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2017年度经费进行审计的报告

审计报告 时间:2018-01-01 我要投稿
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  A单位:

  根据审会的年度审计计划,总经审办派出以同志为组长的审计小组,于年月日至 日,对你单位年度财务收支管理情况进行就地审计。A单位己对所提供的资料作了真实、完整性的承诺。根据审计结果,现出具审计报告如下:

  一、 被审计单位基本情况

  A单位所管辖个基层。A单位机关人员编制18人,实际14人,下设9个部办。财务部统一管理经费。截止2009年12月31日资产总额为 元,负债为 元。净资产万元,资产负债率%。

  二、审计结果

  (一) 2017年度财务收支情况

  1、收入情况:

  财务账面总收入元,完成预算的142.36%,其中: ⑴会费收入3, 09年完成预算的 103.2%。

  ⑵拨交经费收入2元, 09年完成预算的119.32%。 ⑶其他收入53元, ⑷上级补助收入52元。

  2、支出情况

  经费支出总额为4元, 09年完成预算的135.8%,其中: (1、职工活动经费0元,(文体活动经费.00元, 宣传活动费8,029.70元,其他活动费元),占总支出的%。(2、业务费元,(会议费:元。其它业务费支出4元, )占总支出的%。(3、行政费元。占总支出的%。 (4、补助下级支出元。占总支出的%。3、其他支出账面数00元,完成预算的100.05%。

  3、经费结余情况。

  本年收支相抵费费结余元,上年经费结余元,期末滚存经费结余元。

  (二)截止2009年12月31日货币资金、固定资产、专用基金情况。

  1、货币资金总额元,其中:库存现金为1元,账面与库

  存现金余额相符与资产负债表相符;银行存款元,银行对账单与银行账面金额相符与资产负债表相符;固定资产元。

  (三)截止2009年12月31日账面资产、负债、净资产情况:

  1、资产情况:至2009年12月31日资产账面数34元,其中:库存现金为1元;银行存款86元;暂付款元;固定资产2元。

  2、负债总额:至2009年12月31日负债账面数,其中:其他应付款。

  3、净资产情况:至2009年12月31日净资产账面数.34元,其中:固定基金72元,专用基金00元,经费结余2元。

(三)专项资金

  1、2009中央财政专项资金.00元和本级配套资金000.00元,共计00.00元。报A单位0,000.00元。原始凭证报A单位审核审批。配套资金,000.00元。

  2、帮扶中心资金2009年收入426.90元,支出170,.62元,结余,180.28元,其中:现金5,643.50元,银行存款1536.78元。

  (四)审计中发现的主要问题:

  1、加强年度预算编制的预测性和科学性。对年度无预算和超预算列入决算的项目,应按《预算管理办法规定,履行追加审批程序。

  经审办应严格审查本级预算草案,对年度编制的会议费和开展各项活动、专项资金支出的预、决算应进行细化。 2、进一步加强固定资产管理。截止2009年A单位固定资产总值万元,其中新增固定资产万元。按《会计制度》规定,每年财务部门、实物管理和审计等部门应对固定资产库存材料进行全面定期盘点,做到账账相符,账物相符,切实掌握各类固定资产的增减变化情况,避免资历产的流失,确保财产物资安全、完整,确保资产的增值保值。

  3、加强专项资金监督管理。A单位经审办按规定,应对扶贫帮困资金、送温暖资金和工作经费进行年度专项审计。 4、加强货币资金管理。超限额支付货款,日库存现金余额过大,其中有日库存现金余额达元。财务人员应做到库存现金日清月结,杜绝发生现金支付、超限额和库存限额大的现象。

  5、加强规范财务收支核算。2009年无会议预、决支出万元,开展活动发放奖品无明细和印刷费无数量、单价目万元。应按会计制度核算每一项财务收支业务,建立各项财务收支审批手续和细化财务收支款、项、目预算制度。

  6、会计核算中存在的具体问题,已与有关人员口头交换了意见

  20xx年12月17日

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