5分）；未完成且有充分理由（1-4分）；项目产出数量未达到绩效目标（0分）”。

　　根据连江县教师进修学校提供的教师继续培训花名册以及相关资料，20XX-20XX年度参训总人数为5677人，20XX-20XX年度参训总人数为5885人，平均人数5781人，大于5500人。本项得分5分。

　　（2）指标分解给教师进修学校的比例（分值5分）

　　根据福建省教育厅文件《福建省教育厅关于开展县级教师进修学校标准化建设与评估工作的意见》（闽教师〔20XX〕77号），要求教育局的培训经费的60%及以上划拨到教师进修学校，保证进修学校正常运转和培训工作需要。评分标准为“项目产出数量≥60%，得5分；项目产出数量＜60%，得0分”。

　　经核查，根据连江县教育局培训费指标执行情况表显示，连江县教育局划拨721.26万元给连江县教师进修学校，预算资金1069万元，指标分解给教师进修学校的比例为67.47%。本项得分5分。

　　（3）名优骨干教师工作补贴下发学校数量（分值5分）

　　通过比较名优骨干教师工作补贴下发学校数量的实际数与计划数，用以反映和考核产出数量目标的实现程度。计划数量为65所学校。评分标准为“项目产出数量达到绩效目标（5分）；未完成且有充分理由（1-4分）；项目产出数量未达到绩效目标（0分）”。

　　经核查，根据连江县教育局培训费指标执行情况表显示，连江县教育局已将名优骨干教师工作补贴下发65所学校。本项得分5分。

　　2.产出质量（分值10分）

　　产出质量从继续教育培训合格率以及各校名优骨干教师工作补贴发放情况两个方面进行评价。

　　（1）继续教育培训合格率（分值6分）

　　通过查阅相关资料获取继续教育培训合格率的情况，用以反映和考核培训质量目标的实现程度。评分标准为“继续教育培训合格率=继续教育培训合格的学员数量/继续教育培训总学员数量。95%≤继续教育培训合格率≤100%，得6分；90%≤继续教育培训合格率﹤95%，得3分；80%≤继续教育培训合格率﹤90%，得1分；

　　继续教育培训合格率﹤80%，得0分”。

　　经核查连江县教师进修学校提供的教师继续培训合格花名册，继续教育培训合格率100%。本项得分6分。

　　（2）各校名优骨干教师工作补贴发放情况（分值4分）

　　通过检查各校名优骨干教师工作补贴发放金额，用以反映和考核产出质量目标的实现程度。评分标准为“各校名优骨干教师工作补贴全额发放（4分）；未全额发放（0分）”。

　　经核查，连江县教育局已将补贴指标下发各校，根据连江县教育局培训费指标执行情况表显示，部分学校未发完成校名优骨干教师工作补贴发放任务。本项扣分4分，得分0分。

　　3.产出时效（分值5分）

　　产出时效指标设置完成任务及时性三级指标进行评价。

　　“完成任务及时性”指标通过项目是否及时完成，未完成的理由是否充分，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。评分标准为“项目产出时效达到绩效目标（5分）；未如期完成且有充分理由（1-4分）；未如期完成且无充分理由（0分）”。

　　项目主要集中安排在第四季度支出，加上疫情影响，项目未及时完成。本项扣2分，得分3分。

　　（四）项目效益情况（分值30分，得分28分）

　　项目效益情况从社会效益、可持续影响和服务对象满意度三个方面进行评价。

　　1.社会效益（分值8分）

　　社会效益设置提高教师专业水平素养三级指标，通过该项目的实施判断是否提高教师专业水平素养，用以反映和考核该项目是否具有社会效益。评分标准为“效果显著（8分）；效果较显著（1-7分）；效果不明显（0分）”。

　　该项目的实施逐步完善教师培养的运行机制。认真规划教师培养的总体目标和任务，逐步建立起有利于教师专业成长的运行机制，促进教师专业化发展，逐步形成教师培养的特色，提升教师的教育教学能力水平。进一步加强县教师进修校建设，完善硬件设施、加强网络建设、优化资源配置、拓展服务功能。遵循教师专业发展的规律和特点，多层次、多渠道、多形式地开展教师继续教育。培训覆盖全县中小学教师范围，为推进连江县教师队伍建设，加大教师综合素质培训，进一步提升教学质量和教学管理水平作贡献。本项得分8分。

　　2.可持续影响（分值12分）

　　可持续影响社会效益从壮大优秀骨干教师队伍和提高教师教学积极性两个方面进行评价。

　　（1）壮大优秀骨干教师队伍（分值6分）

　　通过该项目经费的投入是否能引进优秀人才，用以反映和考核该项目是否具有可持续性。评分标准为“效果显著（6分）；效果较显著（1-5分）；效果不明显（0分）”。

　　积极引进高学历或高技能人才。支持中小学校引进外地优.秀骨干教师，重点引进基础教育领域获得省“特级教师”荣誉称号及以上的拔尖教育人才，或具有高级专业技术职务的地市级及以上的名优骨干教师，不断壮大优秀骨干教师队伍。本项得分6分。

　　（2）提高教师教学积极性（分值6分）

　　通过该项目实施是否能提高教师教学积极性，用以反映和考核该项目是否具有可持续性。评分标准为“效果显著（6分）；效果较显著（1-5分）；效果不明显（0分）”。

　　建立引进人才的激励保障机制。建立与连江经济社会发展水平相适应的引进人才保障制度，提高引进人才的待遇，对引进的高级职称人才，由人事部门核定特设岗位予以聘任。对贡献突出、确有专业造诣的引进人才，经考核认定可以优先推荐晋升高一级专业技术职务。为引进优秀人才提供优质教育资源，优先解决引进人才的子女就学问题。通过该项目的实施提高教师教学的积极性。本项得分6分。

　　3.服务对象满意度（分值10分）

　　服务对象满意度设置公众满意度三级指标，通过保障对象对该项目工作成效的满意程度进行评价，用以反映和考核该项目保障对象满意度。评分标准为“满意度≥95%（10分）；90%≤满意度﹤95%（8分）；85%≤满意度﹤90%（6分）；80%≤满意度﹤85%（4分）；满意度﹤80%（0分）”。

　　实地发放问卷调查表50份，收回50份（问卷调查表见附件一），问卷调查结果，公众满意度为94.38%。本项扣分2分，得分8分。

　　五、主要成效、存在问题及原因分析

　　（一）主要成效

　　1.提高连江县中小学教师的专业能力

　　该项目的实施逐步完善教师培养的运行机制。认真规划教师培养的总体目标和任务，逐步建立起有利于教师专业成长的运行机制，促进教师专业化发展，逐步形成教师培养的特色，提升教师的教育教学能力水平。进一步加强县教师进修校建设，完善硬件设施、加强网络建设、优化资源配置、拓展服务功能。遵循教师专业发展的规律和特点，多层次、多渠道、多形式地开展教师继续教育。培训覆盖全县中小学教师范围，为推进连江县教师队伍建设，加大教师综合素质培训，进一步提升教学质量和教学管理水平作贡献。

　　2.引进更多优秀的人才

　　连江县教育局通过设立高素质教育人才促进工程专项基金：人才补贴引进经费、名优干教师培养经费、名师工作室运行经费以及名优骨干教师工作补贴经费用于连江县人才引进和培养工作；建立引进人才的激励保障机制。建立与连江经济社会发展水平相适应的引进人才保障制度，提高引进人才的待遇，对引进的高级职称人才，由人事部门核定特设岗位予以聘任。对贡献突出、确有专业造诣的引进人才，经考核认定可以优先推荐晋升高一级专业技术职务。为引进优秀人才提供优质教育资源，优先解决引进人才的子女就学问题。

　　（二）存在问题及原因分析

　　1.部分绩效目标和指标设置不合理

　　检查财政支出项目绩效目标表，绩效指标设置不合理，如“产出指标-成本指标”设置为预算执行率大于等于95%。成本指标应反映实现目标的情况下，实际使用成本与计划成本的比率，设置为大于等于95%，若实际使用成本超过计划成本，反而达标。

　　2.项目预算执行进度缓慢、资金使用率偏低

　　培训经费支出主要集中安排在第四季度支出，支出序时进度不合理。同时受到疫情影响，严重影响了培训活动的开展。预算资金1069万元，实际使用资金577.25万元。

　　3.实施方案不够细致，监管力度欠缺

　　通过查阅相关资料，连江县学校存在部分校与校之间开展活动较少，学校较少开展校内培训，多为外出培训学习。连江县教育局虽然已经制定实施方案，但任务完成的时间节点不具体，要求各校达到的目标不够明确，不利于项目进程管理。存在部分学校未能合理安排支出，形成部分存量资金。

　　六、改进建议

　　（一）组织绩效管理培训

　　组织绩效管理培训，提升绩效管理技能水平，逐步健全预算绩效管理机制，不断推动预算和绩效管理一体化。合理编制预算，设置科学合理的绩效指标做好预算管理的首要工作。建议在申报绩效目标时，认真设计每一项绩效指标并确定指标值，做好绩效监控记录、绩效自评和绩效评价结果应用，积极配合财政部门监督，强化预算绩效管理。

　　（二）合理安排资金使用

　　建议学校与教育局之间加强沟通，学校应根据实际情况及早安排项目、提前组织项目实施，简化报批、投评流程，以节约时间，形成合力，对于年度确实执行不了的个别项目或调整预算或做好年度结转工作，以提高财政资金使用效率。

　　（三）制定具体的实施方案或计划

　　连江县教育局应根据本县实际情况编制项目实施方案或计划，明确各个阶段工作每一项子任务完成的时间节点，尽量细化到每月需要完成的工作。此外，应该制定对中小学校资金使用的监督方案，保证项目的按时、优质完成。

　　七、其他需要说明的事项

　　本报告仅供福州市连江县财政局参考使用，绩效评价不能减轻项目单位和其他有关部门的责任。

　　事前绩效评价报告 篇14

　　一、项目基本情况

　　（一）项目概况。

　　1.立项背景及目的。

　　开阔视野，学习借鉴外地经验，不断增强代表的政治意识、法律意识、履职意识和创新意识，充分发挥代表作用，不断提高代表履职能力，为促进全县经济社会发展做出新的贡献。

　　2.项目实施情况。

　　正确认识我国人民代表大会制度；搭建平台载体更好地发挥人大代表作用；加强人大监督工作的几个问题；现场教学：参观学习人大代表工作站；参观爱国主义教育基地和国际经济合作区、国际院士港；考察学习乡村振兴示范村建设、城市管理工作。

　　3.资金来源及使用情况。

　　20XX年用年初预算县级财政资金50万元，支付完成了组织县人大代表到全国人大深圳培训中心青岛分教点进行培训，时间7天（含往返）。

　　4.组织及管理情况。

　　资金使用严格按照《培训费管理使用的办法》管理使用，严禁擅自改变资金用途，随意截留、挤占、挪用，做好绩效监控，确保其专款专用，切实提高财政资金使用效益。

　　（二）绩效目标。

　　1.总目标

　　根据总体工作方案，制订了各项具体工作方案及实施措施，以确保全面完成各项产出目标，达到预期效果目标。

　　2.年度目标

　　按照年初工作安排，组织县人大代表到全国人大深圳培训中心青岛分教点进行培训，开阔视野，学习借鉴外地经验，不断增强代表的政治意识、法律意识、履职意识和创新意识，充分发挥代表作用，不断提高代表履职能力，为促进全县经济社会发展做出新的贡献。

　　二、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的

　　对照年初确定的绩效目标各项任务，加强项目资金的管理使用，确保资金使用合规合法，促进工作效率提高，保障人大代表培训的正常开展。

　　（二）绩效评价原则、评价方法

　　1.绩效评价原则。

　　本次绩效评价遵循科学规范原则、公正公开原则、分级分类原则、绩效相关原则。

　　2.绩效评价方法。

　　本次绩效评价采用了成本效益比较法、目标预定与实施效果比较法、最低成本法。

　　三、评价结论

　　（一）评价结果

　　在各代表反馈的基础上，我单位对绩效评价情况进行了综合评定，认为县人大代表培训经费的管理使用规范、资金使用效益明显，成效显著，根据20XX年项目支出绩效自评指标评分表评分，按照打分标准，得出20XX年度人大代表培训经费综合评价自评分数为99分，绩效评价等次为“优秀”。

　　（二）主要绩效

　　该专项资金的`投入使用，为人大代表履职能力提升提供了财力保证。完成了组织县人大代表培训工作，达到了预期主要的经济、政治和社会效益。

　　四、成本效益分析。

　　该项资金用于组织县人大代表到全国人大深圳培训中心青岛分教点进行培训，资金支出控制在预算范围内，达到了预期绩效目标。项目和资金管理科学合理，整体项目效果良好。

　　五、主要经验及做法、存在的问题和建议

　　（一）主要经验及做法

　　对照年初确定的绩效目标各项任务，加强项目和资金管理，确保资金使用合规合法，促进工作效率提高，保障项目和资金管理顺利完成。

　　（二）存在的问题

　　绩效指标设立科学性有待加强。项目实施后的经费支出情况有待更细化、完整、科学。

　　（三）建议和改进措施

　　进一步完善项目绩效目标及绩效指标。项目绩效指标需结合项目明细具体设置，尽可能全面、客观的反映项目产出及效果。

　　事前绩效评价报告 篇15

　　根据《云南省财政厅关于印发〈云南省项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（云财绩（20XX）11号）《昆明市五华区人民政府办公室关于印发五华区预算绩效管理暂行办法》（五政办通〔20XX〕10号）《中共昆明市五华区委昆明市五华区人民政府印发〈关于全面实施预算绩效管理的实施意见〉的通知》（五发〔20XX〕10号）等文件的要求，昆明盛标项目管理咨询有限公司接受五华区财政局委托，于20XX年6月-7月对五华区教育体育局（以下简称：五华区教体局）师训教研与考核经费项目开展财政支出重点绩效评价，现将相关情况报告如下：

　　一、基本情况

　　（一）项目概况

　　五华区教体局按照《关于加强和改进新时代基础教育教研工作的意见》（教基〔20XX〕14号）《云南省中小学教师继续教育规定》（省政府35号令）《中共云南省委云南省人民政府关于深化新时代中小学教师队伍建设改革的实施意见》（云发〔20XX〕21号）《昆明市实施名校名师名长工程的意见》（昆办发〔20XX〕10号）以及《昆明市五华区教育体育事业发展“十四五”规划》（送审稿）等文件要求，加强教师队伍建设，整体规划设计教师梯队“塔式”培养结构，通过新任教师、青年优秀教师、骨干教师、卓越教师（市级名师、名校长和名班主任）和领军教师（未来教育家）五个层次的梯队建设培训，打造一支专业精良的高质量教师队伍。同时，紧扣构建学生核心素养发展的“五育并举”教育体系，实施教研制度和教师全员轮训制，将五华区基础教育发展研究院打造为“课程指导中心、教学研究中心、质量评价中心、资源建设中心和教师发展中心”，以此提高我区基础教育质量。其次，积极探索教科研发展新路径，通过实施名校、名师、名长工程（以下简称“三名”工程），加大开放办学力度、增强教育创新驱动能力、建立健全激励体系、激发学校办学活力、有效提高教育质量，形成全面发展、丰富多样、惠及全民的优质教育格局，教育质量保持全市、全省领先优势，加强五华教育的品牌美誉度，进一步提高人民群众对五华教育的满意度。

　　（二）项目资金安排情况

　　1、项目预算

　　“师训教研与考核经费”作为一级核算项目，预算总投入为2,950.00万元，项目资金由五华区财政全额拨款保障，项目预算申报经费明细为：师训经费1,400.00万元；考核经费1,400.00万元；教研经费150.00万元。

　　2、资金使用情况

　　根据昆明市五华区财政局《五财行[20XX]1号文财政预算批复》，五华区财政局20XX年安排五华区教体局申报的“师训教研与考核工作”项目资金2,950.00万元，20XX年收到区级下达项目资金2,603.13万元，追加教师节表彰三名工程资金144.76万元，实际到位资金合计：2,747.89万元。截止20XX年12月31日项目实际支出2,747.89万元，资金支付进度为100%。项目无结转结余资金，项目具体使用情况详见下表：

　　略

　　（三）项目实施内容

　　1、项目名称：师训教研与考核经费项目

　　2、绩效考评单位：五华区财政局

　　3、项目执行单位：昆明市五华区教育体育局

　　4、资金使用单位：区属公办相关学校

　　5、项目受益对象：区属公办相关学校和教师

　　6、项目实施内容与规模

　　（1）师训经费项目

　　项目完成辖区内各级各类各学科骨干教师集中培训，组织开展新教师培训及教学技能达标考核、青年教师研修培训及考核、全员短期集中培训、中小学幼儿园教师技能提升培训等工作。组织和支持年度区级名师工作室、青少年创新展示活动、五华三幼名园长返聘费、银龄讲师、引进名师、20XX年市级人才项目专项等工作。

　　（2）“三名”工程考核项目

　　按照《五华区名校名师名长工程实施方案》《五华教育高质量发展成果奖评价方案（试行）》文件精神，区“三名”工程领导小组办公室组织完成了对“三名”工程20XX学年度名师、名长激励考核和其他有关考核评价工作。完成20XX年度昆明市名师名长工作室、五华区名师名长工作室评审考核、春城教学名师、名班主任评审、昆明骨干教师、学科带头人推荐评选、组织荣获国家、省、市、区各类的专业技术称号的教师参加考核。

　　（3）教研经费项目

　　项目紧扣构建指向学生核心素养发展的区域“五育并举”教育体系，积极探索教科研发展新路径；牢记使命，服务区域教育教学质量提升，服务教师专业成长，服务学生全面发展，服务教育管理决策。在区域教研方面，则更具体化为四个重要内容：推进区域课程教学改革、教学诊断与改进、课程教学资源建设、培育推广优秀教学成果。

　　（四）项目绩效目标设立情况

　　1、项目绩效目标

　　依据《中共中央国务院关于全面深化新时代教师队伍建设改革的意见》等文件要求，五华区教体局为了发挥教育研训人员在教育教学改革中的引领作用，以课题研究为导向，深入研究教育教学改革，促进教育教学方式现代化；以课堂教学改革研究为着力点，推进教学方式和育人方式改革；以推进教育现代化为目标，强化教育评估研究，发挥评估工作的诊断激励功能，为教育改革与教育教学实践提供决策咨询和指导。在推进教育智库建设的同时，建立基于大数据的教育决策服务系统，不断提高教育决策科学化水平。创新学术研究管理制度，完善教学和研究经费资助项目的立项审核机制，确保区域科研、教研和培训工作解决本区教育实际问题，实现教育研训工作的系统性、科学性与实效性有机结合。以机构改革推动“研训一体”融合教研机制形成，不断创新。同时，调整职能定位，将五华区基础教育发展研究院打造为“课程指导中心、教学研究中心、质量评价中心、资源建设中心和教师发展中心”，建立形成“学科纵向贯通横向融合、学段纵向衔接横向管理、部门纵向分工横向协同”的立体化工作模式，实现学科内深度教研、学科间相互融合、学段间加强衔接、部门加强统筹，全方位高水平服务五华学校的发展。

　　①为每年新招录的教师提供必要的入职前培训，为全区5000余名在职在编老师提供日常培训工作，开展名师工作室，培养教育教学名师在职在编教师日常培训人数大于等于80%，积极推进教师队伍建设。

　　②名师长考核合格率大于等于90%。

　　③科技创新，开设课程门数。

　　2、项目产出、效果绩效目标

　　依据昆明市五华区财政局《关于下达20XX年度部门预算经费指标的通知》资金文件，项目的上级下达绩效考核目标如下表：

　　略

　　3、项目产出、效果绩效目标调整情况

　　我们根据五华区教体局前期资料收集和项目开展调查情况，结合五华区教体局项目工作开展的核心工作目标及工作内容，对本次绩效评价工作中相关项目工作在产出和效果方面进行了审慎的调查和分析，针对项目开展的关键工作目标和评价内容进行了重新设定，调整后具体产出、效果绩效目标如下表：

　　略

　　（五）组织管理情况

　　1、组织实施

　　（1）项目实施部门：昆明市五华区教育体育局

　　职责：全面贯彻落实国家、省、市等相关文件精神，致力于将五华建成“教育名区”，建立健全师资队伍建设，促进全区教师专业发展，提升全区教育发展水平。全面负责教师培训，中小学教学研究，科技创新，“三名”工程等工作开展。

　　（2）为确保项目按时按质推进，各级各层次各学科教师培训工作的师训经费项目由五华区教体局教师发展与合作交流科和五华区基础教育发展研究院共同负责；

　　（3）“三名”工程考核项目组织管理机构如下：五华区成立由区委常委、组织部部长任组长，分管教育的副区长任副组长，区教育局、区人才办、区委编办、区人社局、区财政局、区发改局、市规划局五华分局、市国土资源局五华分局、区住建局、区科信局、区审计局、市公安局五华分局、五华区国有资产投资公司等部门主要领导为成员的“三名”工程领导小组。领导小组下设办公室，负责“三名”工程日常工作，由分管教育的副区长兼任办公室主任，区教育局局长兼任办公室常务副主任。

　　（4）教研经费项目紧扣构建指向学生核心素养发展的区域“五育并举”教育体系，由五华区基础教育发展研究院负责实施。

　　2、工作程序

　　师训经费原则上依据《云南省中小学教师继续教育规定》1996年4月30日（云南省人民政府令第35号）“第十三条中小学教师继续教育所需的经费，依照经费管理权限，由教育行政部门从教育事业费中按教师工资总额的2％和教育附加的5％安排”要求安排。年度经费以预算批复资金为准，工作过程由教师发展与合作交流科和五华区基础教育发展研究院根据年初工作计划及上级业务条线文件要求安排辖区各级各层次各学科教师培训工作和考核工作。

　　“三名”工程考核项目按照“队伍稳定、师资培养、人才引进”三个方向统筹资金安排。原则上，队伍稳定资金以人才岗位目标、年度目标考核为依据进行兑现，师资培养资金以业务经费纳入年度预算进行安排，人才引进资金通过设立区级人才引进专项资金进行统筹。年初区“三名”工程领导小组办公室依据总体目标任务制订年度实施计划。年末区“三名”工程领导小组办公室组织完成20XX学年度名师、名长激励考核和其他有关考核评价工作，五华区教体局按照领导小组办公室下达的年度激励考核名单进行兑现。

　　教研经费由五华区教体局在年初申报相关项目预算资金，五华区基础教育发展研究院负责区域教研方面工作，实施内容主要包括：推进区域课程教学改革、教学诊断与改进、课程教学资源建设、培育推广优秀教学成果等四个重要内容。

　　3、财务管理及经费拨付流程

　　（1）通过前期调研，五华区教体局项目实施过程中资金使用主要按照《五华区教育体育局“三重一大”决策制度》《五华区教育局20XX年项目预算工作会议纪要》《昆明市五华区教育局专项资金管理办法》等执行，五华区教体局费用报销是参考五华区区级费用报销管理制度规定执行。五华区教体局大额资金按“三重一大”决策制度相关：“教育体育局机关科室一次性支出1万元以下由局长批准，1万元（含）以上的经费开支由局领导班子集体研究批准”。具体程序为：由使用科室或校园制定支出计划或请示，交由局行政办公室统筹，分转相关科室提出初步意见，局财务科提出资金来源初步意见，分管副局长提出审核意见后，提交局领导班子集体讨论决定，局长代表班子最终签署集体讨论意见。

　　（2）“三名”工程考核经费的使用：依据《五华区“三名”工程专项资金使用管理办法（试行）》“第九条区教育局每年根据区财政局对‘三名’工程年度预算安排，按照经区‘三名工程’领导小组审核通过的实际支出需求，报送需求计划至区财政局，区财政局将‘三名’工程专项资金划拨五华区教体局。由五华区教体局及时足额按照核定的支出项目将资金划拨至有关学校和部门，涉及个人的资金也要及时兑付”。

　　4、五华区教体局绩效管理组织机构

　　五华区教体局绩效管理组织机构如下：五华区教体局成立由教育工委专职副书记、教育体育局党组副书记、副局长任组长，副局长任副组长，财务科副科长、组织科副科长、办公室主任、督导室副主任、民办教育科负责人、德育科科长、安保科科长、初教科科长、中教科副科长、人事科科长、竞训科科长、群体科科长、基建科负责人、招考中心主任等为成员的绩效管理组织领导小组。

　　二、绩效自评情况

　　（一）自评报告概述

　　根据《五华区财政局关于开展20XX年度财政支出绩效重点评价工作的通知》（五财〔20XX〕6号）等文件的要求，针对项目开展内容与实际资金收支情况，五华区教体局提交了《昆明市五华区教育体育局师训教研与考核经费项目绩效评价报告》。自评报告简要阐述了项目情况、评价工作情况、评价结论和绩效分析等，按要求对项目的经验总结、存在问题和改进建议进行论述，但对存在的问题论述比较简单，未深入挖掘项目绩效管理中存在的深层次问题。此外，自评报告采用的绩效指标体系为了有更好的操作性，选取了相对容易的指标构成指标体系，可能在一定程度上削弱指标对绩效目标的反映情况。

　　（二）自评结论

　　1、评价结果

　　五华区教体局提供的绩效评价资料有项目业务资料、财务资料和统计数据等资料，通过对上述资料的分析、计算和核查，五华区教体局对20XX年“师训教研与考核经费项目”进行了绩效自评。通过采用科学、规范的方法，依据既定的评价技术体系，基于预期目标实现程度，评价20XX年度预算绩效目标的完成情况较好。

　　2、主要绩效

　　一是加强教师队伍建设。整体规划设计教师梯队“塔式”培养结构，通过新任教师、青年优秀教师、骨干教师、卓越教师（市级名师、名校长和名班主任）和领军教师（未来教育家）五个层次的梯队建设培训，打造一支专业精良的高质量教师队伍。

　　二是提升教育教学质量。紧扣构建指向学生核心素养发展的区域“五育并举”教育体系，积极探索教科研发展新路径，充分发挥优质学校的辐射带动作用，聚焦课堂，以点带面，校际互动，同伴互助，特别是学区联动式教研，集团校间联合教研，实现全学段融通，一体化发展，促进教育质量全面提升。在区域教研方面，则更具体化为四个重要内容：推进区域课程教学改革、教学诊断与改进、课程教学资源建设、培育推广优秀教学成果。

　　三是促进教师专业发展。为实现名长、名师和名校的示范引领作用，各级各类名师工作室通过课堂观摩、精品教研、交流分享、工作室活动有力地促进教师专业素质提升，引领我区教育教学发展。同时，通过学区内校级间，学区间交流合作，教师结对帮带、名师引领、专家指导、学习培训、搭建交流展示平台、参与课题研讨等形式，积极营造浓厚的教研氛围，激发教师学习热情，促进教师专业成长。

　　三、绩效评价组织情况

　　（一）绩效评价依据

　　1、《中华人民共和国预算法（20XX年修订）》；

　　2、《中华人民共和国预算法实施条例》（国务院令第729号修订）；

　　3、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔20XX〕34号）；

　　4、《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔20XX〕10号）；

　　5、《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔20XX〕11号）；

　　6、《云南省财政厅关于印发〈云南省项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（云财绩〔20XX〕11号）；

　　7、《中共昆明市委昆明市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（昆发〔20XX〕12号）；

　　8、《昆明市五华区人民政府办公室关于印发〈五华区预算绩效管理暂行办法〉的通知》（五政办通〔20XX〕10号）；

　　9、《中共昆明市五华区委昆明市五华区人民政府印发〈关于全面实施预算绩效管理的实施意见〉的通知》（五发〔20XX〕10号）；

　　10、《五华区财政局关于开展20XX年度财政支出绩效重点评价工作的通知》（五财〔20XX〕6号）；

　　11、项目管理、资金管理、财务管理政策制度文件、批复文件、资金下达文件、验收等其他资料；

　　12、其他相关材料。

　　（二）绩效评价方法

　　根据《中共昆明市委昆明市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（昆发〔20XX〕12号）《中共昆明市五华区委昆明市五华区人民政府印发〈关于全面实施预算绩效管理的实施意见〉的通知》（五发〔20XX〕10号）《五华区财政局关于开展20XX年度财政支出绩效重点评价工作的通知》（五财〔20XX〕6号）的规定和要求，本次重点绩效评价采用定量与定性结合、审阅自评相结合，对收集的相关基础资料、各种技术经济数据，在归集、整理、分析的基础上，主要运用资料审阅法、实地查勘法、分析比较法、公众评议与现场访谈、问卷调查法相结合等方法，以系统、科学地反映评价部门综合绩效情况。

　　1、审阅资料

　　通过对五华区教体局的自评报告进行审阅，详细查阅各类评分依据材料和有关立项申报等资料，对项目决策、项目管理、项目绩效等情况，可以要求五华区教体局和相关人员做出必要的说明，对需要非现场调查的问题做好记录。

　　查阅会计凭证、会计账簿等，检查资金到位情况，资金拨付、支出情况，相关财务、预算、绩效等制度执行情况，是否存在违规现象，对预算执行情况、资金拨付执行情况、资金使用规范情况、主要项目内容完成情况进行检查。

　　2、分析比较法

　　依据下达的项目支出绩效目标，对照项目绩效目标实际完成内容，评价实际实施内容与批复预算的完成情况。依据相关政策文件，评价项目绩效目标是否按照五华区教体局管理办法、制度等管理文件执行。依据项目绩效目标资金计划文件和凭证，评价预算资金下拨、到位及使用情况。将项目绩效目标与实施结果对比分析，判断项目绩效目标的完成情况。将项目绩效目标的预期效益与实施效果进行综合分析对比。结合已开展的问卷调查工作，评价项目绩效目标完成情况。

　　3、实地考察法

　　根据分工，采用资料收集、数据填报、案卷研究、实地调研、座谈会、问卷调查等方式，组织开展实地考察。

　　4、公众评议与现场访谈、问卷调查法相结合

　　（1）通过公众问卷或直接对公众进行抽样调查等方式对财政支出效果进行评判，以评价绩效目标实现程度。适用于无法直接用指标计量其效益的支出，通过选择对应社会公众开展问卷调查从而评判财政支出效益。

　　（2）通过现场调查与座谈、发放调查问卷等方式，了解项目实施情况，发现项目管理、实施过程中存在的问题，寻求完善相关政策和项目实施的建议，着重对项目产出和效果情况进行调查了解，为项目实施效果提供定性与定量评价的依据。

　　（三）绩效评价指标体系

　　1、指标体系

　　按项目论证立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等原则，本项目财政支出重点绩效评价指标体系共有三级指标，一级指标4项（决策、过程、产出、效益），二级指标11项（项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出时效、社会效益、可持续性影响、满意度），三级指标31项。内容详见附件1。

　　2、指标权重

　　结合五华区教体局师训教研与考核经费项目的实施背景与绩效目标，综合判断各级评价指标对实现绩效目标的关键程度，通过与相关专业人员开展讨论，根据重点绩效评价主管部门意见，综合判断二、三级评价指标对实现绩效目标的关键程度，确定二、三级评价指标的分值权重，一级评价指标确定为：决策指标权重为15%；过程指标权重为15%；产出指标权重为40%；效益指标30%。内容详见附件1。

　　3、评价标准

　　本次绩效评价采用百分制，对绩效评价结果采取评分与评级相结合的方式，一级指标的分值权重按评价主管部门要求执行，二、三级指标权重按照设置的指标相关评价内容的重要性原则加以确定。各项指标均需明确评价内容和解释、评价要点、评分标准等。评价人员依据上述内容进行评分。根据最终得分情况，本次评价等级按“优、良、中、差”四级划分，具体为：1、得分≥90分，评级为：优；2、80分≤得分＜90分，评级为：良；3、60分≤得分＜80分，评级为：中；4、得分＜60分，评级为：差。

　　（四）绩效评价抽样

　　1、根据五华区教体局师训教研与考核经费项目资金使用情况，资金总额为2747.89万元，抽查资金为2,299.35万元，抽查比率为83.68%。具体情况详见下表：

　　略

　　2、根据五华区教体局师训教研与考核经费项目拨付公办学校20XX年培训费使用情况，资金总额697.95万元，抽查资金为234万元，抽查比率为33.53%。具体情况详见下表：

　　略

　　通过实地调研和凭证抽查，发现五华区教体局拨付的公办学校20XX年培训费部分资金的使用超出了教师培训费的列支范围，如：昆明市第二十四中学抽查凭证中，4月30日记账-46号凭证中支付财务做账系统培训费1,600.00元和5月31日记账-34号凭证中支付学校水电管网路线清查费用1,000.00元和昆明市五华区武成小学6月30日记账-33号凭证中支付学校文化宣传册策划设计制作费9,555.00元和4月30日记账-53号凭证支付教师参加第79届中国教育装备展示会议费用4,670.00元，都不应在教师培训费用中列支。此外，抽查的部分学校的会计基础工作不规范，会计核算不符合国家财经法规和财务管理制度以及内部会计控制规范、相关会计准则的规定，如：五华区龙泉路小学抽查凭证中7月31日记账-27号凭证支付教师暑假线上培训费30,080.00元和7月31日记账-36号凭证支付教师赴弥勒学习培训费32,935.50元，附件中均没有三重一大会议纪要和培训协议等。

　　通过此次抽样调查，建议五华区教体局要加强下拨经费使用学校的资金监察，规范其会计基础工作，下拨经费的使用要按国家财经法规、财务管理制度、内部会计控制规范和相关会计准则的要求进行。

　　四、绩效评价结论

　　（一）绩效评价综合结论

　　五华区教体局师训教研与考核经费项目绩效评价得分88.25分，评价等级为“良”。一级指标具体得分情况详见下表：

　　略

　　综合评价结论：五华区教体局师训教研与考核经费项目已实施完成，具有一定实施效果。

　　1、从项目的决策指标来看，该项目立项依据充分，立项程序规范；该项目资金测算和分配依据部分充分；项目绩效目标与实际实施内容部分相关，不能完整反映具体工作内容；项目绩效设置内容较规范，绩效指标值设置清晰，具有可衡量性，绩效指标与年度任务数或计划数基本对应。

　　2、从项目的过程指标来看，五华区教体局资金预算执行率为100%，但其财务制度不够健全，资金管理不规范，未结合五华区教体局实际情况编制监督检查、会计档案管理等方面的内容，不能很好的指导项目后续相关工作的实施。

　　3、从项目的产出指标来看，西翥片区和薄弱学科教师培训人员数量、培训学时、银龄讲师数量及工作室数量、优秀教育教学成果培育推广数量均较上年有所增长，培训人员范围和内容基本按照计划完成，“三名工程”考核合格能及时兑现奖励资金。但部分项目内容执行不到位，项目计划落实监督工作有待加强有待提升。

　　4、从项目的效果指标来看，各级教师对年度师训与教研工作效果的满意度较高，各级各类名师工作室通过课堂观摩、精品教研、交流分享、工作室活动营造了浓厚的教研氛围，激发了教师学习热情，促进教师专业成长。同时，20XX年度上级业务部门对市级名师工作室开展了相关年度考核，对考核合格的名师工作室主持人给予奖励，进行续聘；对考核基本合格或不合格的主持人将取消名师工作室主持人资格，并责令整改。但五华区教体局未对银龄工作室开展相关年度考核，无年度考核后期成果应用。

　　（二）绩效目标实现情况

　　根据评价情况，五华区教体局师训教研与考核经费项目财政支出重点绩效目标实现情况与预期目标还存在一定差距，产出和效果21项具体绩效指标，有14项实现预期目标，7项指标部分实现预期目标，完全实现比例为66.67%。各项绩效指标具体完成情况详见下表：

　　略

　　五、绩效评价情况分析

　　（一）投入情况分析

　　决策情况指标满分15.00分，主要包括项目立项、绩效目标和资金投入3个二级指标。此项综合评价得分为12.50分，得分率83.33%。具体分析情况如下：

　　依据《20XX年12月8日行政办公会会议纪要》《五华区教体局20XX师训教研与考核经费项目绩效申报书》《师训教研与考核实施方案》《五华区教育体育局“三重一大”决策制度》《项目绩效目标支出明细表》《项目实际支出明细表》和财务账表及凭证等相关资料。项目按师训经费、教研经费和三名工程项目进行资金分配，师训经费在项目绩效申报书中的项目测算表里是采用总额方式笼统反映，在实施方案中师训经费只反映了具体培训内容，测算资金也是以总额方式反映，没进行细化和分类测算，测算依据部分充分；教研经费只有总额，具体的支出内容未进行分解，测算依据不充分；三名工程项目基本细化，测算依据基不充分；项目绩效目标与实际实施内容部分相关，仅具体描述师训经费项目内容，“三名”工程考核项目未具体描述，教研工作项目描述过于笼统，不能完整反映具体工作内容；项目绩效设置内容较规范，绩效指标值设置清晰，具有可衡量性，绩效指标与年度任务数或计划数基本对应。

　　（二）过程情况分析

　　过程指标满分15.00分，主要包括资金管理、组织实施2个二级指标。此项综合评价得分为13.50分，得分率90.00%。具体分析情况如下：

　　1、资金管理

　　（1）五华区教体局20XX年收到区级下达项目资金2,603.13万元，追加教师节表彰三名工程资金144.76万元，实际到位资金合计：2,747.89万元。依据项目实际支出明细表，实际支出2,747.89万元。资金到位率及预算执行率均为100%。

　　（2）项目按照《20XX年12月8日行政办公会会议纪要》《五财行[20XX]1号文财政预算批复》《五华区教育体育局“三重一大”决策制度》《昆明市五华区教育局专项资金管理办法》《固定资产管理办法（试行）》《教体局报销流程》和《五华区教育局机关财务管理制度（试行）》等文件要求，对资金管理的具体流程、职能职责作出了明确规定，对资金的拨付则按照三重一大要求进行资金审批。在审核过程中，发现五华区教体局部分差旅费支出不符合项目预算批复的用途，如：抽查凭证中12月16日记账-15号凭证中支公务卡报销吴蓉关于新入职员工政审的差旅费3,340.00元和12月31日记账-26号凭证中支张洪荣省教工委调研差旅费4,096.00元。

　　2、组织实施

　　（1）项目按照五华区教体局《云南省中小学教师继续教育规定》《五华区教育体育局“三重一大”决策制度》《昆明市五华区教育局专项资金管理办法》《固定资产管理办法（试行）》《教体局报销流程》《五华区教育局机关财务管理制度（试行）》《五华区名校名师名长工程实施方案》《五华区“三名”工程专项资金使用管理办法（试行）》《五华区20XX年“三名”工程领导小组会议纪要》《五华区教体局20XX师训教研与考核经费项目绩效申报书》《师训教研与考核实施方案》等文件要求执行，基本遵守相关法律法规和相关管理规定，但五华区教体局未结合单位实际情况编制监督检查、会计档案管理等方面的内容，不能很好的指导项目后续相关工作的实施。

　　（2）依据实地调研情况，本项目的实施人员主要依托单位相关业务科室分管人员、区属公办各级学校教学管理人员及专业机构和银龄讲师等专业机构及人士提供人员支持；项目场地设备充分利用了区属公办各学校、单位办公场所以及通过第三方服务购买方式受托方提供的硬件设施；项目信息支撑主要利用了内部办公网络及外部互联网系统。

　　（三）产出情况分析

　　产出指标满分40.00分，主要包括产出数量、产出质量和产出时效3个二级指标。此项综合评价得分为36.25分，得分率90.63%。具体分析情况如下：

　　1、产出数量

　　（1）年度“三名工程”考核涉及人才激励，教育高质量发展成果激励和五华教育高质量发展突出贡献奖（昆八中），以上各项考核结果涉及资金1279.76万元均落实到位。

　　（2）20XX年西翥片区和薄弱学科教师培训348人，20XX年培训362人，五华区教体局20XX年度培训人数较上年有所增长。

　　（3）20XX年精准帮扶培训项目、西翥片区和薄弱学科教师培训学时为49985学时，20XX年培训学时为51157学时，五华区教体局20XX年度培训学时较上年有所增长。

　　（4）20XX年度银龄讲师工作室有3个，银龄讲师为3人，到20XX年度银龄讲师工作室有8个，银龄讲师数量上升为8人。

　　（5）20XX年辖区年度优秀教学成果有：“十三五”规划课题结题验收78项；申报云南省哲学社会科学规划教育学项目17项；申报云南省20XX年度教育科学规划基础教育专项课题69项；20XX年评选监测结果应用优秀案例，一等奖23人，二等奖37人，三等奖12人；20XX年优秀教育教学论文一等奖12人，二等奖23人，三等奖29人；20XX年优秀教育教学案例一等奖9人，二等奖20人，三等奖21人。20XX年辖区年度优秀教学成果有：“十四五”规划课题立项318项；20XX年评选获奖优秀案例28项；20XX年优秀教育教学论文一等奖4人，二等奖85人，优秀教育教学案例一等奖43人，二等奖30人；20XX年监测结果应用优秀案例，一等奖63人，二等奖99人，三等奖150人。20XX年度优秀教育教学成果培育推广数量较上年度均有所增长。

　　2、产出质量

　　（1）依据五华区教体局年度各项培训内容，五华区教体局辖区内教师梯队建设按新任教师、青年优秀教师、骨干教师、卓越教师（市级名师、名校长和名班主任）和领军教师（未来教育家）五个层次开展。

　　（2）依据五华区教体局年度各项培训计划，五华区教体局20XX年度完成20XX年度入职的442名新教师教学技能达标考核，各校按照新教师培训计划，完成了师徒结对跟岗研修及教学技能训练；完成20XX年新入职的790余名新教师集中培训、网络培训；选派了11名小学教师参加昆明市中小学教师示范性培训，3名校长参加云南省“万名校长培训计划”，6人参加昆明市20XX年幼教教研人员培训，12人参加昆明市20XX年城镇初中语文、数学、英语骨干教师示范性培训，8人参加昆明市20XX年初中道德与法治、高中政治骨干教师示范性培训，15人参加昆明市20XX年中学教学名师赴西南大学研修，24人参加昆明市20XX年第一、二期高中语文、数学、英语骨干教师示范性培训，12人参加昆明市20XX年高中物理、化学、生物骨干教师新课程新教材培训，8人参加昆明市20XX年小学道德与法治、信息技术、科学骨干教师培训，5人参加昆明市20XX年小学骨干班主任培训，4人参加昆明市20XX年幼儿园园长赴东北师大进行高级研修；组织66人参加20XX年教育管理者信息化领导力暑期高级研修班。20XX年度共培训1406人。

　　五华区教体局20XX年度国培计划1451人参加培训，市级各类培训196人参加线下培训，新教师749人参加培训，全区安排“因材施教”人工智能+教育创新应用示范区项目线上培训4213人，线下中学新教师信息化素养培训33人和开展中小学、幼儿园各类各学科线下、线上教研活动、培训活动、送教活动接近800场。20XX年度共培训6642人。20XX年度教师梯队建设培训覆盖率较上年度有所增长。

　　从3月29日记账—35号凭证可以看出五华区教体局一次性拨付区属各校园（公办）67家学校个性化培训费697.95万元，但根据《五华区各校园20XX年自行组织培训统计表小学》《五华区各校园20XX年自行组织培训统计表幼儿园》《五华区各校园20XX年自行组织培训统计表中学》的统计结果，年度计划有67家区属各校园（公办）学校应开展个性化培训，但实际只有47家区属各校园（公办）学校的个性化培训按计划开展完成，其他学校只部分完成年度个性化培训计划。同时，通过实地调研和凭证抽查，发现五华区教体局拨付的公办学校20XX年培训费部分资金的使用超出了教师培训费的列支范围，具体情况见表5五华区教体局下拨师训工作经费抽样明细表。

　　（4）五华区教体局制订的与教学质量、教师能力提升有关的其他培训，如：师德师风培训、五华区小学校长任职资格培训、教研员队伍建设培训、教师信息技术应用能力培训、本地培训、异地培训、全员培训（集中培训、远程培训、校本研修、名师带徒、省外研修和境外研修）等均在年度内完成。

　　（5）根据已有资料和实地调研，五华区属各校园（公办）年度校园安全培训纳入教师培训工作内容，如：昆明市第二十四中学对教师进行线上居家防疫防火安全学习培训。同时，五华区教体局组织开展了区属校园日常安全检查工作，但对区属各校园（公办）开展的安全相关专题培训只针对新教师，未涵盖全体教师。

　　（6）依据问卷调查第5项统计结果，五华区教体局辖区内各公办相关学校教师对五华区20XX年小学及中学阶段各类考试命题质量的满意度为87.07%。

　　3、产出时效

　　依据《五华区教育体育局关于项目目标完成时限的情况说明》，项目目标均在计划时限内完成。

　　（四）效果情况分析

　　效益情况指标满分30.00分，主要包括社会效益、可持续发展和受益对象满意度3个二级指标。此项综合评价得分为26.00分，得分率86.67%。具体分析情况如下：

　　1、社会效益

　　（1）目前五华辖区内有名校长基地2个、市级名师工作室6个、春城计划工作室10个和区级名师工作室28个，全区各级各类工作室和基地每个计划培养20个学员，共计培养1080人。依据《关于各级各类工作室发挥辐射作用的情况说明》实际培养数量为1200人左右，超过目标要求培养人数的80%。同时，五华区教体局对市级名师工作室开展相关年度考核，对考核合格的名师工作室主持人给予奖励，进行续聘；对考核基本合格或不合格的主持人将取消名师工作室主持人资格，并责令整改。

　　（2）银龄工作室按合同要求完成学员培训、承担各项教育科研任务和其他教师培训、校长培训和学生辅导等教育教学研讨指导活动，但五华区教体局未对银龄工作室开展相关年度考核，无年度考核后期成果应用。

　　（3）五华区教体局对各级各类考核均有对应的考核要求及计划，同时，各级各类考核的结果运用主要体现在：考核合格后依据文件发放相应工作经费；考核合格后称号继续保留；考核合格后在安排相应的培训方面给予照顾；考核合格后在评职称方面，同等条件下给予优先考虑。考核名单见附件9《关于对第四届名校长基地第五届市级名师工作室首批与第二批“春城计划”教学名师工作室20XX年度考核结果的通知》。

　　（4）五华区教体局20XX年度落实并新推进4项课程教学改革手段措施。分别是：①聚焦“优化作业设计，减轻学生过重作业负担”核心内容的五华区义务教育作业设计与实施研究；②针对作业设计与实施研究对辖区各学校进行中小学作业设计与实施指导；③对作业设计与实施研究推出各学科“中小学作业设计案例竞赛”；④对优秀案例建立昆明市五华区义务教育阶段作业设计参考案例库。

　　（5）五华区教体局20XX年度完成2项教学诊断与改进工作。分别是：①通过对各个学校教育教学常态化入校视导工作，了解学校教育教学现状，从听课、实地调研、师生问卷调查、教育教学水平等方面进行深入调研，巩固了辖区现代化教育进程与学生个性化学习相结合的教育教学模式，从而推动全区智慧化教育纵深发展；②通过相关学科质量分析，分析各学校教育质量差异，针对学校间学科教学质量差异，全学段要抓质量提升，缩小差异，高质量发展，关注过程，落实教学常规，使义务教育更加优质均衡发展。从工作简报上来看，视导工作意见及时反馈给各学校老师，但无明确清晰的资料反映后期结果是否加以有效运用，五华区教体局后期工作需加以改进。

　　（6）五华区教体局20XX年度完成2项课程教学资源建设新方式措施。分别是：①为了提升教师对新课程新教材的研究能力和教学质量，推出高中新课程新教材大单元教学说课比赛和相关研讨活动；②为引导广大教师依据课程标准全面准确地理解和使用教材，从教学设计和实施层面关注新教材高三备考实施的全要素，进行教学系统改进，提高教师专业发展，举办“三新”研训活动。

　　2、可持续发展

　　（1）五华区教体局有效发挥了市级名师工作室机制，对华山中学和沙朗中学两所学校进行对口帮扶。陈为名师工作室在华山中学开展了基于新课程改革，培育学科核心素养——七年级下册《青春有格》同课异构的教研活动，主要探讨思想政治教育教学改革创新发展之路；赵永燕名师工作室在沙朗中学开展了送课和教学研讨活动。

　　（2）从《20XX年五华区“精准帮扶”项目组帮扶农村学校考核结果》来看，五华区教体局对西翥片区和薄弱学科精准帮扶8个校点12位教师进行了年度考核，但此项考核只涵盖部分教师，五华区教体局后期工作需加以改进。此外，通过精准帮扶，迤六小学的薄弱学科语文现居西翥学区第一位。

　　3、受益对象满意度

　　通过线上发放受益对象综合满意度调查问卷（A类问卷），共收集2109份有效问卷，经统计，受益对象对项目的综合满意度为87.08%。

　　六、主要经验及做法

　　（一）多层次教研活动促进教师专业发展

　　五华区教体局年度内开展了全覆盖听课和多层次多形式的教学研讨活动。学前教育室深入幼儿园调研指导90余次，教办幼儿园调研覆盖率达100%；小学教研室集体下校调研9次，下校指导50次，听课1100余节；初中教研室听课总节数达1136节次，开展教研活动81场次，参与研训的一线教师达4000多人次；高中教研室多次深入昆二十四中、昆十四中、中央民大附属五华实验学校、昆女中高三课堂，听课近50节，学科覆盖面达100%。通过随机听课，及时反馈教学意见，在听课后开展专题教研，对课堂存在的问题进行诊断与研究，提出改进建议，提高教师教育教学能力。

　　（二）各级各类培训活动提升教师素质

　　20XX年度国培计划1451人参加培训，市级各类培训196人参加线下培训，新教师749人参加培训，全区安排“因材施教”人工智能+教育创新应用示范区项目线上培训4213人，线下中学新教师信息化素养培训33人和开展中小学、幼儿园各类各学科线下、线上教研活动、培训活动、送教活动接近800场。通过各级各类培训对教师队伍业务能力的提升和教育观念的更新都有较好的促进作用。

　　（三）组建各级名师工作室，发挥引领辐射作用

　　20XX年度组建五华区第四届名师工作室28个，招募学员390人；组建云南省“国家高层次人才特殊支持计划”教学名师工作坊10个，招募学员193名；引进银龄名师，组建五华区“银龄计划”名师工作室8个，招募学员160名。各级各类名师工作室通过课堂观摩、精品教研、交流分享、积极营造浓厚的教研氛围，激发教师学习热情，促进教师专业成长。

　　七、存在问题及原因分析

　　（一）绩效管理工作待细化

　　五华区教体局提供了《五华区师训教研与考核经费项目支出绩效自评报告》，建立了绩效自评组织机构，按自评工作程序开展自评工作。但五华区教体局对20XX年度预算绩效目标完成情况的总体评价结论描述过于笼统和含糊，未对项目评价得分及评价等级进行清楚明确的反映。同时，自评报告中相关绩效分析部分过于简单，评价依据及对应评价情况未系统、有效、完整的进行分析和阐述。

　　此外，评价过程中发现单位编制的年度申报目标重点不突出，内容不明晰，目标细化量化不够，使得目标与实施内容联系不紧密，目标的核心引领作用不突出，造成对应绩效指标不完整，关键指标缺失。

　　（二）预算资金管理工作存在的问题

　　1、预算资金测算依据不充分

　　项目按师训经费、教研经费和三名工程项目进行资金分配，师训经费在项目绩效申报书中的项目测算表里是采用总额方式笼统反映，在实施方案中师训经费只反映了具体培训内容，测算资金也是以总额方式反映，没进行细化和分类测算，测算依据部分充分；教研经费只有总额，具体的支出内容未进行分解，测算依据不充分；三名工程项目基本细化，测算依据基不充分。

　　2、预算资金管理制度不健全，部分资金使用不合规

　　（1）五华区教体局提供的资金管理制度有《五华区教育体育局“三重一大”决策制度》《昆明市五华区教育局专项资金管理办法》《固定资产管理办法（试行）》《教体局报销流程》和《五华区教育局机关财务管理制度（试行）》，未结合五华区教体局实际情况编制监督检查、会计档案管理等方面的内容，不能很好的指导项目后续相关工作的实施。

　　（2）在审核过程中，发现五华区教体局部分差旅费支出不符合项目预算批复的用途，如：抽查凭证中12月16日记账-15号凭证中支公务卡报销吴蓉关于新入职员工政审的差旅费3,340.00元和12月31日记账-26号凭证中支张洪荣省教工委调研差旅费4,096.00元。同时，通过实地调研和凭证抽查，发现五华区教体局拨付的公办学校20XX年培训费部分资金的使用超出了教师培训费的列支范围，具体情况见表5五华区教体局下拨师训工作经费抽样明细表。

　　（三）项目管理工作存在问题

　　1、档案管理工作不够规范

　　在材料抽查过程中，五华区教体局主要提供了“三名”工程考核项目相关的资料，如：《五华区20XX年“三名”工程领导小组会议纪要》，5月19日记账-29号凭证所附《20XX年督学专家高级研修培训服务合同》等，但在收集师训和教研相关成果性资料时，五华区教体局对应的业务部门未能全面有效及时完整的提供师训及教研成果资料，档案归集存在一定问题，档案管理工作还需进一步强化。

　　2、项目内容执行不到位

　　20XX年度五华区教体局开展的.区级校园安全相关的专题培训，只针对区属各校园（公办）新教师开展，未涵盖全体教师。此外，20XX年度上级业务部门对市级名师工作室开展了相关年度考核，对考核合格的名师工作室主持人给予奖励，进行续聘；对考核基本合格或不合格的主持人将取消名师工作室主持人资格，并责令整改。但五华区教体局未对银龄工作室开展相关年度考核，无年度考核后期成果应用。

　　3、项目计划落实监督工作有待加强

　　五华区教体局一次性拨付区属各校园（公办）67家学校个性化培训费697.95万元，但根据《五华区各校园20XX年自行组织培训统计表小学》《五华区各校园20XX年自行组织培训统计表幼儿园》《五华区各校园20XX年自行组织培训统计表中学》的统计结果，年度计划有67家区属各校园（公办）学校应开展个性化培训，但实际只有47家区属各校园（公办）学校的个性化培训按计划开展完成，其他学校只部分完成年度个性化培训计划。

　　（四）项目实施成果的运用有待加强

　　根据20XX年度师训教研与考核经费项目实施情况受益对象满意度调查问卷，发现区属公办相关学校教师对学校个性化培训效果、五华区教体局年度优秀教育教学成果推广工作，学校方面开展落实的成效和五华区教体局在辖区开展“三名工程”建设以来，对学校教学质量提升、教师素质队伍建设促进作用等方面的满意度评分较低。这说明本项目的实施效果还有提升与改善的空间。

　　八、建议

　　（一）加强绩效管理工作

　　建议五华区教体局要加强预算申报项目的事前评估工作，科学合理的设置绩效目标，确保项目目标清晰、明确、完整的反映项目实施的内容，充分发挥绩效项目目标的核心管理作用。同时还要选取与目标相匹配的关键性指标，强化绩效考核的有效性。严格按照《五华区财政局关于开展20XX年度财政支出绩效重点评价工作的通知》（五财〔20XX〕6号）开展自评工作，加强对项目绩效自评工作管理，确保项目自评报告结构完整、内容详实、依据充分、结论符合实际工作开展情况。同时，在此基础上加强项目绩效评价的分析工作，总结项目经验成果，发现存在的问题并及时加以改进，从而有效落实财政支出“花钱必问效，问效必问责”的管理原则。

　　（二）强化项目预算资金管理工作

　　1、做好资金的测算分配工作

　　建议五华区教体局加强项目资金的测算和分配工作，测算资金不能以笼统的总额方式反映。应清晰量化年度工作重点和项目实施计划具体内容等支出依据和产出数量，并在此基础上充分细化支出内容、正确评估预期支出金额，明细分类测算内容，从而提高财政支出精细化管理水平。

　　2、建立健全资金管理制度，规范使用项目资金

　　建议项目五华区教体局完善预算资金管理制度，结合单位实际情况编制监督检查、会计档案管理等制度，以便更好地指导项目后续相关工作的实施。同时，五华区教体局要规范会计基础工作，项目经费的使用要按国家财经法规、财务管理制度、内部会计控制规范和相关会计准则的要求进行，单位要加强资金使用与会计核算工作，提高专项资金使用的制度性约束，合理、合规使用项目资金。此外，建议五华区教体局对部分区属各校园（公办）学校未全面开展个性化培训要加强监管工作，对下拨学校的个性化培训经费，要督促相关学校按项目预算批复的用途使用，禁止挪用、超范围列支经费。

　　（三）强化项目实施与管理

　　1、规范档案管理工作

　　建议五华区教体局要加强对项目实施过程的管理，完善相关过程管理资料的收集及立卷归档工作。通过项目过程管理中资料的规范管理和收集工作，发现项目实施过程中可能存在的问题，并及时加以纠正。

　　2、充分执行项目内容，加强项目计划落实监督工作

　　建议五华区教体局加强绩效管理政策及文件的学习，从项目立项、运行监控、项目结果评价按相关政策文件要求开展绩效全过程管理，以提高五华区教体局项目实施管理控制能力，对项目内容执行监督工作要落到实处，加强对名师工作室、银龄工作室的年度考核，对考核结果合格、基本合格或不合格给予相应的奖励或惩罚措施要执行到位，以此加强项目绩效管理内容的后期成果运用。

　　（四）促进项目社会效益发挥

　　1、区属公办相关学校教师的培训工作要更多的关注教师个性化需求，征集各个学校老师的培训意愿，针对其中存在的共性化培训需求，可由五华区教体局统一组织，集中招标，提高费效比。对针对性强的个性化、特色化的培训，可交由学校自行组织，五华区教体局做好督导和实施效果的测评工作。同时，加强相关工作的总结和经验征集，重视培训成果的后期运用。从而实实在在地解决每位教师的职业发展问题，为教师提供更多形式的培训内容。

　　2、区属公办相关学校对五华区教体局20XX年优秀教育教学成果推广工作要落到实处，组织学校老师积极学习借鉴优秀教学成果，对参与推广应用工作的教师要有相关激励措施并及时兑现，激发大家的积极性。同时也希望五华区教体局通过互联网公众平台鼓励各辖区学校加强教学教研方面的交流，推动各学校老师间的互动交流，通过点赞关注等各种形式，形成双向互动的良好氛围。

　　3、“三名工程”建设相关工作要结合学校实际情况落到实处，积极探索、总结和提炼推广应用工作可行路径和有效措施，发挥好辐射带动和示范引领作用。以此提高学校教学质量，加强教师素质队伍建设。

　　事前绩效评价报告 篇16

　　县委党校认真贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔20XX〕34号）、《中共重庆市委重庆市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（渝委发〔20XX〕12号）和《中共丰都县委丰都县人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施方案》（丰委办〔20XX〕32号）、《丰都县财政局关于开展20XX年预算绩效自评工作的通知》（丰都财政发〔20XX〕18号）等文件有关规定，认真开展我校干部培训经费项目资金绩效目标自评工作，形成自评报告如下：

　　一、项目基本概况

　　（一）项目概况

　　1．立项背景

　　根据县委党校的职能职责，县委、县政府高度重视干部培训教育工作，要认真落实县委常委会提出的“强化经费保障，严格执行上级关于干部教育培训经费管理制度，全力保障干部教育培训工作有序推进”精神，进一步从严规范管理干部教育培训工作，聚焦主责主业，强化基础保障，为培养和造就好干部服务，采取统筹与自筹相结合的方式保障培训经费落实。

　　干部培训经费立项依据：《县委干教联席会议会议纪要》（20XX年5月31日第二期）明确实行“财政统筹、专项管理、分享列支”的经费保障运行机制，按照“事后结算”的原则执行。

　　2．项目实施情况

　　一是充分发挥主阵地作用。按照“优化设置、办出特色”的理念，分门别类设置班次，不断优化班次结构，不断提升办学水平。20XX年，共举办各级各类培训班56期（64个班次），其中，1个月及以上主体班5期、学制2周的2期、专题班19期、其他班30期（38个班次），培训学员达4702人次。二是及时更新教学内容。紧紧围绕中市县“十四五”规划及干部教育培训新要求，不断调整充实教学内容。不断强化课程建设，适时开发新专题、新课程，不断完善、充实“课程库”。20XX年围绕六中全会、百年党史、“十四五”规划、乡村振兴等内容开发新专题60个，不断充实完善紧贴形势任务、适应干部需求、体现党校特色的课程体系。三是着力改进教学方式。坚持问题导向、实践导向，优化教学方式，积极开展案例式、研讨式、现场体验式等实际管用的教学方式方法。为让理论与实际更好结合，20XX年党校在培训中加大了现场教学的设置比重，在充分利用县内9个原有现场教学基地的基础上，整合利用长寿、石柱、万盛、南川等县外现场教学基地，极大地提升了培训的实效性。

　　3．经费来源和使用情况

　　20XX年干部培训经费无年初预算，根据20XX年5月31日县委干部教育培训联席会精神，县委党校根据实际办班人数，据实结算。由县委组织部统筹安排与自筹结合的方式保障经费落实。经财政局审查后，追加预算拨付专项干部培训经费至县委党校进行支付。当年财政拨款项目资金148.91万元，支出148.91万元，无资金结余。

　　（二）项目绩效目标。

　　年初设定该项目的绩效目标。

　　（三）职能职责。

　　1．宣传马克思列宁主义、毛泽东思想、宣传建设有中国特色社会主义理论和党的路线、方针、政策；

　　2．轮训正科级以下党员领导干部；

　　3．培训中青年党员领导干部、国家公务员、专业技术人员、企业厂长（经理）等领导干部；

　　4．围绕国际国内出现的新情况、新问题，开展科学研究；

　　5．围绕县委、县政府的中心工作开展调查研究，为县委县政府决策服务。

　　二、项目绩效评价工作情况

　　20XX年12月20日，成立丰都县委党校干部培训经费项目绩效评价工作组，负责绩效自评工作，工作组的主要成员及职责如下：

　　1．工作组成员

　　组长：

　　副组长：

　　成员：

　　办公室设在县党校行政办公室，由严长安任办公室主任。

　　2．工作职责

　　（1）组长职责：审批绩效自评方案，监督、检查、核实绩效自评结果；

　　（2）副组长职责：审核修改拟定的绩效自评方案，并提交考评工作组会议讨论通过；监督、部署、确认绩效自评过程及反馈意见的处理。

　　（3）小组成员职责：起草和修改绩效考评方案报自评领导工作组会议讨论通过，实施执行绩效自评方案；牵头组织并实施年度绩效自评，根据组长、副组长指示，对考评结果进行复核，完成绩效自核工作组安排的其他工作。

　　20XX年12月24日，考评工作组到项目点现场，按照市、县干部培训相关管理规定，检查项目依据，项目经费开支情况，各班级班主任学员管理情况，授课老师课件备课情况等，开展自评检查工作，对项目整体实施情况和质量进行评定，核实资金拨付情况等。

　　三、绩效分析及评价结论

　　（一）投入

　　20XX年财政预算安排资金148.91万元，其中：县本级财政安排资金148.91万元，资金到位率100％。项目资金财政安排到位情况如下表：

　　（二）管理

　　1．加强项目业务管理。一是制定《教学管理与考核实施办法（试行）》（丰委校［20XX］）1号），确保教学工作有序开展；二是制定修订了《中共丰都县委党校学风建设“八不准”》《丰都县行政学校公务员、专技人员及职员年度继续教育学分考核办法》《中共丰都县委党校主体班学员管理制度》等管理制度。20XX年，2名学员因学时不够参加了补训。

　　2．加强财务管理。一是修订完善单位《内部控制制度》，二是制订单位外聘教师接待制度并严格执行；三是严格执行《县委干教联席会议会议纪要》（20XX年5月31日第二期）中明确的干部培训经费开支范围和标准；四是执行财政部门项目资金管理相关规定，实行专款专用。全年项目资金管理无违纪违规事件发生。

　　（三）产出

　　按照“优化设置、办出特色”的理念，分门别类设置班次，不断优化班次结构，不断提升办学水平。20XX年，共举办各级各类培训班56期（64个班次），其中，1个月及以上主体班5期、学制2周的2期、专题班19期、其他班30期（38个班次），培训学员达4702人次。二是及时更新教学内容。紧紧围绕中市县“十四五”规划及干部教育培训新要求，不断调整充实教学内容。不断强化课程建设，适时开发新专题、新课程，不断完善、充实“课程库”。20XX年围绕六中全会、百年党史、“十四五”规划、乡村振兴等内容开发新专题60个，不断充实完善紧贴形势任务、适应干部需求、体现党校特色的课程体系。三是着力改进教学方式。坚持问题导向、实践导向，优化教学方式，积极开展案例式、研讨式、现场体验式等实际管用的教学方式方法。为让理论与实际更好结合，20XX年党校在培训中加大了现场教学的设置比重，在充分利用县内9个原有现场教学基地的基础上，整合利用长寿、石柱、万盛、南川等县外现场教学基地，极大地提升了培训的实效性。

　　（四）效果

　　1．社会效益：一是全面提升干部自身素质，把教育培训常态化制度化，增加党的理论课程和与工作相关的`知识，确保学员们学到“干货”，增强学习的趣味性，寓教于乐。二是推进了干部人才队伍建设管理，进一步提高了位干部的政治素质、业务水平和能力，转变了工作作风，有效地提升了干部队伍的服务水平。

　　2．社会公众满意度：广大党员干部积极参加培训学习，公众满意度高

　　（五）评价结果和评价结论

　　本项目自评分为95分，评价等级为优秀等级，达到预期绩效目标。

　　四、经验总结、存在问题及意见或建议

　　（一）经验总结

　　1．丰都党校通过在课程开发上，结合当前新的发展要求，积极开发新专题，在师资聘用上充分整合校内外师资队伍资源，在教学形式上采取“课堂讲授＋案例分析＋分组交流＋结构化研讨”的组合式教学方式，在基层宣讲上积极发挥党校的理论宣传阵地作用，在理论研究上发挥理论研究主阵地作用等五个方面着力。

　　2．后勤服务保障部门不断强化主动意识，主动作为、主动探索、主动创新，以在服务意识上坚持主动作为、在服务大局上强化主动探索、在服务举措上做到主动创新等“三个主动”为重要抓手，实现后勤服务保障工作新突破。

　　（二）存在问题

　　1．干部培训实效有待加强，如外出学习较少，视野开拓不足；基地打造不力，市级现场教学基地仍为空白；干教培训时间紧，任务重，人手少。

　　2．校园基础设施有待完善。现县委党校占地面积小，发展空间小，现仅有1栋教学办公楼，教学设施设备相对落后，不能达到高标准教学的要求；周边安全隐患大，校外人员对学校正常的教学秩序干扰很大，影响正常的教学活动。

　　3．队伍结构不优，活力激发困难。党校核定编制数24人，目前在编23人，缺乏具有博士学位的高端人才，加之教师队伍学历结构、职称结构、专业结构存在的历史性问题，使教职工队伍的整合，工作激情的激发，工作活力的调动难度较大。

　　（三）下一步改进措施

　　1．贯彻学习《中国共产党党校（行政学院）工作条例》（以下简称《条例》）。《条例》于20XX年11月3日印发，是新时代党校（行政学院）工作的基本遵循。丰都党校高度重视，按照学懂、弄通、做实要求，迅速掀起学习、贯彻、落实的热潮，深入学习贯彻《条例》是当前全国党校（行政学院）系统的重大政治任务，要走在前、作表率。要把学习贯彻《条例》工作放在重要位置，要自觉与《条例》对标对表，查缺补漏，创造性地开展工作，在新起点上开创工作新局面，不断增强做好新时代党校（行政学院）工作的使命感责任感紧迫感。

　　2．提升培训实效。不断优化培训内容，结合需求调研情况，科学设置教学专题；不断创新培训手段，不断探索新的教学方法，用“互联网＋”推动教学、科研、教学管理的改革创新，不断提升干部教育培训的现代化水平；升级打造现场教学，切实提升现场教学的质量水平，提高教育培训吸引力。

　　3．学校整体搬迁加快进度。占地48亩，建筑面积39700㎡，投资1.49亿元的丰都党校新校区主体工程已全面完成，力争尽快完成装修，到20XX年下半年建成集教学科研、生活服务、文体活动、行政办公等于一体的功能齐全、设施一流、独具特色的区县党校，完成县委党校的整体搬迁工作。

　　五、绩效自评结果拟应用和公开情况

　　绩效自评结果将在丰都县人民政府公众信息门户网站上进行公开，绩效评价结果与下年度资金安排直接挂钩，切实提高资金使用效益。

　　事前绩效评价报告 篇17

　　为加强财政支出管理，切实提高财政资金使用效益，进一步落实监管责任，根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔20XX〕34号)、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(湘办发〔20XX〕10号)和《祁东县财政局关于对20XX年度预算安排的部分专项资金开展绩效评价的通知》(祁财绩〔20XX〕77号)等文件精神，湖南鼎臻财务咨询管理有限公司接受祁东县财政局（以下简称“财政局”）的委托，本着独立、客观、公正、科学的原则，于20XX年6-8月对祁东县教育局（以下简称“教育局”）中小学教师继续教育培训经费项目实施绩效评价。根据财政支出绩效评价的有关规定，形成本绩效评价报告。

　　一、项目基本情况

　　（一）项目单位基本情况

　　1、单位主管部门:祁东县教育局

　　2、项目名称:中小学教师继续教育培训项目

　　3、项目实施单位:祁东县教师进修学校

　　4、项目概况

　　为贯彻落实全国、全省教育大会和《中共湖南省委、湖南省人民政府关于全面深化新时代教师队伍建设改革的实施意见》（湘发（20XX）22号）精神，及湖南省教育厅、湖南省财政厅《20XX年--20XX年湖南省“国培计划”统筹规划与组织实施方案》要求，以造就高素质专业化教师队伍为目标，以提高教师师德素养和业务水平为核心，以农村教师为重点，全面提高中小学教师质量，建设一支高素质专业化的教师队伍，根据国家、省、市政府《乡村教师支持计划》规定，各级政府按中小学、中职学校、幼儿园教师工资的1.5%拨付经费用于教育行政部门的教师培训项目。

　　（二）项目实施情况

　　1、项目收到资金情况

　　20XX年下达中小学教师继续教育培训项目资金共844.04万元,教育局实际收到县财政拨款844.04万元，资金到位率100.00%。

　　2、项目资金使用情况

　　20XX年度全县中小学教师送教培训项目由祁东县教育局委托祁东县教师进修学校实施，将部分项目培训资金拨付给祁东县教师进修学校，其中11个培训项目由县教师进修学校组织实施，其余8个项目培训费用由县教师进修学校代付给承办单位。20XX年度祁东县教育局收到项目经费844.04万元，实际拨付县教师进修学校合计664.04万元，其中：培训经费564.04万元，建设经费100万元。

　　20XX年祁东县教师进修学校合计使用经费169.71万元。其中：支付国培项目培训费149.35万元，关怀培训费用3.12万元,特岗教师岗前培训费14.83万元，普通话等级测试培训0.91万元，教学设备购置1.50万元。

　　3、项目资金结余情况

　　根据此次专项资金现场绩效评价和项目单位上报情况，资金支出未完全按照项目计划和项目要求执行，培训资金结余674.33万元，金额较大。其中：祁东县教育局项目资金未拨付金额合计180万元，祁东县教师进修学校20XX年培训经费结余494.33万元。

　　4、专项组织管理

　　县教育局深入乡村学校和教学现场，开展诊断测评，找准乡村教育、教师、学校（幼儿园）的真问题、真需求，拟定培训计划制定20XX年培训需求。一是坚持学为中心、结果导向、专项资金专款使用为原则，以解决教师在教育教学中的实际问题为指向，制订教师个性化能力提升解决方案，采取任务驱动、成果展示等方式引导教师学员做中学、做中用，确保培训成果能用、管用、好用，将学习贯彻全国和全省教育大会精神，师德养成教育、信息技术应用、国家安全教育、扫黑除恶工作等纳入必修内容；二是组建高水平的培训专家团队，原则上一线优秀教师、教研员和校园长的比例不低于50%，合理控制培训班级规模，原则上每个班级培训人数控制在70人（含）以内，以保障教学培训质量；三是修订完善培训管理制度、流程工具等，根据实际需要查漏补缺，不断提升规范化、专业化、精细化管理水平，对于培训经验丰富、培训质量高、绩效评估好、培训模式科学、在同类项目中形成优势特色的项目大力在全县推广。

　　5、项目组织实施情况

　　（1）根据年初教育工作年度计划、培训计划和培训方案，由教育局师训股负责组织，在全县范围内选出一批中小学各学科的优秀教师，通过省市培训后，精心打造一批优秀的专、兼职教师团队和培训管理团队。

　　（2）确定培训基地。

　　（3）确定参培人员。

　　（4）按照“总体规划、分步实施、学用结合、注重实效”的原则组织实施，采取集中现场实践性培训与网络研修相结合的混合培训模式。

　　（5）培训工作完成后，形成《20XX年度中小学教师各类培训项目完成汇总表》。

　　（三）项目绩效目标

　　1、总体项目目标

　　以造就高素质专业化教师队伍为目标，以提高教师师德素养和业务水平为核心，以农村老师为重点，全面提高中小学教师素质。

　　2、具体项目目标

　　（1）完成国培项目的实施。

　　（2）完成教师各科专业知识、信息技术能力、心理健康教育、学校安全管理等50多个子项目开展教师全员培训工作。

　　（3）完成国培、省培、市培、县培各类教师八千多人的各类培训任务。

　　二、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的

　　绩效评价的目的在于通过对教育局教师培训项目进行绩效评价，衡量项目资金的产出与绩效，了解、分析、检验项目是否达到预期目标，资金使用是否有效，为以后年度安排财政资金提供重要依据。及时总结经验，分析存在的问题，采取切实有效的措施进一步改进和加强财政支出项目管理，切实提高财政资金使用效益。同时探索专项资金的绩效评价的办法、制度，逐步形成绩效评价的体系和机制，进一步提高专项资金使用管理效益。

　　（二）绩效评价过程

　　根据20XX年6月下发的《祁东县财政局关于对20XX年度预算安排的部分专项资金开展绩效评价的通知》（祁财绩〔20XX〕77号）的要求，祁东县财政局委托湖南鼎臻财务咨询管理有限公司负责该项目绩效评价工作的具体组织实施。20XX年6-8月，湖南鼎臻财务咨询管理有限公司组织项目组进行现场评价工作。绩效评价主要采取以下的方式：一是与项目单位进行沟通、询问，听取项目单位有关资金使用管理及项目组织实施等情况介绍，了解资金使用取得的成效、存在的主要问题及建议等；二是通过审查政策文件、项目管理制度、合同、账簿、记账凭证、原始凭证和项目收支明细账等资料，以了解项目具体情况；三是实地考察项目实施后现场；根据收集的相关资料、数据、绩效评价自评报告等材料进行分析，全面了解项目的基本情况，为提出评价结论提供依据。

　　（三）综合评价情况及评价结论

　　根据《中华人民共和国预算法》《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔20XX〕34号)、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(湘办发〔20XX〕10号)和《祁东县财政局关于对20XX年度预算安排的部分专项资金开展绩效评价的通知》(祁财绩〔20XX〕77号)等文件规定，我们对本项目的总体评价是：制定了项目相关的管理制度，通过加强对项目组织体系建设、考核监督等工作，强化对项目承担单位业务管理等措施，保证了教育局教师培训项目涉及的部分项目的实施，取得了一定的社会效益。但也存在培训工作未按计划完成、绩效目标设立欠明确、自评意识薄弱，自评结果未公示、制度执行不到位等问题。根据《20XX年度专项资金绩效评价指标评分表》评分，得分62.2分，评价等级为“中”。

　　绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级可根据评价内容设定。总分为100分，参照财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔20XX〕10号）划分为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。

　　三、项目主要绩效情况分析

　　（一）产出指标完成情况分析

　　项目完成情况

　　教育局教师培训项目涉及的培训项目为：

　　1、乡村小学教师专业能力；

　　2、乡村中小学校长领导力；

　　3、中小学教师信息素养培训者研修；

　　4、幼儿园教师园长培训；

　　5、综合改革模式创新试点等五类国培计划以及省培计划、市培计划、县培计划等共18个，应拨付县教师进修学校培训费用627.75万元（见下表），实际拨付县教师进修学校664.04万元（包括培训基地维修维护经费36.29万元）。

　　20XX年度县教师进修学校实际支付国培项目培训费149.35万元，关怀培训费用3.12万元,特岗教师岗前培训费用14.83万元，普通话等级测试培训0.91万元，培训教学设备购置1.50万元。实际用于培训的资金共计169.71万元。

　　（二）效益指标完成情况分析

　　1、项目实施经济效益分析

　　教师培训项目是建立在党中央、国务院上世纪末提出“科教兴国”的战略基础上，21世纪是知识经济时代，培养种子教师，促进校本培训的落地生根，引领乡村教师校本研修持续化、常态化，更有利于促进当地经济建设和社会发展。

　　2、项目实施社会效益分析

　　教师培训项目着眼于提高教育工作者的业务能力与工作素养，以教书育人的方式间接影响人口素质的提高，以服务社会的职业理想增强就业能力，提高劳动生产率和资源使用率，缩小收入分配差距都具有积极的重要作用。

　　（三）社会公众或服务对象满意度

　　20XX年6月18日-20XX年6月22日，教师培训项目满意度调查问卷收到有效问卷60份，调查问卷显示教师满意度达到了89%。

　　四、存在的问题

　　（一）绩效目标设立欠明确

　　县教育局存在未申报绩效目标情况，未针对该专项资金设定绩效目标，绩效目标分散在各项目工作方案、考核办法中，绩效目标设立不明确，预期效益指标未量化。

　　（二）业务管理欠规范

　　1、部分教师重复参加国培计划。

　　2、同一培训项目重复出现。

　　3、部分项目完成情况与县教育局提供的《祁东县20XX年度中小学教师各类培训完成汇总表》情况不相符。

　　（三）资金使用不合理

　　20XX年财政预算该项目经费844.04万元，实际用于培训的资金共计169.7075万元，资金结余过大，使用不合理。

　　（四）自评意识薄弱，未公开绩效自评报告

　　县教育局的绩效自评报告简单，指标未细化量化，绩效自评反映的问题不够具体，截至评价现场结束日，县教育局未公示绩效自评报告。

　　（五）制度不完整

　　评价过程中县教育局提供的'教师培训项目中的相关制度不完善。

　　五、相关建议

　　（一）建立健全绩效目标

　　绩效目标设立应针对专项资金设立，全面反映项目应达到的数量、质量、时效、成本及预期效益，按明细项目内容将绩效目标细化分解为具体的、可量化、可衡量的绩效指标。这有利于对实施单位进行阶段目标考核和监督，在此基础上，做到预算明细化，细化资金支出计划等。

　　建议财政部门将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，加强绩效目标审核，对审核不通过的，不予安排预算；建立预算资金绩效运行监控机制，确保绩效目标如期保质保量实现，对存在严重问题的政策、项目要暂缓或停止预算拨款，督促及时整改落实，加强预算执行监控，科学调度资金，切实提高预算执行效率。

　　（二）加强资金使用管理

　　一是应科学制定培训计划，切实加强经费管理，加快执行进度，严格遴选参训学员，让更多教师受益；二是建立财务监控机制，加强对专项资金的使用情况进行检查，保证专项资金的安全性和使用的规范性。

　　（三）认真开展项目绩效自评工作

　　注重结果导向，强调成本效益，将政策、项目预算资金使用效果作为政策执行和项目实施的落脚点，坚持“花钱办实事，小钱办大事”原则，专项资金的设立和新增严格执行事前评估、程序报批和项目台账管理，教育局负责公开预算绩效自评结果，预算绩效评价结果公开的内容必须详实、准确，主要包括预算绩效评价的基本情况、预算绩效评价结论和存在的问题等方面，根据需要可全部公开也可只就评价结论和存在的突出问题进行公开。

　　（四）制定相关制度，并严格按制度执行，加强监督管理

　　梳理各项制度，完善并制定符合实际、可执行的相关制度，严格按制度定期、不定期对项目进行检查、监督与考核。

　　事前绩效评价报告 篇18

　　一、评估对象

　　项目名称：成都市武侯区应急管理局800M应急通信设备采购项目

　　项目单位：武侯区应急管理局

　　主管部门：应急管理科

　　项目属性（新增/延续）：延续

　　项目绩效目标：构建武侯区立体应急通信体系，全面提升武侯区应急通信指挥能力

　　申请资金总额：171.54万元

　　其中申请财政资金：171.54万元

　　项目概况

　　目前，我区应急局每天使用2台800兆手持对讲机通过成都市应急网与市应急局统一调度，全区仍未建立统一的应急通信指挥系统。经充分调研论证，在确保通信网安全、稳定、可靠的基础上，区应急局拟在成都市应急网络平台的基础上建设区应急通信指挥系统，无需单独组网，只需根据实际需求购买800兆通讯终端设备入网使用即可。

　　二、评估方式和方法

　　（一）评估程序

　　我局对800兆通讯终端产品及服务的市场租赁和购买进行了调查考察；经多方公司对比后确定租赁的性价比过高信息组网难，既否定租赁程序；拟按照购买800兆通讯终端产品的方式招标。

　　（二）论证思路及方法

　　按照建设现代化应急通信指挥体系的要求，本着长远建设，指挥高效，节约资源的原则，结合我区应急通信体系建设需要，建议采取购买产品的方式解决应急通信问题。

　　（三）评估方式（含专家名单）

　　此次项目经应急局研究讨论，征求区财政局及13个街道和新城管委会意见，同时，上2019年7月18日区安委会2019年第三次会议审议并原则同意。

　　三、评估内容与结论

　　（一）项目的相关性

　　本次购买项目包括268台手持电台，14台基地台。为确保设备到位后的使用情况，应急局将安排24小时值守制度，不定时呼点制度，实时掌握全区应急突发事件情况，及时指挥调动应急救援力量到达现场处置救援。

　　（二）预期绩效的'可实现性

　　在依托成都市应急网进行日常通信及应急指挥调度的基础上，拟购买800兆应急通讯设备282台（手持对讲机268台，便携式基地台14台）。其中，区领导配备手持对讲机3台；区应急局配备手持对讲机7台；相关职能部门配备手持对讲机7台、便携式基地台1台；13个街道办各配备手持对讲机5台，共65台；13个街道办各配备便携式基地台1台共13台；辖区内18个一级消防站、75个二级消防站各配备手持对讲机2台共186台。合计282台。

　　（三）实施方案的有效性

　　通过此次项目购买对我区应急通信建设的短板补齐，完成对全区所有区级相关单位、街道办事处、消防救援大队及微消站等的通信互联。有利于对应急事件及时接收、处置和上报打下了结实基础。

　　（四）预期绩效的可持续性

　　该项目是实时通信能建设，完成后将持续使用与完善，对人民群众的生命财产安全有着至关重要的作用，也是我区政府执行力的重要表现。

　　（五）资金投入的可行性及风险

　　依据《成都市武侯区重大安全隐患整治专项资金管理暂行办法（试行）》成武安委[2016]3号文件精神，此次采购项目实行政府集中采购方案由财政局统一执行，故风险系数低。

　　（六）总体结论

　　区应急管理局承担全区所有安全生产及突发事件的应急指挥协调工作，此次项目实施旨在认真贯彻区委区政府领导在2019年7月23日《成都市武侯区人民政府安全生产委员会2019年第3次会议》上的决策指示要求，构建武侯区立体应急通信体系，全面提升武侯区应急通信指挥能力，为我区的突发事件快速反应、全区经济建设、人民生命安全保驾护航，做好最后底线工程。

　　四、相关建议

　　无

　　五、其他需要说明的问题

　　无

　　事前绩效评价报告 篇19

　　一、基本情况

　　(一)项目概况

　　1.项目背景

　　随着我国社会经济的飞速发展和社会市场经济体制的不断完善，交通建设作为我国国民经济发展的重要基础建设设施，正日益发挥着重要的作用。近年来，我国交通建设事业正在蓬勃发展，交通工程的质量问题逐渐成为社会各界广泛关注的焦点之一。交通工程质量是建设过程中的核心，工程质量的优劣直接关系到公路的投资收益与交通运输的安全。在当前我国不断加大交通基础实施建设的新形势下，加强交通工程质量监督管理工作对国民经济的发展具有重要的现实意义。根据编办三定方案中对我局工作职责的规定等有关文件精神及交通部相关政策文件精神，交通工程质量监督管理工作主要是负责全省公路工程质量、安全、检测、造价监督管理工作。代表政府在工程建设过程中定期或不定期进行监督检查，日常监督检查和专项监督检查，对公路桥梁隧道水运码头工程项目进行检测监督，在单位工程全部交(竣)工时进行质量鉴定;举办行业会议，专项培训，编制出版行业板报书刊，收集造价信息，为监督工作提供办公环境和条件;代省交通运输厅收集、整理、归档、建档等工程档案管理工作。

　　2.项目主要内容及实施情况

　　交通运输管理与监督项目资金主要用于:工程质量检测委托业务费、质量监督人员因公出差国内差旅费、质量监督工作用车辆运行维护费，组织及参与质量监督管理相关培训费、聘请信息员考务人员临聘人员档案库管理人员检测机构等级能力评审专家等劳务费、购买行业书籍行业期刊办公费、编制造价期刊、交通工程质量安全造价宣传栏印刷费、交通基本建设档案库运行维护费、工作人员加班误餐补助费、邮寄监督文件材料邮寄费、因公外出交通费、监督工作用办公设备购置费、租赁专业技术考试场地租赁费等费用。

　　2021年全省在监公路水运项目质量稳定保持在较高水平，部分重点项目荣获国家质量最高奖，未发生一般等级以上安全生产责任事故。全年受理审核7个公路项目、4个水运项目质量监督申请。召开监督例会16次、质量监督技术分析会7次。共组织公路、水运各类监督检查、抽查107次(公路90次，水运17次)。开展“安全隐患大整治大排查”“坚守质量安全红线”“博鳌论坛年会安全隐患整治”等安全专项检查17 次。签发《监督检查通报》《现场检查意见通知书》等文书61份(公路56份、水运5份)，委托第三方机构出具检测报告141份。受理核查6个项目22家工地试验室的备案申请，通过21家，要求整改1家。安全隐患追踪整改率100%，立案查处项目质量投诉1起，处罚金11.5万元。完成本省2020年度试验检测和监理的信用评价工作(包括6家本省试验检测机构，16个公路工程项目72个工地试验室，2020年检测库10家检测机构和547名检测人员;14家监理单位、17个监理标段、136名监理工程师及专业监理工程师)。推动8个政务服务事项进入省政务服务网“一体化”管理平台，全年完成从业人员登记管理123人次、审查注册人员5名。组织了2021年度公路水运工程试验检测专业技术人员职业资格考试工作任务(共审核958人次，1849科目)。及时受理1家检测机构能力等级评定申请，办理变更事项，核发《等级证书》。制订了《海南省公路工程造价管理办法实施细则》，草拟《海南省公路工程材料价格信息管理规定》草案及和其说明，协助省厅加强全省交通工程材料价格信息管理，增强材料价格发布的科学性、规范性、权威性。加大材料价格信息发布频率。将《海南省交通工程材料价格信息》由双月刊改为单月刊，为全省交通建设投资造价、审计管控及时提供数据保障(每月发布34种规格，双月增加发布78种规格，共112种;全年18市县共发布价格信息7810个数据)。依法开展项目造价审查。完成海口绕城公路美兰机场至演丰段公路等3个设计变更7871.95万元预算审查，核减206.6万元。将万洋高速儋州互通等项目审查发现的4个造价问题上报省厅。开展交通造价工程师执业注册及培训。受理、审核24人次执业注册，组织41名省公路工程造价工程师继续教育培训。

　　3.资金投入和使用情况

　　截至2021年12月31日，该项目全年支出939.93万元，占落实到位资金的99.95%，主要用于工程质量检测委托业务费、出差差旅费、监督车辆运行维护费、外出办公乘车交通费、聘请信息员考务人员临聘人员档案库管理人员检测机构等级能力评审专家等劳务费、加班误餐补助费、印制《海南交通质监与造价信息》和现场检查意见通知书等印刷费、参加专业培训和组织交通建设工程材料价格信息员培训等培训费、文件资料邮寄费、购专业书籍杂志等办公费、仪器设备维修维护费、公路水运试验检测考试和安全管理人员考试场地租赁费、购监督工作用办公设备、检测考试收费平台数据对接开发费等信息网络购置费。

　　(二)项目绩效目标

　　1.总体目标

　　负责全省公路水运工程质量安全监督及检测、检验工作。代表政府在工程建设过程中定期或不定期进行监督检查，在单位工程全部交(竣)工时进行质量鉴定等监督管理工作。经监督管理后，交通工程质量稳定、行业发展健康有序、工程造价科学合理。

　　2.年度目标

　　交通运输管理与监督项目2021年年度目标:对公路工程项目进行备案核查、双随机一公开检查、专项检查、巡视检查，公路水运监督项目验证性检测、竣(交)工检测的出差人次大于等于840人次;2.对水运工程项目进行综合检查、专项检查、巡视检查的出差人次大于等于70人次;3.交通工程材料价格信息的主要发布品种(规格)大于等于50种;4.公路水运工程日常监督试验检测次数大于等于170次;5.工地试验室专项检查个数大于等于20个。6.经监督后公路工程项目质量符合《公路工程质量检验评定标准(JTG F80/1-2017标准)》的达标率在95%以上;7.经监督后水运工程项目质量符合《水运工程质量检验标准(JTS 257-2008)》的达标率在90%以上。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　(一)绩效评价目的、对象和范围

　　本次评价对象为我局2021年交通运输管理与监督项目预算经费。通过绩效评价，了解该项目的实施、运转和最后取得的成效等情况，找出不足之处或需要改进的地方，总结经验，拟定下一步计划和措施，完善预算编制工作。

　　(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

　　1.绩效评价原则:相关性原则、重要性原则、可比性原则、系统性原则、经济性原则。

　　2.指标体系

　　从决策、管理、绩效三个方面进行评价，具体包括项目目标、决策过程、资金分配、资金到位、资金管理、组织实施、项目产出、项目效果等8项二级指标。

　　3.评价方法

　　单位自评采用定量与定性评价相结合的比较法，总分由各项指标得分汇总形成。

　　4.评价标准

　　绩效评价标准按计划标准对绩效指标完成情况进行比较。

　　(三)绩效评价工作过程

　　1.前期准备。按照《海南省交通运输厅关于开展2022年预算管理绩效工作的通知》》(琼交财〔2022〕116号)要求，我局高度重视，迅速安排部署，由绩效评价小组明确评价对象、内容、方法和工作步骤，确保绩效自评工作按时完成。

　　2.组织实施。按照绩效评价工作安排部署，要求各相关业务科室提供分管的项目资料、配合绩效评价小组开展绩效自评工作。

　　3.分析评价。一是合理设置评价指标体系，从决策、管理、绩效三个方面对项目支出总体实施成效情况进行评价。二是采取定性和定量分析的方法，对各项规划编制进行单一评价，再由评价组对自评表进行评分表，得出项目绩效的平均分。

　　三、综合评价情况及评价结论

　　根据项目绩效评价自评工作的有关要求，我局绩效评价工作小组按照既定的评价指标和评价方法，从决策、管理、绩效三个方面对该项目进行了科学、客观、公正的绩效评价，最终确定绩效评价评价得分99.47分，等级为“优秀”(评价说明:得分≥90分为优秀;80≤得分<90为良好;60≤得分<80为中等;得分<60为差)。

　　四、绩效评价指标分析

　　(一)项目决策情况

　　1.项目目标(满分4分，得分4分)

　　(1)目标内容(满分4分，得分4分)

　　项目设置了绩效目标，绩效目标明确、可量化，与实际工作内容相关，预期产出效益和效果符合海南省交通工程质量监督管理行业发展规划要求的正常业绩水平，绩效目标与预算确定的项目资金量相匹配，得分4分。

　　2.决策过程(满分8分，得分8分)

　　(1)决策依据(满分3分，得分3分)

　　项目决策依据充分，符合国家法律法规和相关政策，符合海南省交通工程质量监督管理发展规划和政策要求，符合我局“三定方案“规定的工作职责和年度工作计划，得分3分。

　　(2)决策程序(满分5分，得分5分)

　　符合财政对项目选取的要求，经过充分的前期自评，经我局预算绩效小组审核后报局务会研究讨论通过，项目实施调整履行也完成了相应的报批手续，程序合规，得分5分。

　　3.资金分配(满分8分，得分8分)

　　(1)分配办法(满分2分，得分2分)

　　按照财政相关规定制定了我局预算管理制度，对预算资金安排和分配做出了规定，资金分配因素全面合理。项目资金根据各业务活动实际工作量以及我局预算限额总量进行分配。测算依据科学合理。项目资金分配额度与项目实际需求相适应，得分2分。

　　(2)分配结果(满分6分，得分6分)

　　各业务科室均完成资金支出的序时进度和总任务，同时完成了各项工作内容，资金分配合理科学，在优先保障基本支出和重点工作的基础上，对其他各项工作兼顾，取得较好效果，得分6分。

　　(二)项目管理

　　1.资金到位(满分5分，得分5分)

　　(1)到位率(满分3分，得分3分)

　　交通运输管理与监督项目全年资金来源于财政资金预算拨款，预算数940.4万元，落实到位资金940.4万元，资金到位率100%，得分3分。

　　(2)到位时效(满分2分，得分2分)

　　该项目资金全部为财政拨款预算资金，在年初是批复下达，我局按序时进度申请用款计划，资金及时足额到位，得分2分。

　　2.资金管理(满分10分，得分10分)

　　(1)资金使用(满分7分，得分7分)

　　截至2021年末，项目资金支出940.4万元，预算执行率99.95%。资金使用均按预算安排支出，调整次数不超过扣分次数。不存在截留、挤占、挪用项目资金的情况，不存在超标准开支情况，得分7分。

　　(2)财务管理(满分3分，得分3分)

　　有相应财务和业务管理制度，制度健全、合法合规、完整，会计核算规范，得3分。

　　3.组织实施(满分10分，得分10分)

　　(1)组织机构(满分1分，得分1分)

　　我局机构设置健全，分工明确，各项工作责任落实到位，得分

　　1分。

　　(2)管理制度(满分9分，得分9分)

　　我局内控制度全面，实施有效，各流程节点的管控符合内控要求，各项制度能有效执行，得分9分。

　　(三)项目产出

　　1.产出数量(满分5分，得分4.52分)

　　该项目2021年共设置绩效目标9个，其中产出指标中的数量指标7个，效益指标中社会效益指标2个，各指标绩效自评分值占比10%。该项目执行率绩效自评分值占比10%。除一个绩效目标未完成计划目标值以外，其余均100%完成，预算执行率99.95%，占比分值按满分计算，得分4.52分。

　　2.产出质量(满分4分，得分4分)

　　2021年全省在监公路水运项目质量稳定保持在较高水平，部分重点项目荣获国家质量最高奖，未发生一般等级以上安全生产责任事故，基本上达到预期目的，得分4分。

　　3.产出时效(满分3分，得分2.95分)

　　我局在2021年年底完成预算安排的各项任务和支出进度。但在预算执行中序时进度有部分滞后，特别是受疫情影响和监督工程项目实际开工情况，上半年执行进度滞后，得分2.95分。

　　4.产出成本(满分3分，得分3分)

　　我局2021年预算测算成本中有财政规定标准的不得超标准，无财政标准的通过市场比价，择优选取。此外，工作活动也按厉行节约原则整合资源，做到合理科学的支出。该项目实际支出均未超出预算成本，得分3分。

　　(四)项目效益

　　1.经济效益(满分8分，得分8分)

　　(1) 2021年全省在监公路水运项目质量稳定保持在较高水平，部分重点项目荣获国家质量最高奖，未发生一般等级以上安全生产责任事故，为我省经济发展提供了有力支撑。

　　(2)节约资金，减少财政支出。我局通过造价审查，降低工程投资成本，节约财政资金。为合理控制工程造价，提高建设资金的使用效率。

　　得分8分。

　　2.社会效益(满分8分，得分8)

　　通过对交通工程质量监督，保障了国家人民的生命财产安全，为国家事业发展和社会发展提供了有力支撑，通过交通建设改善了人民群众的出行条件，具有重要积极的社会效益。

　　3.可持续影响(满分8分，得分8分)

　　海南省交通工程质量监督管理工作是我局主要工作在建设过程中，我局加强工程质量监督管理，发挥职能的正能量，确保项目正常保质保量按时实施，使各地区的经济发展持续上升，社会效益明显提高，为完善交通基础设施条件，构建安全、方便、快捷的.综合交通运输体系保驾护航，为国际旅游岛、自由贸易岛的建设添砖加瓦。

　　根据编办三定方案中对我局工作职责的规定、七部委共同颁发的《关于加强重大工程安全质量保障措施的通知》(发改投资〔2009〕3183号)有关文件精神。海南省交通工程质量监督管理工作是我局每年必须且重要的工作。本项目资金来源为财政拨款资金。自我局转为全额拨款单位后，省财政每年预算批复均含本项目，目前项目较成功，具有投资的必要性，得分8分。

　　4.服务对象满意度(满分8分，得分8分)

　　监督项目建设各方均满意，得分8分。

　　五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

　　(一)主要经验及做法

　　主要经验及做法:科学合理地配置资金，尽可能将有限的财政资金分配好、使用好、管理好。认真执行资金收支使用制度，确保专款专用，防止项目资金被挤占挪用。进行项目预算编制时在本年度工作计划的基础上，结合上一年该项目的工作情况及各项支出费用情况进行编制，编制经费预算的同时制定本年度绩效目标。在执行预算指标的过程中，严格遵守审批流程，严格控制支出，专款专用，每月追踪支出进度，每季度对项目的执行情况进行分析和评价。

　　(二)存在的问题和建议

　　1.我局经常性项目预算结构较为单一，主要为监督管理工作经费，其中又以委托业务费为主，因此预算执行率与工程项目的进度密不可分。近两年来，因建设项目环保问题和征地拆迁难等问题，建设项目并不能够按照计划进入重要工序。施工进度不可控，所以各项目监督抽查检测进度不可控，预算执行进度会受到影响。

　　2.检测委托业务周期较长，待完成委托业务并出具相应的检测报告后方可结算，结算周期长影响月度的预算执行进度。

　　3.计划外监督工作无法准确测算。根据省政府和省厅的要求和安排，我局在年度计划外承担了计划外项目的监督工作，监督管理工作支出存在不确定性，成监督检测经费无法准确测算。

　　4.监督技术人员不足。因全省在监项目多，我局人力资源有限，在一定程度上制约了监督工作的成效。

　　下一步我们将进一步加强预算管理工作，统一思想，提高认识。一是加强预算编制工作，做好事前准备工作，精细化编制预算。二是高度重视项目预算执行工作，及时发现预算执行存在的问题，及时调整无法支出的项目预算指标。三是加强预算执行分析，落实相关责任，更进工作方式，提高项目运行效率和成效。

　　六、有关建议

　　无。

　　七、其他需要说明的问题

　　无。

　　事前绩效评价报告 篇20

　　一、基本情况

　　（一）项目概况

　　2021年区财政局及下属区国有资产监督管理局为保障完成特定的行政工作任务及事业发展目标，年初预算项目支出2,624.76万元，年中追增项目支出22,438.71万元，追减项目支出464.83万元，2021年度项目经费支出共24,598.64万元。

　　（二）项目绩效目标

　　1.项目绩效总目标

　　做好财政收支，加大重点税源的督促与催缴强化非税监管，落实收支两条线。深化财政改革，推行国库集中支付，保民生，保重点，科学统筹各项财政支出，做好社会保障，建设和谐呈贡。

　　2.项目绩效阶段性目标

　　根据《关于批复2021年部门预算的通知》（呈财行〔2021〕4号）精神，按照预算批复及项目执行进度，合理、合法、合规地使用财政资金，实现社会效益最大化，社会满意度最大化。

　　二、项目单位绩效报告情况

　　我局严格按照区财政局工作要求，由我局具体业务科室对科室对应的项目进行了自评，对照项目绩效目标，定期采集分析项目绩效指标数据信息，及时分析项目实施进程、资金拨付与绩效目标实现进度，跟踪监控绩效目标运行情况。

　　三、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的

　　通过本次项目资金绩效自评，可以严格规范财政资金的使用效率的稳步提升，避免出现不必要的资金浪费，促进预算绩效管理工作的顺利开展。

　　（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

　　本次绩效评价采用全面性与特殊性相结合、统一性和差别性相结合及定量和定性相结合对2021年部门项目支出以自评的方式开展绩效评价。

　　（三）绩效评价工作过程

　　根据区财政局《关于对绩效自评工作的通知》的文件要求，呈贡区财政局成立了以局长为组长的绩效评价工作领导小组，对照《项目支出绩效自评指标评分表》认真开展自评工作。绩效评价工作主要如下：

　　1.核实数据。查阅2021年度财政预算安排、财政预算追加、经费支出、资产管理等相关材料，对2021年度部门项目支出数据的准确性与真实性进行核实。

　　2.分析汇总。根据收集归纳的评价材料结合部门绩效评价指标进行分析评分。

　　3.撰写报告。根据部门开展项目支出绩效自评情况形成绩效评价自评报告。

　　四、绩效评价指标分析情况

　　（一）项目资金、实施情况分析

　　（1）2021年度全区国库集中支付业务经费项目资金年初预算安排250万元，调减1.89万元，资金到位率100%，实际使用资金248.11万元。根据呈贡区财政国库管理制度改革试点方案和相关管理办法，呈贡区财政局委托中国工商银行呈贡支行、呈贡农村信用社、建设银行呈贡支行代理财政直接支付、财政授权支付等业务，根据我局与各集中支付代理银行签订协议，每年根据银行代理业务量支付万分之五手续费，当年度支付上一年度手续费。支付工商银行呈贡支行代理资金汇划手续费为150.05万元；支付呈贡区农村信用合作联社代理资金汇划手续费为52.62万元；支付建设银行呈贡支行代理资金汇划手续费为34.14万元；支付富滇银行呈贡支行代理资金汇划手续费为0.01万元，共计支付四家代理银行汇划手续费236.82万元。为做好国库集中电子化改革实施准备，代收代缴罚没收入手续费5.39万元，会计核算系统动维服务费3万元，预订刊物2.65万元，购买U盘0.25万元，最终形成实际支出248.11万元。

　　（2）2021年度预算绩效管理专项经费项目资金年初预算安排46.23万元，调减0.48万元，资金到位率100%，实际使用资金45.75万元。重点评价服务费支出20万元、事前绩效评估服务费支出16.65万元，开展会计信息质量监督检查，对1户政府投融资平台公司检查，支出1.6万元；开展“小金库”专项整治工作，重点检查10户，支出7.5万元。

　　（3）2021年度财政管理相关系统运行维护费项目资金年初预算安排56.88万元，调减13.66万元，资金到位率100%，实际使用资金43.22万元。政府采购管理信息系统服务1.6万元，公务之家服务费0.24万元，南天档案系统维护和整理8.13万元，信息软件服务费0.95万元，公务之家UK及摆渡盘7.05万元，公务卡电子化系统服务费3.5万元，票据软件服务费5.18万元，电子卖场政采云服务费12万元，一体化系统运维费4.56万元。

　　（4）2021年年初预算安排金融产业园区企业项目扶持专项资金年初预算安排350万元，资金到位率100%，实际使用资金350万元。结合省市有关政策及呈贡实际，对税务登记在呈贡区的非用地金融产业类项目优质税源企业，自2020年至2024年内以企业发展扶持资金形式给予企业扶持，年形成地方实际经济贡献达300万元以上的（含300万元），给予形成实际经济贡献的40%扶持；年形成地方实际经济贡献达700万元以上的（含700万元），给予形成实际经济贡献的50%扶持。云投基金公司按2020年度形成地方实际经济贡献7,163,050.84元的50%计算，拟兑现3,581,525.42元，扣除2017、2018年企业所得税优惠退税已享受企业发展资金170,361.41元，实际拟兑现3,411,164.01元。光大光证基金公司按2020年度形成地方实际经济贡献3,453,696.88元的40%计算，拟兑现1,381,478.75元。2家基金公司2020年度企业发展扶持资金共计4,792,642.76元。使用金融产业园区企业项目扶持专项资金支付350万元，不足部分使用结余资金兑现。

　　（5）开展全区行政事业单位清产核资工作经费年初预算100万元，调减88.6万元，资金到位率100%，实际使用资金11.4万元。委托昆明博扬会计师事务所有限公司为本次昆明市呈贡区区属党政机关及事业单位国有资产清理清查工作，按照合同约定，支付昆明博扬会计师事务所清查费用的'60%，即11.4万元。

　　（6）2021年度办公设备更新经费项目资金安排19.1万元，调减17.13万元，资金到位率100%，实际使用资金1.97万元。采购复印纸1.97万元，项目资金的使用符合相关财务管理制度和规定，会计核算健全规范，做到了专款专用。

　　（7）2021年房屋出租管理经费项目资金预算安排40万元，调减15.23万元，实际使用资金24.77万元，资金使用率100%。房屋维修费3.99万元，拨下可乐社区环境卫生处置补助经费5万元，与云南建安保安服务公司签订安保服务合同支付7.2万元，落实“爱国卫生7个专项行动”洗手设施及卫生间改造4.11万元，水电费3.39万元，订中国新闻周刊0.1万元，垃圾分类岗亭0.99万元。

　　（8）三家公司尽职调查、区城投集团公司拟购置融创孔雀镇58套商铺的价值评估项目56.9万元，实际使用资金56.9万元，资金使用率100%。区国资局聘请第三方中介机构协助呈贡区财政局（国资局）对昆明春融房地产开发有限公司、昆明春晖开发建设有限公司和昆明春都城市建设投资有限公司进行财务及法律尽职调查并出具尽职调查报告。支付中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）云南亚太分所对三家公司财务尽职调查服务费28万元，支付上海中联（昆明）律师事务所法律尽职调查服务费28万元，支付中和资产评估有限公司评估费0.9万元。

　　（9）区城投集团注册资本金注入推进涌鑫哈弗烂尾楼项目整治工作经费预算安排11,000万元，实际使用资金11,000万元，资金使用率100%。支付7,446.64万元至涌鑫哈佛项目的施工单位,解决“涌鑫哈佛”烂尾楼项目。截止2021年12月31日还剩资金3,553.36元，将在2022年继续用于支付涌鑫哈佛项目的工程款。目前2#、3#地块于2021年10月1日复工，正在有序建设中，预计2022年8月30日前完成竣工验收。6#、9#地块于2022年2月复工，正在开展相应施工准备工作，在具备施工条件后，9#地块计划180天内完成施工，6#地块计划300天内完成施工。

　　（10）妇幼保健中心、区司法局、区水务局、区环保局、区教育局、区商投局孵化基地平台办公租房经费预算安排714.95万元，资金到位率100%，实际使用资金714.95万元，按照租赁合同约定时间支付至出租方，资金已支付完毕。

　　（11）2112小古城社区土地租金经费预算安排455.37万元，资金到位率100%，实际使用资金455.37万元，已经全部支付至斗南街道。呈贡区斗南街道小古城社区“大棚房”整治工作完成后，由区城投集团对租地部分的455.372亩进行了生态恢复建设。

　　（12）国有企业退休人员社会化管理服务经费上级拨款39.4万元，资金到位率100%，实际使用资金39.4万元。根据相关文件精神，国有企业退休人员的接收主体为呈贡区人民政府，按照呈贡区国有企业退休人员的接收人数，已将预拨给我区接收的国有企业退休人员社会化管理补助资金39.4万元拨付至龙城街道办事处、乌龙街道办事处、洛龙街道办事处、雨花街道办事处、吴家营街道办事处、斗南街道办事处，七甸街道办事处、大渔街道办事处、马金铺街道办事处专项用于国有企业退休人员社会化管理工作。

　　（13）区属国有公司集中核算服务费预算安排730万元，资金到位率100%，实际使用资金730万。该笔资金全部用于支付人工薪酬等日常管理支出。2021年各行政事业单位的账务处理及相关决算等工作已经完成，政务管家统一为呈贡区各行政事业单位代理记账规范统一了呈贡区各行政事业单位的账务处理及决算工作。

　　（14）托管资产管理维护工作经费预算安排62.01万元，资金到位率100%，实际使用资金62.01万元，要用于区城投公司日常管理费的开支，有力的保障了区城投公司的资产管理维护工作，从而推动各项工作有效、有序的进行。

　　（15）区城投集团古滇路、60号、65号等城市道路专项资金共预算安排10,695.13万元，资金到位率100%，实际使用资金10,695.13万元，主要用于支付古滇路、60.65号道路，257-1号道路等道路工程款。古滇路项目是昆明市主城区与呈贡区两块“五主”衔接通道之一，是呈贡区“七纵十横”骨干路网的重要组成部分，承担着呈贡区南北向交通联系和公交主干道的重要作用，项目的建设将完善呈贡区与昆明主城区衔接网络体系，实现轨道交通四号线接驳体系的构建的重要载体。同时有效缓解了广福路、彩云路等道路的交通压力，为市民出行条件提供了便捷，切实服务群众。有力实证了公司“助推呈贡发展、服务百姓人家”的核心意识；为公司高质量发展，打造精品工程品牌愿景奠定了坚实的基础；对完善呈贡区路网，加快呈贡区开发建设具有重要意义。

　　（16）增加昆明市呈贡区城市投资有限公司注册资本金65万元。主要用于区城投公司日常管理费的开支，如人员工资、购置办公用品，办公设备等。有力的保障了区城投公司的日常管理费用的开支，从而推动各项工作有效、有序的进行。

　　（二）项目绩效情况分析

　　1.项目经济性分析。

　　2021年，区财政局坚持以财政管理制度改革为中心，稳步有序开展国库集中支付。一方面，各单位根据预算安排及工作进度进行计划申请，对预算执行的科学性、单位用款的计划性起到了积极的促进作用；另一方面，根据预算单位实际支出与人行清算，减少了财政资金库外沉淀，减轻财政调度资金压力，提高财政管理的科学化、精细化水平。

　　2.项目的效率性分析。

　　完成预算绩效目标评价工作并形成评价报告；结合评价报告进行了反馈、督促整改及信息公开等工作。

　　3.项目的效益性分析。

　　有序开展绩效管理工作。按市级、区委区政府要求，继续实施预算绩效管理工作年度考核，年初进一步修改完善了预算绩效管理考核内容、细化分解了考核事项,明确要求各职能部门从年初就抓紧抓实此项工作。利用“财政管理信息系统”在申报部门预算时将全区所有预算单位整体支出绩效目标纳入申报范围，严格按程序审核批复各预算单位整体支出绩效目标和项目绩效目标，减少了预算编制中存在的“海报项目、盲目请款”现象。

　　五、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）。

　　项目按绩效目标正常开展，达到良好的政治、经济效益。项目自评评分100分。

　　六、绩效评价结果应用建议

　　（一）科学合理编制预算，严格执行预算

　　建议按照《预算法》及其实施条例的相关规定，参考上一年的预算执行情况和年度的收支预测科学编制预算，避免年中大幅追加以及超预算。在预算执行中，严格按照预算科目支出，避免预算科目间的预算资金调剂，确需调剂的，按规定程序报经批准。

　　（二）规范账务处理，提高财务信息质量

　　严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等规定，结合实际情况，科学设置支出科目，规范财务核算，完整披露相关信息。

　　七、主要经验及做法、存在的问题和建议。

　　项目资金预算不够完整，细化，部分资金未列入预算。建议:

　　预算的合理性是行政事业单位内部控制的精髓，应重视部门预算，增强预算控制，充分发挥预算控制在内部控制中的作用。建议区财政部门加大对预算编制相关工作培训力度，使预算部门在编制部门预算时能较好地根据单位年度计划，结合财政部门预算安排情况，科学设定项目经费支出绩效目标，提高预算与实际的吻合度。

　　事前绩效评价报告 篇21

　　一、部门（单位）基本情况

　　（一）概况。包括主要职责职能，组织架构、人员及资产等基本情况。当年部门（单位）履职总体目标、工作任务。

　　武定县白路镇卫生院位于武定县白路镇108国道贯穿而过，距离县城62公里，占地5.35亩，主要医疗设备有B超、心电图机、心电监护仪、血球分析仪、全自动生化分析仪、中药离子导入仪、中药熏蒸机、煎药机、针灸专业设备、急诊急救抢救设备等，下设综合医疗科、药剂科、公共卫生科、妇产科门诊、检验科，超声心电图室、中医科等业务科室，能开展简单外科、顺产接生、中医诊疗和理疗服务、各种常见病、多发病诊治及危急重症抢救治疗。开设病床20张，病床使用率达80%以上，主要进行基本医疗服务和基本公共卫生服务。

　　全乡镇共10个行政村（其中白路村就在乡政府所在地，其医疗服务由卫生院负责实施与开展），设立村卫生室9家，村医18人，担负着全镇人口的医疗卫生服务、基本公共卫生服务以及其他公共卫生服务工作。

　　纳入20xx年部门预算编报的单位共1个，即武定县白路镇卫生院，为财政全额拨款的事业单位。

　　在职人员编制17人，其中：事业编制17人。在职实有17人，其中：财政全供养17人。

　　离退休人员4人，其中：离休0人，退休4人。

　　车辆编制1辆，实有车辆1辆。

　　当年单位履职总体目标、工作任务是进一步贯彻执行卫健工作的方针、政策和法律法规；进一步保持医疗业务稳定增长；进一步完善各项管理制度，规范医疗行为，确保医疗安全，提高医疗质量，确保患者满意；提高基本公共卫生服务项目均等化水平，规范公共卫生服务行为，推进基本公共卫生服务项目开展，全面完成20xx年度基本公共卫生服务项目的各项任务指标；统筹规划卫生院及下辖各村卫生室的各项服务能力提升工作。

　　（二）部门预算管理、全面预算绩效管理制度建设情况。

　　按照“统一领导、分级管理；积极试点，稳步推进；程序规范，重点突出；客观公正，公开透明”的原则宣传绩效理念，培育绩效文化。基本构建起“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制和覆盖预算管理事前、事中、事后全过程的预算绩效管理体系，有效促进了财政资金使用绩效的提高。

　　项目资金绩效目标申报实现全覆盖。积极拓展预算绩效管理各环节工作的广度和深度，实现预算绩效管理在预算部门全面覆盖管理。本年度所涉及的收入及项目均纳入预算绩效管理，共申报绩效目标6个，涉及财政资金111.44万元。

　　（三）部门整体支出绩效目标设立情况。

　　进一步推进部门整体绩效评价全覆盖。按要求对我院整体支出绩效目标以及项目支出绩效目标的设定情况；部门资金投入、预算执行和管理情况；为实现整体支出和项目支出绩效目标所制定的制度、采取的工作措施；部门职责履行情况及效果；部门开展预算绩效管理情况；社会公众满意度等方面进行综合评价，全面反映我院整体支出情况。

　　推进绩效信息公开。加强预算绩效信息发布管理制度建设，完善绩效信息公开机制。财政重点评价报告在政府门户网站公开，逐年扩大向社会公开绩效信息的范围，回应社会关切，接受社会监督。

　　（四）部门整体收支预算及执行情况。

　　我院20xx年年初预算344.09万元，其中基本支出预算232.65万元，项目支出预算111.44万元。基本支出实际执行232.65万元，用于上半年人员工资薪酬支出、日常办公经费运转支出等；项目支出实际执行111.44万元，本年共申报绩效目标项目6个，分别是基本公共卫生服务项目、艾滋病防治项目、基本药物制度补助项目、建档立卡贫困人口家庭医生签约服务项目、省级基本药物制度乡村医生补助项目、乡村医生养老保险省级补助项目。

　　（五）严控“三公经费”支出情况。

　　武定县白路镇卫生院20xx年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为2.0万元，支出决算为2.0万元，完成预算的100%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为2.0万元，完成预算的100%；公务接待费支出决算为0万元，完成预算的0%。20xx年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数等于预算数。

　　20xx年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数与20xx年一致，主要是公务用车购置及运行费支出决算为2.0万元。

　　二、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价的目的。

　　通过项目绩效自评，了解资金使用是否达到了预期目标，资金管理是否规范，资金使用是否有效，检验预算支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，有效提高资金管理水平和使用效益。

　　（二）自评组织过程。

　　1、前期准备。

　　根据《武定县财政局关于开展20xx年度部门整体和项目支出绩效自评工作的`通知》，单位领导高度重视，确定绩效评价组成员并对绩效评价组成员进行培训，结合单位实际明确了评价的实施方式、目的、内容、依据、时间及要求方面的情况。

　　2、组织实施。

　　根据年度财政财务收支状况、单位职能职责、年度工作完成情况、工作主要成效等，围绕年初制定的整体支出绩效目标任务开展自评，撰写自评报告。

　　三、评价情况分析及综合评价结论

　　（一）投入管理情况

　　本年度共投入344.09万元，其中基本支出232.65万元，项目支出111.44万元，共申报绩效目标项目6个。

　　（二）履职完成情况

　　门诊服务人次及出院病人服务人次较上年有所增加；基本医疗服务水平及基本公共卫生服务水平显著提高；确保在本年度完成各项指标工作；基本费用总成本控制在344.09万元左右。

　　（三）履职效果情况

　　确保辖区内基本医疗服务及基本公共卫生服务工作的顺利开展。

　　（四）社会满意度及可持续性影响

　　体现政策导向，保障基层卫生工作长期平稳进行；努力提升相关部门及群众对辖区内医疗卫生服务及基本公共卫生服务工作的满意度。

　　四、存在问题及整改情况

　　（一）主要问题及原因分析

　　1、部门预算编制的科学化、精细化有待提高。目前，部门预算编制要求功能科目细化到项级，经济科目细化到款级，但在实际编制过程中，由于有的预算支出项目具有预测性和不确定性等特点，造成实际支出与预算编制不符，需要对预算进行调整。

　　2、预算绩效管理工作相对滞后。近年来实施财务精细化管理后，我院预算编制工作由财务人员统筹，财务工作者除应对单位日常工作及财务管理外，无更多精力承担预算项目绩效管理培训、预算编制审核和预算管理绩效跟踪管理。

　　（二）整改情况

　　一是增强部门绩效管理意识，强化绩效管理工作队伍建设。对部门全体人员开展预算绩效管理培训，培训内容涵盖前期绩效目标编制、过程绩效跟踪、后期绩效自评及结果应用等方面，增强部门人员预算绩效管理意识，提高预算绩效管理工作质量，进一步推进部门预算绩效管理工作。二是进一步加强财务规范化管理，增强内部预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制和绩效评估。三是对本单位当年度的各项工作开展做到心中有数，统筹安排，合理配置，不断完善支出结构，提高资金使用率，进一步完善预算管理体制，加强项目开展进度的跟踪，开展项目绩效评价，确保项目绩效目标完成。

　　五、绩效自评结果应用和公开情况

　　绩效考核定在一定期间内科学、动态地侧重工作状况和效果的考核方式，通过制定有效、客观的考核标准，对员工进行评定，以进一步激发员工的积极性和创造性，提高员工工作效率和基本素质。

　　绩效考核使各级管理者明确了解下级的工作状况，通过对下级在考核期内的工作业绩、态度以及能力的评估，充分了解医院职工的工作绩效，并在此基础上制定相应的薪酬调整、人事变动等激励手段。

　　六、主要经验和做法

　　不断健全完善各项预算管理制度，根据新形势和新要求，结合不断出台的各项制度，制定和修订预算管理的各项制度，强化资金的预算、管理和使用，正确执行财务制度，严格按照政府会计制度维护财经纪律和财政法规，确保资金专款专用，切实发挥资金使用效益，加强绩效管理，落实资金管理措施，加强事前审核，达到事前控制的目的，理顺资金管理体系，切实做到规范理财，实行动态管理，定期开展资金执行情况的检查。

　　七、其他需说明的情况

　　无

　　事前绩效评价报告 篇22

　　一、基本情况

　　（一）项目概况。

　　武定县白路镇卫生院20xx年度项目6个，项目预算合计167.29万元，项目支出123.17万元，具体如下：

　　1、国家基本药物制度。依据辖区国土面积、辖区人口、村医人数、考核等年初预算28.21万元。

　　2、国家基本公共卫生服务项目。根据基本公卫十二项、妇幼卫生、考核等财政预算66.75万元，非同级财政拨款25.24万元，上年结转资金38.24万元。

　　3、建档立卡贫困人口家签资金。根据履约的建档立卡贫困人口数、考核财政预算5.51万元，非同级财政拨款12.9万元。

　　4、重大公共卫生项目。根据国家突发公卫卫生体系建设、艾滋病防治、梅毒防治、综合防治、考核等财政预算0.64万元，非同级财政拨款0.31万元。

　　5、乡村医生养老保险省级补助项目。根据成功购买企业职工养老保险（灵活就业人员养老保险）或城乡居民养老保险的在岗乡村医生可以享受省财政补助的每月200元（即20xx年2400元）用于支持村医购买养老保险的政策，财政预算3.84万元。

　　6、乡村医生基药省级补助资金。保证所有实施国家基本药物制度的村卫生室享受300元/月的乡村医生补助，财政预算6.48万元。

　　7、其他由县卫健局拨入的非同级财政拨款收入17.4万元，主要是返还的事业发展基金3.18万元、新冠肺炎防控及疫苗接种费用3.1万元、慢病中心管理建设费用10万元、离岗乡村医生一次性补助0.66万元、合理用药及中医适宜技术培训费0.46万元。

　　（二）项目绩效目标。

　　1、国家基本药物制度。保证所有政府办基层医疗卫生机构实施国家基本药物制度；对实施国家基本药物制度的村卫生室给予补助，支持国家基本药物制度在村卫生室顺利实施；通过每年对基层医疗卫生机构实施基本药物制度补助资金的投入，完善财政对基层医疗卫生机构运行的补助政策；巩固基本药物制度，推进综合改革顺利进行；加强基层医疗机构卫生服务体系建设，不断提升服务能力和水平，筑牢基层医疗卫生服务网底，实现医改“保基本、强基层、建机制”的目标。

　　2、国家基本公共卫生服务项目。确保基本公共卫生服务各项任务完成；贫困地区农村妇女”两癌“筛查目标人群覆盖率达45%以上，非贫困地区农村妇女”两癌“筛查目标人群覆盖率达20%以上，免费孕前优生健康检查目标人群覆盖率达80%以上，农村妇女增补叶酸服用率达90%以上，营养包目标人群覆盖率达80%以上，4-6岁儿童视力检查人群覆盖率达90%以上，地中海贫血筛查任务完成率、地中海贫血基因检测率达80%以上。提高基本公共卫生服务项目均等化水平，规范公共卫生服务行为，推进基本公共卫生服务项目开展，加强孕产妇健康管理和儿童健康管理，把孕产妇和婴儿死亡率控制在指标范围内，全面完成20xx年度家庭医生签约服务、城乡居民健康档案、0-6岁儿童健康管理、孕产妇健康管理、免费婚前医学检查、新生儿遗传代谢性疾病筛查、新生儿听力筛查、免疫规划、65岁及以上老年人健康管理、健康教育、原发性高血压患者健康管理、2型糖尿病患者健康管理、严重精神障碍患者管理、传染病和突发公共卫生事件报告处理、结核病防治、卫生监督协管、中医药健康管理服务各项任务目标。

　　3、建档立卡贫困人口家签资金。为个人、家庭提供优质、方便、便捷、一体化的基层医疗保健服务，力争将签约服务扩大到全人群，形成长期稳定的契约服务关系，基本实现家庭医生签约服务制度全覆盖，建档立卡贫困人口家庭医生签约覆盖率达到100%，为健康当离开贫困人口发放健康卡。落实国家基本公共卫生服务项目，为65岁以上的建档立卡贫困人口每年免费开展一次健康体检。对已核准的高血压、糖尿病、严重精神障碍、肺结核等患者，提供公共卫生、慢性病管理、健康咨询和中医干预等综合服务，并逐步扩大病种。

　　4、重大公共卫生项目。做好艾滋病监测、检测，推广艾滋病快速检测替代确证检测策略，开展艾滋病病毒感染者和病人的随访管理，开展吸毒者、暗娼、男男性行为人群高危行为干预工作，完成婚前保健人群、孕产妇检测任务，做好预防母婴传播工作，为符合治疗条件的艾滋病病毒感染者和病人提供抗病毒治疗。实现“3个90%”艾滋病防治目标，并持续巩固。

　　5、乡村医生养老保险省级补助项目。根据成功购买企业职工养老保险（灵活就业人员养老保险）或城乡居民养老保险的在岗乡村医生可以享受省财政补助的每月200元（即20xx年2400元）用于支持村医购买养老保险的政策。

　　6、乡村医生基药省级补助资金。保证所有实施国家基本药物制度的村卫生室享受300元/月的乡村医生补助。

　　（三）项目组织管理情况。

　　项目管理中严格执行相关财经纪律制度，做到各司其职，相互监督、相互制约。项目预算、经费收支、财务票据合规性审核、业务经费由各开展相关工作的业务部门实施。经费支出实行三级审核把关制度，重大项目实施报院务会讨论决定相关方职责分工、管理流程、组织实施、制度建设情况等。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价目的、对象和范围。

　　强项目预算绩效管理，强化支出责任，建立科学合理的财政支出评价管理体系，提高财政资金使用效益。主要是对县级年初预算的8个项目资金管理、使用、所产生的效益作出评价。

　　（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准、评价抽样等。

　　1、绩效评价原则。本次评价的'原则是遵循科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关原则，采用比较法，定量与定性相结合的办法。

　　2、绩效评价依据。《武定县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（武政发[20xx]4号），《武定县财政局关于印发<武定县预算部门（单位）整体支出绩效管理办法（试行）>的通知》（武财绩〔20xx]3号），《武定县财政局关于开展20xx年度部门整体和项目支出绩效自评工作的通知》（武财绩[20xx]4号）。

　　3、绩效评价指标体系。本次绩效评价指标体系设计分一级、二级、三级指标和各三级评价标准、指标说明等。

　　4、绩效评价方法。根据20xx年财务资料数据进行评价，按评价程序出具评价报告。

　　5、绩效评价标准。绩效评价预算执行率、产出、效益、满意度指标为标准。

　　（三）绩效评价工作过程。

　　财务科根据年度财政财务收支状况、部门职能职责、年度工作完成情况、工作主要成效等，围绕年初制定的项目支出绩效目标任务开展自批，撰写自评报告。

　　三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

　　（一）绩效评价综合结论。

　　经综合评价，武定县白路镇卫生院项目评价等级为“优”，项目达到预期成果。

　　（二）绩效目标实现情况等。

　　本着专款专用原则，强化绩效理念，切实提高资金使用效益，20xx年项目资金支出123.17万元，6个项目本年年初预算均全部执行，部分非同级财政拨款经费未全部使用是因为四季度基本公共卫生结算资金还未最终考核拨付村卫生室、新冠肺炎防控及疫苗接种工作尚未结束等，基本实现绩效目标。

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况分析。

　　我单位针对20xx年专项经费编制了预算项目绩效目标，分别从项目的数量目标、质量目标、时效目标、成本目标以及生态效益、社会效益、可持续影响、服务对象满意度等几个方面，结合我单位职能，通过验证项目的可操作性，量化、设计项目的绩效考核指标。

　　（二）项目过程情况分析。

　　所有项目专款专用，达到预期效果。

　　（三）项目产出情况分析。

　　我单位项目从数量、质量、效应、满意度指标进行了评价，各个指标都完成了年初预算，目标值达到100%。单位医疗、公卫服务能力持续增强。

　　（四）项目效益情况分析。

　　为辖区内群众带来更高质量的医疗服务以及公共卫生服务。

　　五、主要经验及做法

　　1、加强项目前期评估。在项目预算阶段，广泛征求各业务科室意见，根据各部门工作实际提出需求，逐级筛选，对项目进行可行性、实效性进行评估，收集项目预算文件依据，选择重点项目进行申报。

　　2、加强项目实施管理。一是各业务部门要根据年初制定的绩效目标，推进各项目标任务的完成，达到预算效果。二是加强内部控制管理，严格执行三级审核把关制度。

　　六、存在的问题及原因分析

　　预算绩效管理工作相对滞后。近年来实施财务精细化管理后，我院预算编制工作由财务人员统筹，财务工作者除应对单位日常工作及财务管理外，无更多精力承担预算项目绩效管理培训、预算编制审核和预算管理绩效跟踪管理。

　　七、有关建议

　　继续保持，进一步强加全面预算管理。

　　八、其他需要说明的问题

　　xx

　　事前绩效评价报告 篇23

　　一、项目概况

　　（一）项目基本情况：立项情况、实施主体项目、资金及主要内容

　　预算单位儋州市卫生健康委员会本级的项目儋州市滨海新区医院属于部门项目

　　主管部门为儋州市卫生健康委员会

　　项目负责人为：李林森

　　项目概述如下：建设一家项目建设用地面积为153亩，设置500张床位，总建筑面积为148842平方米的综合性医院。主要建设内容为4层门诊医技楼、13层病房楼、4层行政办公楼和15层值班楼，1层发热门诊五个主体建筑，以及连廊、门卫、垃圾站房等相关配套用房。项目开工时间为20xx年11月，计划竣工时间为2023年10月。

　　（二）项目年度预算绩效目标和绩效指标设定情况

　　（包括预期总目标及阶段性目标，衡量绩效目标实现程度的评价指标、标准等）

　　总体目标：洋浦“环新英湾”港产城一体化发展，视为市政府主动找准定位，积极谋划和推动滨海新区及“环新英湾”地区配套项目建设，打造面向洋浦的`生产性、生活性服务中心和宜居、宜业、宜游城市，结合西部区域医疗中心发展规划，市委市政府决定在儋州滨海新区建设一所用地面积为153亩，设置500张床位，总建筑面积为148842平方米的综合性医院。

　　20xx年年度目标是洋浦“环新英湾”港产城一体化发展，视为市政府主动找准定位，积极谋划和推动滨海新区及“环新英湾”地区配套项目建设，打造面向洋浦的生产性、生活性服务中心和宜居、宜业、宜游城市，结合西部区域医疗中心发展规划，市委市政府决定在儋州滨海新区建设一所用地面积为153亩，设置500张床位，总建筑面积为148842平方米的综合性医院。

　　当年年度目标完成情况：

　　二、项目决策及资金使用管理情况

　　（一）项目决策情况（包括决策过程和结果）

　　（二）项目资金（包括财政资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况

　　预算情况如下：

　　资金总额-年初预算数0元，资金总额-全年预算数60000000元，

　　财政资金-年初预算数0元财政资金-全年预算数60000000元，

　　专户-年初预算数0元，专户全年预算数0元，

　　单位年初预算数0元，单位全年预算数0元。

　　（三）项目资金（主要是指财政资金）实际使用情况

　　资金执行情况如下：

　　资金总额-全年执行数59991504.02元，资金总额-执行率0元

　　其中：

　　财政资金-全年执行数59991504.02元，财政资金-执行率99.99%

　　专户全年执行数0元，专户-执行率0

　　单位全年执行数0元，单位全年执行率0

　　（四）项目资金管理情况（包括管理制度、办法的制订及执行情况）

　　三、项目组织实施情况

　　（一）项目组织情况（包括项目招投标情况、调整情况、完成验收等）

　　（二）项目管理情况（包括项目管理制度建设、日常检查监督等情况）

　　四、项目绩效情况

　　（一）项目绩效目标完成情况。将项目实际完成情况与申报的绩效目标对比，从项目的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面对项目绩效进行量化、具体分析。

　　其中：项目的经济性分析主要是对项目成本（预算）控制、节约等情况进行分析，项目的效率性分析主要是对项目实施（完成）的进度及质量等情况进行分析；项目的有效性分析主要是对反映项目资金使用效果的个性指标进行分析；项目的可持续性分析主要是对项目完成后，后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析。

　　（二）项目绩效目标未完成情况及原因分析

　　五、其他需要说明的问题

　　（一）后续工作计划

　　（二）主要经验及做法、存在问题和建议

　　（包括资金安排、使用过程中的经验、做法、存在问题、改进措施和有关建议等）

　　事前绩效评价报告 篇24

　　一、项目基本情况

　　市医疗保障局是20xx年新成立单位，项目经费用于支付办公场所改造、办公设备、通讯等各类办公条件筹备、完善的支出。

　　二、项目绩效自评工作开展情况

　　结合年度工作完成梳理项目经费开支科目，从资金到位、执行、管理及经费投入后各绩效评价指标完成情况对项目绩效开展自评。

　　三、项目绩效实现情况

　　（一）项目资金情况

　　1．项目资金到位情况。该项目年初预算资金为30万元，全部为市级财政资金，20xx年度资金全部到位。

　　2．项目资金执行情况。20xx年财政预算项目资金30万元，支付30万元。

　　3．项目资金管理情况。：项目资金的收支严格按照《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政单位财务规则》等法律法规和制度的要求，进行规范核算管理。

　　（二）项目绩效指标完成情况

　　1．产出指标完成情况。100%

　　2．效益指标完成情况。100%

　　3．满意度指标完成情况。100%

　　四、绩效目标未完成原因和下一步改进措施

　　无

　　五、绩效自评结果

　　为加强财政支出管理，强化支出责任，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》等国家有关规定，对绩效目标的设定情况、资金投入和使用情况等进行评价，自评分为98分。

　　六、结果公开情况和应用打算

　　待市财政局及相关部门审核后在政府门户网站上进行公开。

　　七、绩效自评工作的`经验、问题和建议

　　保证项目资金专款专用，在以后工作中继续加强资金规范管理。

　　八、其他需说明的问题

　　无

　　事前绩效评价报告 篇25

　　一、项目基本情况

　　（一）项目概况

　　20xx年我市根据公立医院服务人口、医疗服务量（门诊人数和住院人数）、医改绩效和20xx年医改重点工作进展情况，统筹中央、省、市公立医院综合改革补助资金，进行安排。其中中央、省共投入公立医院综合改革补助资金3010.57万元（其中，中央补助资金2229.54万元，省补助资金781.03万元）。

　　（二）项目绩效目标

　　1.项目绩效总目标

　　到20xx年，符合市情的基本医疗卫生制度和医药卫生服务管理新机制全面运行，系统化医疗保障体系、多元化城乡医疗服务体系、均等化公共卫生服务体系、规范化药品供应保障体系、法制化医疗卫生监管体系全面建立。

　　2.项目绩效阶段性目标

　　推动“三医”联动，着力抓好分级诊疗、现代医院管理、全民医保、药品供应保障、综合监管等5项制度建设，统筹推进相关领域改革，进一步增强医改的整体性、系统性和协同性，努力推动医改向纵深发展。

　　二、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的

　　通过绩效评价，核实20xx年度公立医院综合改革补助资金使用情况及取得的效果，总结资金管理的经验，发现资金管理中存在的问题，为提高补助资金的使用效益，加强财政支出的规范化管理，健全和完善支出项目和资金使用管理办法，完善预算编制、加强绩效目标管理和绩效考核工作提供重要的参考依据，以及提出相关的建议和应采取的措施等。

　　（二）绩效评价工作情况

　　1.专人负责绩效评价工作

　　为做好20xx年度公立医院综合改革补助资金绩效自评工作，体制改革科明确专人具体负责实施绩效评价工作，并提交最终绩效评价报告。

　　2.专业项目自评

　　各涉改公立医院按照国家卫生健康委体改司的统一部署，对照《公立医院综合改革绩效评价指标表》，开展绩效自评，自评结果报送市卫生健康委体制改革科汇总复核。

　　3.形成绩效评价报告

　　市卫生健康委体制改革科通过对各涉改医院提交的.材料查证复核，结合20xx年度公立医院综合改革效果预评考核情况进行综合分析，最终形成绩效评价报告。

　　三、综合评价情况及评价结论

　　按照项目相关的管理制度，强化对涉改公立医院业务、技术及财务管理等措施，保证了20xx年度公立医院综合改革各项工作的顺利推进。20xx年度涉改医院运行平稳。20xx年1-12月，全市41家涉改公立医院医疗收入492890.43万元，较2018年同期增长11.61%；医占比32.24%，药占比26.59%，每百元医疗收入卫生材料消耗22.65元。取得了良好的经济效益和社会效益。

　　四、项目主要绩效情况分析

　　20xx年，根据各区县（市）卫生健康行政部门和各涉改公立医院上报情况，基本完成了20xx年度的预期任务，并取得了较好的成效：

　　（一）医联体建设全面推开。全市已建立各种形式的医联体23个，其中市级医联体（含市域医联体、专科联盟）6个，县域医共体13个，远程医疗协作网4个。

　　（二）公立医院薪酬制度改革试点工作。成立了益阳市公立医院薪酬制度改革试点小组，益阳市人民政府办公室发布了《益阳市公立医院薪酬制度改革试点工作实施办法》（益政办函【20xx】5号），明确益阳市第四人民医院为市级试点医院，启动我市公立医院薪酬制度改革试点工作。目前，益阳市第四人民医院正式出台了试点操作办法，完善了公立医院内部分配办法，统筹考虑编制内外人员薪酬待遇，推进编内编外人员同岗同待遇。

　　（三）深化医保支付方式改革稳步推进。一是按病种付费已在全市全面推开。二是基本医疗保障制度不断完善。发布《益阳市城乡居民基本医疗保险普通门诊统筹管理实施细则》，进一步完善了我市城乡居民特殊门诊政策。

　　（四）公立医院医疗服务能力明显提升。20xx年，益阳市妇幼保健院、益阳市第四人民医院、益阳市第五人民医院、益阳市人民医院、桃江县人民医院已相继通过湖南省卫生健康委组织的评审升格为三级医院，全市三级公立医院增加至7家；湖南省卫生健康委、中医药管理局分别批准同意安化县人民医院、桃江县中医院设置为三级医院。

　　（五）药品供应保障制度不断完善。短缺药品监测点增设至14个。将短缺药品的监控、公立医院配备使用基本药物纳入了医药卫生体制改革综合考核，推进基本药物配备使用。20xx年1－11月区县（市）公立医院采购基药金额占总药品采购金额的比例为38.31%。公立医院严格执行国家药品集中采购政策，全部实施药品采购“两票制”，全部在湖南省医药集中采购平台采购中标药品。20xx年12月25日起，全面取消辖区内公立医院医用耗材加成，并按要求调整医疗服务价格。

　　（六）综合监管力度加大。20xx年1－12月，加大医疗保障欺诈骗保和卫生违法行为的打击力度，移送司法机关3家，追回基金475.17万元；打破“服务协议”终身制，解除服务协议医疗机构4家；推进医保智能审核系统，启动人脸身份识别和远程查房信息系统，系统共形成违规信息45159条，核扣违规费用41.86万元。20xx年市食药监稽查支队打击药品违法违规行为立案2起，移送公安机关1起，联合公安机关查办案件2起，移送人民法院强制执行1起，撤销《医疗器械经营许可》3张，罚没8.49万元。组织对各区县深化医药卫生体制改革工作进展情况和41家涉改公立医院综合改革进展情况开展了专项督查，加大了医疗卫生行业监督执法力度，严肃查处开大处方、收受药品回扣、挤占挪用、违规收费等违法违纪行为。

　　五、存在的问题

　　（一）个别地方资金到位不及时。项目资金到位不及时，一定程度上影响了项目的实施，降低了财政资金的使用效益。

　　（二）政策宣传力度有待进一步加强。在利用传统宣传手段的同时，充分利用微博、微信等新媒体、新平台，建立组织单位信息发布平台等，从而多途径、多形式地开展公立医院综合改革政策的宣传活动。

　　六、后续工作计划

　　（一）加强审核，提高效率，优化中间环节，提高专项资金工作效能。

　　（二）进一步健全管理制度、优化工作流程，提高服务质量和管理水平，完善资金专项绩效管理。

　　（三）加强监督检查，强化对资金下达、到位的考核力度，启用谁耽误、谁负责的问责机制，确保项目资金及时到位。

　　事前绩效评价报告 篇26

　　一、项目基本情况

　　根据退役军人管理服务工作职责，做好全市退役军人的思想政治、权益维护、安置优抚、就业创业、服务管理、褒扬纪念、解难帮困等各项工作，为保山社会稳定做好服务保障。20xx年4月保山市退役军人事务局开设基本账户，市财政下达开办费用于单位正常运行。20xx年，市财政一般公共预算资金安排项目经费300000.00元。

　　二、项目绩效自评工作开展情况

　　保山市退役军人事务局成立是为做好全市退役军人的思想政治、权益维护、安置优抚、就业创业、服务管理、褒扬纪念、解难帮困等各项工作。我局对20xx年度项目运行情况进行了全面的梳理，就经费的预算、执行以及支付的工作进行了总结回顾，并对项目开展情况进行全方位的绩效自评。20xx年市财政下拨开办费300000.00元，资金使用300000.00元。

　　三、项目绩效实现情况

　　（一）项目资金情况

　　1．项目资金到位情况。该项目资金预算300000.00元，实际到位300000.00元。

　　2．项目资金执行情况。截止20xx年底，该项目资金根据实际情况使用，资金支出300000.00元，执行率为100%。

　　3．项目资金管理情况。在年度预算管理过程中，进一步强化资金的分配、使用、管理等关键环节的事前防范、事中控制、事后监督，努力提高项目资金配置效率。在制度建设方面，紧扣制度建设重点，围绕预算编制、预算执行、支付管理、监督保障等方面，结合机构独立设置、独立运转和部门自身建设，狠抓内部管理、不断建立完善了各项规章制度，建立用制度管人、管事、管财的长效机制，并在实际工作中不断健全完善管理办法和内控制度，认真贯彻执行，确保资金使用的安全、合规。在预算执行管理方面，严格按照《保山市财政局关于进一步加强预算执行管理的通知》要求，切实履行预算管理职责，加强预算执行的.监督管理，维护预算的严肃性。按照财政预算执行序时进度要求，定期通报预算执行进度情况，分析解决预算执行中存在的问题和困难，根据预算项目用途，确保专款专用，加快预算执行进度。

　　（二）项目绩效指标完成情况

　　1．产出指标完成情况。

　　产出指标下的质量指标目标：项目资金专款专用，完成率100%；办公设备等交付后后正常运行，完成率100%。

　　2．效益指标完成情况。

　　效益指标下的社会效益指标目标：为退役军人管理服务工作发挥100%效力，完成率100%。

　　3．满意度指标完成情况。

　　满意度指标下的服务对象满意指标目标：受益方满意率100%，实际满意率100%。

　　四、绩效目标未完成原因和下一步改进措施

　　无

　　五、绩效自评结果

　　该项目20xx年支出按照实际情况支出，达到预期绩效目标。经全面综合评价，该项目绩效自评分100分。

　　六、结果公开情况和应用打算

　　1.项目绩效自评结果根据市财政局要求时限在门户网站上进行公开。

　　2.针对本部门绩效自评中存在的问题，及时调整和优化本部门后续项目和以后年度预算支出的方向和结构，合理配置资源，加强财务管理。

　　3.建立激励与约束机制，强化评价结果在项目申报和预算编制中的有效应用。

　　七、绩效自评工作的经验、问题和建议

　　（一）绩效自评的工作经验

　　强化认识，重视绩效自评工作。财政支出绩效评价是单位提高行政效能和理财水平的重要举措，必须加强组织领导，总结自评工作经验，严格落实绩效管理责任，才能保质保量完成绩效自评工作任务。强化质量，规范绩效自评工作。只有通过建立科学、可量化的指标体系，认真收集整理评价基础数据资料，才能按要求完成绩效自评报告，真实反映资金使用效果。强化落实，按时完成绩效自评工作。在预算管理过程中，要统筹安排好各个环节的工作，进一步加强财务和业务部门之间的参与协助力度，加强与各业务部门的沟通配合、培训和指导，才能按要求完成本部门绩效自评工作。

　　（二）存在问题和建议

　　市退役军人事务局的部门财政支出绩效管理工作还存在绩效目标申报不够全面，绩效指标量化不够，绩效评价手段和方法有待优化，绩效自评组织实施还不够规范等问题，在今后的工作中加以改进和完善，同时建议市财政局加强对部门财政支出绩效评价管理工作的培训和指导，促进提高部门绩效自评质量。

　　八、其他需说明的问题

　　无

　　事前绩效评价报告 篇27

　　一、部门总体情况

　　（一）部门概况

　　1.内设机构及人员编制

　　勐腊县卫健局属于正科级单位，下属17个单位，编制894人。现有在编人员968名，局机关内设办公室、财务规划股、人事科教股、基层卫生股、医政医法政策法规股、防艾办、疾控股、计划生育家庭发展股等8个股室。20xx年末部门预算单位共18个，包括勐腊县卫生健康局、勐腊县卫生监督所、勐腊县疾病预防控制中心、勐腊县妇幼保健院、勐腊县社区卫生服务中心，以及12家医院和卫生院等。其中：财政全供给单位15个；部分供给单位3个。20xx年末勐腊县卫健局及下属单位（以下简称“各单位”，下同）实有人数2166人，与去年相比增加了441人，增长25.57%，增长的主要原因为：因新冠疫情影响，医疗单位新招聘医护人员较多。

　　2.年度目标任务

　　（1）贯彻执行国家、省、州、县有关卫生健康事业发展的法律法规和方针政策。

　　（2）协调推进深化医药卫生体制改革。

　　（3）制定医疗机构、医疗服务行业管理办法并监督实施，建立医疗服务评价和监督管理体系。

　　（4）负责重要会议与重大活动的医疗卫生保障工作。

　　（5）负责职责范围内的职业卫生、放射卫生、环境卫生、学校卫生、公共场所卫生、饮用水卫生等公共卫生的监督管理。

　　（6）贯彻落实国家药物政策和国家基本药物制度。

　　（7）贯彻落实国家中医药法律法规、规章政策，拟订中傣医药事业发展规划和政策措施。

　　（8）推进全县健康产业的发展，统筹实施医养结合、医体融合等健康政策。

　　（9）组织落实疾病预防控制规划、国家免疫规划以及严重危害人民健康公共卫生问题的干预措施。

　　（10）组织拟订并贯彻实施基层卫生计生服务、妇幼卫生发展规划和政策措施。

　　（11）负责计划生育管理和服务工作。

　　（12）组织拟订并协调落实应对人口老龄化政策措施。

　　（13）建立健全艾滋病防治工作机制。

　　（14）开展卫生健康宣传、健康教育、健康促进活动。

　　（15）指导勐腊县计划生育协会的业务工作。

　　（16）负责勐腊(磨憨)重点开发开放试验区、中国老挝磨憨磨丁经济合作区开发建设和管理中涉及本单位相关职能职责。

　　（17）完成县委、县政府、试验区(合作区)党工委、管委会交办的其他任务。

　　3.年度重点工作

　　（1）医疗卫生与计划生育管理事务

　　（2）加强基层医疗卫生机构建设管理

　　（3）提高公共卫生管理服务水平

　　（二）年度目标任务完成情况

　　勐腊县卫健局20xx年在计划生育管理、家庭医生签约工作、重点传染病防控防治工作及各种人口家庭补贴等基本卫生公共服务工作等方面按时保质保量完成，疫情防控工作平稳有序开展，在规定时间内完成50个村卫生室标准化建设，积极推进健康扶贫、爱国卫生工作，提升了人民群众的生活质量和健康水平。推进医改工作、推进重点工程项目建设工作未能全部开展，进度相对缓慢。

　　（三）部门整体支出及管理情况

　　1.部门整体支出规模

　　20xx年总收入为68，350.35万元，其中:财政拨款收入39，447.59万元，事业收入28，359.19万元，其他收入543.57万元；比20xx年增加3，324.70万元；总支出为64，230.67万元，比20xx年增加了3，262.83万元。根据《勐腊县财政局关于勐腊县卫生健康局部门20xx年部门预算的批复》（腊财社字〔20xx〕7号）文件，20xx年下达的预算收入为18，377.03万元，20xx年总收入为68，350.35万元，总收入较预算收入增加49，973.32万元，增长271.93%，收入增加的主要原因是年初预算仅预算县级财政资金，事业收入28，359.19万元，地方政府专项债券9，000万元，其他收入543.58万元未纳入年初预算管理，调整预算资金12，070.55万元。

　　2.资金使用方向和主要内容、涉及范围

　　20xx年各单位总支出为64，230.67万元，其中：基本支出40，559.78万元，占总支出的63.15%；项目支出23，670.89万元，占总支出的36.85%。

　　（1）基本支出

　　20xx年各单位基本支出40，559.78万元，其中：工资福利支出23，025.10万元、商品和服务支出14，361.06万元、对个人和家庭的补助1，871.74万元、资本性支出1，301.88万元。

　　（2）项目支出

　　20xx年各单位项目支出23，670.89万元，其中：公共安全支出0.56万元、社会保障和就业支出111.52万元、卫生健康支出16，870.21万元、城乡社区支出25.83万元、农林水支出31.45万元、住房保障支出9.45万元、其他支出6，621.87万元。

　　3.“三公经费”支出情况

　　（1）“三公”经费变动情况

　　20xx年各单位三公经费决算总额5.32万元，其中：公务用车运行维护费4.92万元、公务接待费0.40万元；比20xx年三公经费26.56万元减少-21.24万元，分别是：公务用车购置费减少20万元、公务用车运行维护费减少0.90万元、公务接待费减少0.34万元。减少主要原因是20xx年无车辆购置，各单位严格执行公务用车制度，严控公务用车支出。

　　（2）“三公”经费控制情况

　　20xx年各单位三公经费决算总额5.32万元，其中：公务用车运行维护费4.92万元、公务接待费0.40万元；比年初预算总额33.46万元减少28.14万元，分别是：公务用车运行维护费减少6.62万元、公务接待费减少21.52万元，减少原因是各单位严格执行公务用车制度，严控公务用车支出，厉行节约，减少支出，严格执行接待费开支范围、开支标准等有关规定，不搞超规格接待。

　　4.预算执行情况

　　预算执行进度均达到相关规定要求，在年度预算执行中，预算完成率349%，由于医疗单位事业收入、地方政府专项债券等资金未纳入年初预算，预算调整率为249.52%，勐腊县卫健局及时开展20xx年度部门整体绩效自评工作，自评程序规范，编制基本完整的自评指标体系及评分表，得到评价结果等级，但不足之处是未按相关要求编写内容完整的自评报告，未见绩效运行监控资料，未能从绩效目标实现程度和预算执行进度两方面实行“双监控”工作。

　　5.部门制度建设情况

　　勐腊县卫健局制定《三重一大议事规则实施细则》《预算业务管理制度》《勐腊县卫生健康局财务管理制度》《建设项目管理制度》等相关制度，规范管理工作。

　　6.资产管理情况

　　（1）资产管理制度的建立及执行情况

　　勐腊县卫健局根据《勐腊县行政事业单位国有资产使用管理实施细则》《勐腊县行政事业单位国有资产处置管理实施细则》等细则办法，制定《勐腊县卫生健康局资产管理制度》《勐腊县卫生健康局财务管理制度》“三、财产物资管理固定资产统一由规划财务股管理，应建立健全管理帐卡……”等制度，局国有资产实行“统一负责、分工协作”的管理机制、资产管理股室、使用处室和财务股室各司其职、共同保障资产的完整与有效利用，固定资产、办公用品、会议用品的管理和保障，统一对单位国有资产实行综合管理，负责办理资产的购建、验收、领用、维修、调拨、移交、处置等相关审批事宜；建立健全资产登记册，编制资产编号、资产台帐及卡片等实物档案资料；对资产进行定期清查、不定期检查，提出盘点（盈亏报废等）处理建议。

　　各使用股室作为日常使用与保管资产的直接责任单位，负责本处室资产的保管、保养与维护等，财务处负责本局国有资产的价值管理，建立健全资产核算制度，参与资产的采购、验收、移交等工作，积极参与并配合资产的清查盘点工作，负责资产统计，保证资产的安全和完整等。对报废、增减的'固定资产，由使用股室提出书面申请，经规划财务股审核后，按资产处置相关规定办理。财务人员定期对固定资产进行盘点，做到账物相符，确保固定资产安全。

　　（2）资产管理情况

　　截至20xx年12月31日，各单位资产原值合计53，884.83万元，其中：固定资产53，003.13万元、无形资产881.70万元，固定资产累计折旧25，241.72万元，固定资产净值27，761.41万元。资产增减变动幅度具体如下：

　　①固定资产原值53，003.13万元，较上年44，555.92万元增加8，447.21万元，增幅18.96%，其中：土地、房屋及构筑物19，480.51万元，较上年18，495.92元增加984.59万元，增幅5.32%，通用设备5，598.76万元，较上年3，682.89元增加1，915.87万元，增幅52.02%，专用设备27，330.37万元，较上年21，853.53万元增加5，476.84万元，增幅25.06%，文物和陈列品2.81万元，较上年增加100%，家具、用具、装具及动植物590.68万元，较上年523.57万元增加67.11万元，增幅12.82%。

　　②无形资产原值881.70万元，较上年311万元增加570.70万元，增幅183.50%。

　　经过现场评价，县卫健局、县人民医院、县疾控中心、勐满、磨憨及勐腊镇卫生院未对固定资产进行定期盘点。

　　7.绩效情况

　　部门职责职能方面，设置7个部门职责职能完成情况绩效指标中，持续加强人才队伍建设，做好计划生育管理工作，完成家庭医生签约服务工作，签约率不低于93%；做好重点传染病防控防治工作，按时按标准兑现奖励补助，健康知识讲座教育宣传工作等6个绩效指标已完成；深化医药卫生体制改革，推进医改工作1个绩效指标部分完成。项目推进方面，设置7个项目支出完成情况绩效指标中，疫情防控平稳有序，村卫生室标准化建设，推进健康扶贫工作，开展爱国卫生运动共4个绩效指标已完成，推进三项重点工程项目建设3个绩效指标部分完成。

　　（四）绩效评价结论

　　勐腊县卫生健康局20xx年部门整体支出绩效评价综合得分84.5分，等级为“良”。综合评价结论如下：部门履职效果整体较好，但存在三个重点项目建设实施进度缓慢，地方专项债券资金闲置等问题。

　　二、存在问题及原因分析

　　（一）重点项目建设进度缓慢，地方专项债券资金闲置

　　勐腊（磨憨）重点开发开放试验区医院建设项目于20xx年8月27日正式开工建设，截至2022年6月28日，已完成住院楼、门诊楼、医技楼混泥土浇筑主体封顶，正在进行主体楼装修设计工作，勐腊县卫健局20xx年-20xx年收到2.90亿元，累计完成专项债券资金支付15，212.51万元，累计支出率52.46%，剩余13，787.49万元未支付闲置，其中：20xx年6月收到地方专项债券资金2亿元，支出11，852.50万元，支出率59.26%。20xx年9月收到20xx年第二批次地方政府专项债券2，000万元，已全部支付完成，支出率100%；20xx年11月收到20xx年第三批地方政府专项债券7，000万元，支出1，360.01万元，支出率19.43%。

　　（二）预算绩效管理工作待加强

　　20xx年中央财政医疗救助补助资金项目预算执行过程中，绩效监控工作应加强，建立监控机制，绩效目标执行有偏差及时更正，未形成规范的绩效自评报告，仅编制项目支出绩效自评表，绩效自评工作待规范。

　　（三）财务管理方面

　　1.资金流向不一致

　　勐腊县卫健局支付防疫工作人员的餐费、住宿费支个人账户，发票开具方为对公账户名称，如20xx年1月县卫健局支付个人隔离安置点工作人员住宿费1.90万元，发票开具方为勐腊县景悦商务酒店；20xx年1月县卫健局支付个人隔离安置点工作人员餐费6.36万元，发票开具方为勐腊银和餐厅等。

　　2.报账不及时

　　20xx年9月20号凭证支付专项行动宣传单制作费5，550元，后附勐腊县超凡广告开具发票，发票开具日期为20xx年12月23日；支创卫户外标识费用66，055元，后附勐腊飞程广告装饰经营部开具发票，发票开具日期为20xx年11月17日，发票跨期，费用报销不及时。20xx年11月20号凭证支勐腊县老龄协会景洪分会20xx年度费用核销，其中核销餐费5200元，发票为20xx年10月24日景龙园开具；核销餐费810元，发票为20xx年12月16日昆明市西山区水湾寨餐厅开具，发票跨期，费用报销不及时。

　　（四）公务用车燃料费未按实际使用情况分期作为费用核算

　　20xx年4月10号凭证支付公务用车油费充值费用1万元，直接一次性计入“业务活动费用”科目核算，未按实际用油进行分摊处理。20xx年7月27号凭证支付支公务用车油卡充值费4，500元，通过“业务活动费用行政运行公务用车运行维护费公务车运行费”直接确认费用，未按实际使用情况分期作为费用。

　　三、建议

　　（一）加快项目建设进度

　　加快项目建设进度，加快专项债资金使用进度，避免造成专项债“重发行、轻管理”的情况出现，对专项债项目资金绩效实行全生命周期管理，涵盖事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价管理、评价结果应用等环节，实现“举债必问效、无效必问责”，执行《关于加强政府投资基金管理提高财政出资效益的通知》（财预〔20xx〕7号）的文件要求，推动提升债券资金配置效率和使用效益，提高专项债资金效益。

　　（二）加强绩效自评工作

　　建议按照《勐腊县县级部门预算绩效运行监控管理暂行办法》（腊财字〔20xx〕36号）《勐腊县财政局关于印发勐腊县项目支出绩效评价管理实施办法意见的通知》（腊财字〔20xx〕116号）等文件要求，切实履行预算绩效管理主体责任，健全预算绩效管理操作规范和实施细则，加强预算绩效管理制度建设，从工作实际出发，建立健全符合单位自身的各项绩效管理制度、办法及管理流程，积极推进绩效自评工作，规范编制绩效自评报告，确保自评报告内容完整真实。

　　（三）加强项目绩效跟踪

　　按照《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）《勐腊县县级部门预算绩效运行监控管理暂行办法》（腊财字〔20xx〕36号）等文件要求，运用内部审计等手段强化项目及项目资金的全过程管理，制定项目绩效跟踪机制，对存在严重问题的政策、项目暂缓或者停止预算拨款，督促整改落实。对项目的绩效运行监控实行全覆盖，推进全面实施预算绩效管理工作，确保全面实施预算绩效管理各项改革任务落到实处，不断提高财政资源配置效率和使用效益，建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，做到“花钱必问效、无效必问责”，大幅提升预算管理水平和政策实施效果。

　　（四）规范账务处理工作

　　加强资金使用，规范资金报销，及时报账，严格执行《政府会计制度》要求，规范账务处理，发生待摊费用时，按照实际预付的资金，财务会计借记“预付账款”或“待摊费用”科目，月底按照实际发生油卡消费时，根据实际使用金额，借记“单位管理费用”科目核算。

　　四、整改

　　按照《勐腊县委勐腊县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（腊发〔20xx〕12号）要求，现将“勐腊县卫生健康局20xx年度部门整体支出重点评价结果通知书”（见附件1）送达你们，请按评价结果通知书的整改建议进行整改，并于收到文件之日起2个月内，将“整改结果报告书”（见附件2）一式两份报送县财政局。

　　事前绩效评价报告 篇28

　　一、绩效目标分解下达情况

　　（一）中央下达医疗机构能力建设转移支付预算和绩效目标情况

　　20xx年中央下达我省转移支付补助资金36834万元。该绩效目标主要包括：县域医疗卫生服务体系进一步完善，县级公立医院看大病解难症水平明显提升，基本实现大病不出县，努力让群众就地就医;巩固破除以药补医改革成果，完善公立医院运行新机制，现代医院管理制度初步建立，医疗服务体系能力明显提升，就医秩序得到改善。

　　（二）省内资金安排、分解下达预算和绩效目标情况

　　20xx年省级财政对全省13城市、64个县和25个市辖区分解下达了中央转移支付补助资金36834万元。同时，省级财政下达配套补助资金22000万元。

　　下达资金后湖北省卫生健康委按照国卫体改公改便函〔20xx〕6号文件要求，印发了《关于开展20xx年公立医院综合改革绩效评价工作的函》，要求采取市（州）自评、省级复评方式，按统一口径和时间节点完成绩效评价工作。全省各地卫生健康行政主管部门高度重视，在新冠肺炎疫情防控期间统筹安排部署，按照绩效评价指标，认真开展自评工作。

　　4月1日—12日，省卫生健康委安排财务、体改、医政医管、信息中心等处室负责此次绩评工作，按国家工作方案要求采取集中提取审核卫生健康财务年报、统计年鉴、三级公立医院绩效考核信息系统及全国公立医院满意度调查管理平台相关数据的方式，对全省及省内13个城市、64个县（市）的12项绩效评价指标和相关数据逐一复核、评分并排序，确保评价结果真实、客观、准确。

　　二、绩效目标完成情况分析

　　（一）资金投入情况分析

　　1.项目资金到位情况分析

　　20xx年，中央下达我省转移支付补助资金36834万元全部到位。分两批拨付，第一批预拨24290万元，用于对全省13个城市、64个县、25个有区属公立医院的市辖区进行补助；第二批拨付12544万元，用于对全省13个城市、64个县及25个有区属公立医院的市辖区进行补助及对受国务院真抓实干激励表彰的宜都市进行奖励。

　　20xx年省级财政下达配套补助资金22000万元全部到位。其中，以“以奖代补”的形式，按照每个县150万元标准配套拨付64个县、9个农业区公立医院综合改革补助资金10950万元，对受到国务院激励表彰的宜都市配套奖励250万元，对省管12家公立医院取消药品加成补助10800万元。

　　2.项目资金执行情况分析

　　中央及省财政补助资金均全部用于公立医院综合改革补助；我省按照国家要求开展了公立医院改革效果评价，根据评价结果，兑现了奖惩措施。20xx年，中央下达的转移支付补助资金36834万元及省级财政配套补助资金11200万元均按照要求下达至各市、县、区，由各地行政主管部门按照公立医院改革方案要求拨付给公立医院；省级财政配套补助资金10800万元按照要求下达至省管12家公立医院。

　　目前，中央和省级财政补助资金已全部按时间节点拨付完毕，执行率100%。

　　3.项目资金管理情况分析

　　项目补助资金由省财政厅直接核定分配。

　　（二）总体绩效目标完成情况分析

　　根据综合考核情况，湖北省公立医院综合改革绩效评价自评得分为85.000分。全省医疗服务收入占比、基层医疗卫生机构诊疗人次数占比、三级公立医院出院患者四级手术占比同比稳步提升，公立医院百元医疗收入的医疗支出同比有所下降。推动全省公立医院综合改革持续深化，绩效目标基本完成。但实现收支平衡的公立医院数占公立医院总数的比例仍然不高，公立医院资产负债率和基本建设、设备购置长期负债率仍然较高；出院者平均医药费用增长比例同比有所上升，在建立长效补偿机制、控制医疗费用不合理增长方面工作力度不够。

　　（三）项目绩效指标完成情况分析

　　1.产出指标完成情况分析

　　（1）数量指标。全省所有市、县（区）均全面推开公立医院综合改革，其中县（市）64个、城市13个、市辖区25个、农业区9个。

　　（2）质量指标。一是公立医院医疗服务能力稳步提升。截止20xx年10月底，全省共组建125个县域医共体，覆盖全省17个市州的1119个乡镇卫生院（社区卫生服务中心）、17452个村卫生室（社区卫生服务站），覆盖率达96%。其中紧密型医共体占60%，全省14个县（市、区）被纳为国家医共体建设试点县，全省县域内就诊率达90%，医疗服务体系整体效能显著提升。在全国率先搭建了医疗服务绩效评价平台，运用DRGs开展医疗质量评价；修订了19个学科225个病种临床路径，规范各级各类医疗机构的医疗行为；持续开展三级医院临床重点专科和县级医院临床重点专科评审工作，20xx年共命名省级三级医院临床重点专科137个，县级医院临床重点专科66个，逐步提高医院管理能力和医疗服务水平。二是开展建立健全现代医院管理制度试点。20xx年4月以来，在武汉市中心医院等33家医院开展省级试点，突出加强党的领导和党的建设，明确了制定医院章程等15项重点任务；有序推进全省20%的二级、三级公立医院和10%的社会力量举办的非营利性医院开展制定章程的试点工作；我省公立医院全面预算管理、成本管理、财务报告、信息公开以及内部和第三方审计机制基本建立，总会计师制度在全省三级医院已实现全覆盖。三是全面推开公立医院薪酬制度改革。全省13个市州均已出台配套方案，21家试点医院已经实行了新的薪酬制度；建立公立医院工资水平动态增长机制，鼓励兼职兼薪；允许绩效工资总量突破封顶线，且每年可在控制线10%幅度内增长；引进高层次人才，可以实行年薪制、协议工资和项目工资，薪酬水平由单位参照人才市场价位合理确定；支付高层次人才的`薪酬，不纳入单位绩效工资总量管理；医生多点执业可以获取合法报酬，兼职兼薪收入不纳入单位绩效工资总量管理。

　　（3）成本指标。在国家制定的公立医院补助标准基础上，将公立医院综合改革效果评价考核结果作为重要参数，对资金分配做了适度调整，同时，公立医院取消药品加成后减少的20%的合理收入由省、市、县三级财政配套经费弥补。

　　2.效益指标完成情况分析

　　（1）社会效益。一是做实家庭医生签约服务。目前，全省常住人口全人群签约率为29.42%，重点人群签约率为51.16%。二是做实慢病签约服务管理。贫困人口签约数168万户，签约率87%；贫困人口住院实际报销比例为90.4%，大病、慢病门诊实际报销比例为88.13%。三是开展“健康扶贫荆楚行”活动。为10900余人提供义诊服务，帮助开展疑难手术172台次，免除贫困患者会诊费68.5余万元。

　　（2）生态效益。加强分级诊疗制度建设。一是稳步推进医联体建设与发展。启动了6个城市医联体建设；全面推开县域医共体建设，重点加大14个县（市、区）国家医共体建设试点工作力度，全省已组建县域医共体125个。二是大力发展远程医疗服务。搭建湖北省远程医疗服务与监管平台（中心），升级拓展远程影像系统（PACS)应用，实现远程会诊、远程影像诊断、远程心电诊断、远程病理诊断、远程监护和远程教育等功能；对9项远程医疗服务项目出台政府指导价，并纳入医保支付范围；推进远程医疗服务常态化运营，接入省平台的医疗单位的共计1246家，4356家医疗机构正在实施中。三是积极推进县域综合医改。省医改领导小组出台《深化县域综合医药卫生体制改革试点的指导意见》，在县域内建立起体系整合、服务协同、政策配套，以人民健康为中心的整合型县域医疗卫生服务体系，为县域群众提供生命全周期、健康全过程服务。

　　（3）可持续影响。我委联合省财政厅出台《湖北省医疗卫生领域财政事权和支出责任划分改革方案》，明确对医疗卫生机构改革和发展建设的补助，由同级财政承担支出责任；深化医疗服务价格改革，取消公立医疗机构医用耗材加成，同步调整医疗服务价格，重点提高体现医务人员劳务价值、技术难度和风险程度的医疗服务项目价格，降低大型医疗设备检查治疗、检验价格；鼓励地方探索以适当方式有效体现药事服务价值。以奖代补考评机制日趋完善，对督促各地加大改革力度、确保改革实效，发挥了积极作用。

　　（4）满意度指标完成情况分析。20xx年，全省推动建立优质高效的医疗卫生服务体系。一是优化医疗卫生资源布局。加强体系建设，通过各种渠道筹集资金57.47亿元用于医疗卫生基础设施建设，其中，争取中央和省级预算内投资11.27亿元，争取地方债券资金46.2亿元，安排86个项目。二是强化公共卫生服务。人均国家基本公共卫生服务经费补助标准提高至69元，扎实落实国家基本公共卫生服务项目，实施项目绩效考核。推进慢性综合防治，累计建成和在建慢病示范区63个，慢病示范区市州覆盖率达94.1%，县（市、区）覆盖率达61.2%。三是加强卫生健康信息化建设。扎实推进省、市、县三级全民健康信息平台建设，目前，全省17个市州、101个县（市、区）、90%的二级以上公立医院已经接入全民健康信息平台，80%的三级医院实现院内医疗服务信息互通共享并与国家平台互联互通。四是深入实施健康扶贫。省委办公厅、省政府办公厅印发了《关于进一步完善保障农村贫困人口基本医疗的若干措施》，进一步完善了我省健康扶贫“985”政策。扎实抓好大病专项救治，25种大病患者133617人，已救治131037人，救治比例为98%；累计为22236名贫困白内障患者实施手术。五是持续深化改善医疗服务行动计划，制定了《20xx年湖北省深入落实进一步改善医疗服务行动计划重点工作方案》，提出了11项重点任务，开展“互联网+医疗健康”便民惠民服务行动等，打出便民利民惠民的“组合拳”，全省50%的二级以上医院能够提供分时预约诊疗、智能导医分诊、检验检查结果查询、诊间结算、移动支付等线上服务，增强群众就医获得感，“医院满意度平台”数据显示我省三级医院患者满意度达到90分以上，且稳定在较高水平。

　　三、绩效目标未完成原因和下一步改进措施

　　主要在建立长效补偿机制、控制医疗费用不合理增长方面仍然存在一些困难和问题。

　　（一）主要原因

　　一是公立医院运行效率有待进一步提升。少数县市改革目标不够明晰，只满足于取消药品加成，管理体制、运行机制等综合改革推进不够深入；公立医院转方式、调结构的意识不强、内生动力不足；公立医院精细化管理不够，部分医疗机构诊疗行为不够规范，控制成本的动力不足，治理能力有待提升；医疗费用不合理增长问题仍需加强治理，群众就医负担依然较重等。

　　二是政府的财政投入落实不够到位。对符合区域卫生规划的公立医院基本建设和设备配备、重点学科发展、人才培养、符合国家规定的离退休人员费用和政策性亏损补贴等“六项投入”的稳定、持续、长效的政府投入机制还不够完善，影响公立医院取消药品加成后的良性运行。有关公立医院改制的政策不够明朗，缺乏明确的规范。

　　三是“三医”联动机制有待进一步健全。医保支付方式改革不够深入，结余留用、合理超支分担的激励约束机制没有很好落地；医疗服务价格动态调整机制尚未建立，药价虚高问题仍然比较突出；现代医院管理制度建设亟待加大力度，符合行业特点的人事薪酬制度亟待健全；分级诊疗制度建设仍需深入推进，合理就医秩序还未有效形成。

　　（二）下一步改进措施

　　一是进一步巩固公立医院综合改革成果。坚决贯彻落实党中央、国务院的决策部署，坚持问题导向，强化统筹协调，加大改革力度，完善政策措施，持续深化公立医院综合改革，进一步巩固破除以药补医成果，以更大更实的成效惠民利民。

　　二是建立健全价格动态调整机制。进一步理顺医疗服务比价关系，以成本和收入结构变化为基础，兼顾医保基金支付水平和患者承受能力等综合因素，实施价格动态调整，并对价格补偿未到位县（市），组建专班，分类分片，精准测算，加强指导，确保医疗服务价格补偿逐步到位。

　　三是深入推进医保支付方式改革。贯彻落实国家和省政府关于推进按病种收付费工作有关部署要求，推进各地落实按病种收费为主、与多元复合式医保支付方式相衔接的收付费方式，同时，督导各地落实结余留用、合理超支分担的政策，引导医疗机构主动控制成本，优化收入结构，增强改革的内生动力。

　　四是进一步落实政府投入责任。进一步明确政府在公立医院综合改革的保障责任，全面落实“六项投入”政策，逐步化解公立医院长期债务，建立公立医院财政补助资金与绩效考核挂钩机制，保障公立医院公益性。

　　五是加快推进现代医院管理制度建设。以国家、省级试点为契机，合理界定政府作为公立医院出资人的举办监督职责和公立医院作为事业单位的自主运营管理权限，推动各级各类医院管理规范化、精细化、科学化，基本建立权责清晰、管理科学、治理完善、运行高效、监督有力的现代医院管理制度，推进医院治理体系和治理能力现代化。

　　四、绩效自评工作的经验、问题和建议

　　（一）主要经验

　　一是加强组织领导，加大改革投入。省委、省政府高度重视公立医院综合改革，将公立医院综合改革纳入我省全面深化改革的重点项目强力推进。总体上，全省医改财政投入年均增幅达25%，高于同期经常性财政支出增长幅度。从20xx年起，省级财政每年预算9600万元，在中央补助每个县（市）300万元的基础上，采取“以奖代补”的方式再补助150万元/县（市）；从20xx年起，省级财政每年预算安排省管11家公立医院取消药品加成补助经费1.08亿元，追加9个农业区县级公立医院改革补助1350万元。

　　二是加强协调联动，完善配套政策。在省委、省政府的领导下，各部门先后出台了公立医院综合改革效果评价、薪酬制度改革、医保支付方式改革、药品供应保障、控制医疗费用、建立健全现代医院管理制度省级试点等多个配套文件，建立起我省公立医院综合改革政策体系，医改的整体性、系统性、协调性不断增强。

　　三是加强宣传引导，营造良好氛围。省委宣传部、省卫生健康委开展了一系列政策解读、新闻报道和舆论引导。湖北电视台、湖北之声、《湖北日报》等主流媒体开办医改专栏，采取多媒体、多形式解读我省公立医院综合改革政策，报道基层典型经验，回应社会关切，合理引导改革预期，带动各级各类新闻媒体把握主旋律，增强主动性，营造了良好的舆论氛围。为推动改革精准落地，我省先后举办了县市党政分管领导、相关成员单位负责人、卫生健康行政主管部门负责人、公立医院院长等不同层面的改革培训班。

　　（二）存在的问题

　　一是“三医”联动不够协调。20xx年，我省出台了医保支付方式改革文件，但结余留用、合理超支分担的政策在部分地方尚未真正落地，医疗机构控制成本的内生动力不足；药品价格形成机制不够健全，医药流通领域中间环节过多，流通企业集中度不高，药价虚高问题比较突出，“腾空间”不够；现代医院管理制度亟待完善，公立医院精细化管理不够，部分医疗机构诊疗行为不够规范。

　　二是公立医院补偿机制不够健全。价格动态调整机制尚未形成，稳定、持续、长效的政府投入机制尚未建立，公立医院的收入结构也不够合理，债务负担较重，影响公立医院取消药品加成后的良性运行。

　　三是相关政策有待进一步完善。国家事业单位综合改革尚未整体推进，公立医院的人事编制、薪酬制度、绩效考核、法人治理等深层次体制机制改革，单兵突进，缺乏政策支持。

　　（三）有关建议

　　一是继续加大对公立医院综合改革的支持力度。全面落实对符合区域卫生规划的公立医院“六项投入”政策，对公立医院承担的公共卫生任务给予专项补助，保障政府指定的紧急救治、救灾、援外、支农、支边和城乡医院对口支援等公共服务经费，加大对中医院（民族医院）、传染病院、职业病院、妇产医院、儿童医院及康复医院的等专科医院的投入倾斜政策力度。

　　二是进一步完善绩效考评体系。制定详细的分配使用方案，将相关评价结果与财政补助资金挂钩，加大绩效因素在补助资金中的比重，有效推动改革任务的落地。进一步优化绩效评价工作，建议国家统一审定和发布卫生健康财务年报数据，便于各省及市、县考核评价。

　　三是加强财政专项资金管理。主动担当作为，充分发挥财务制度的刚性作用，综合运用多种手段加强监管，切实保证项目资金使用管理的规范性、安全性和有效性，提高专项资金的使用效率和效益。

【事前绩效评价报告】相关文章：

事前绩效评价报告01-01

事前绩效评价报告（精选20篇）01-04

事前绩效评价报告范文（通用12篇）12-19

医院开办费事前绩效评价报告12-30

医院开办费事前绩效评价报告12-31

项目支出事前绩效评价报告（精选13篇）12-23

建设项目事前绩效评价报告（精选25篇）12-20

基本药物事前绩效评价报告（精选5篇）12-17

培训费事前绩效评价报告（通用5篇）12-23