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医院年度审计报告范文

审计报告 时间:2018-01-03 我要投稿
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  为加强财务管理,合理使用资金。医院组织有关人员于2013年3月9日对医院财务收支情况进行了内部专项审计。具体情况如下:

  一、审计情况:

  1、年末总收入285万元,全部为医疗收入。

  门诊收入231万元,其中:挂号收入3.1万元、诊察收入2.5万元、检查收入39.4万元、化验收入40.1万元、治疗收入53万元、收入药品92.9万元。

  住院收入51万元,其中:床位收入4.1万元、诊察收入1.8万元、检查收入5.2万元、化验收入1.7万元、治疗收入16万元、手术收入8.2万元、药品收入14万元。

  2、年末总支出267.4万元,其中:医疗业务成本31万元,其他支出236.4万元。

  总支出中:人员经费122万元,其中:基本工资91万元、绩效工资31万元。

  3、年末总资产133.8万元。

  流动资产21.8万元,其中:货币资金10.5万元、应收帐款6.7万元、存货4.6万元。

  固定资产112万元。

  固定资产原值118.1万元、累计折旧6.1万元。 固定资产净值112万元。

  4、负债及所有者权益133.8万元,其中:流动负债116.2万

  元(应付帐款31.6万元、其他应付款84.6万元)、所有者权益17.6万元。

  未分配利润17.6万元。

  5、全年总诊疗人次数14367人,其中:门诊14152人、住院215人。

  6、全年药品采购入库合计金额89.1万元,全年购入设备3.2 万元。

  二、审计评价

  审计结果表明,医院实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制,能够较好地合理编制预算,真实反映财务状况,依法组织收入,努力节约支出;加强经济管理,实行成本核算,强化成本控制,实施绩效考评,提高资金使用效率;加强资产管理,加强经济活动的财务控制和监督,防范财务风险。

  设备购入合同、安装、验收手续齐全,设备采购的付款方式能按合同规定期限付款,审批手续齐全。全年药品采购合同、验收、入库手续齐全,发票及时准确,付款方式能按合同规定期限付款,审批手续齐全。

  三、审计发现的问题

  1、医院制定了财务管理、药品采购验收等相关管理规章制度,但其中一些并未真正贯彻执行或执行不严。应注意改正。

  2、预算分析仅限于财务数据对比,缺乏业务部门的参与,缺乏问题的原因剖析、改进方案的追踪反馈等,由此造成预算执行随意性大,医院资金运营效率较低。

  3、根据设备采购制度能进行设备采购前的市场调查论证工

  作,但个别小型设备缺乏科室采购申请论证及市场调查资料。

  四、审计建议

  1、进一步加强医院预算管理,业务部门参与财务预算,充分进行各项数据分析对比,提高医院资金运营效率。

  2、健全完善相关管理制度,提高贯彻执行力度。加强设备采购过程中,科室采购申请论证及市场调查环节的实施,资料整理保管完整。

  3、进一步完善药品库存设施,以确保库存药品质量。

  医药专修学院附属医院审计小组

  20xx年xx月xx日

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