关于采购合同的内部审计报告范本

审计报告 时间:2017-09-29 我要投稿
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  一、引言:

  按照公司2011年度内部审计的计划安排,审计室对公司采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查,审计过程中我们实施了合适的、必要的审计程序,按照既定的审计方案,结合其实际情况,对2011年1月1 日-2011 年8月31日 期间的重大采购合同进行了审计。

  二、审计方式说明:

  抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份,检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法,资料搜集形式有抽样调查、重点调查。

  三、审计发现与建议:

  审计发现:2011年1月购入的文件柜等办公用品,供应商为成都市青羊区亚华仪表配件厂,所属期为2010年订单,生管部门未对订单档案进行整理归档。

  建议:于2011年1月份起制定的办公用品订单,整理后按顺序编号,并建档,以便于核查。

  四、审计总结

  本次审计方案得到了各相关部门的大力支持和配合。

  1、检查所抽取合同内容的合理性:

  (1)对所抽取的固定资产、原主料、办公用品的采购合同,进行内容上的审查,发现采购合同的起草、审核以及审批都有权限范围内的签字盖

  章,格式合同的版本与公司要求基本相符。

  (2)对所抽取的采购合同的主要条款进行审查,各类条款约定都基于公平公正的原则,且同时维护了公司利益,不存在差异情况。

  2、检查合同的实际执行情况:

  (1)根据公司业务进展情况,经审计,合同中采购、验收等环节都得以较好的执行。

  (2)采购合同付款台账,基本做到了清晰完整,不存在超出合同约定的款项支付和未经审核的合同。

  3、检查合同存档情况:

  (1)合同保管按照公司要求,按顺序进行了编号,便于核查。

  综上所述,对于采购合同的管理,具有较为完备的规范流程,合同的签署、审批、履行等完全符合公司对于合同管理的规定要求。对供应商评价、付款审批等环节的实务操作有适当控制,采购部门相关岗位工作人员对采购管理流程和岗位职责都较为熟悉。

  五、后续审计跟踪:

  1、根据报告中审计发现与建议的内容,与业务部门达成共识,将立即进行整改,我们将在2011年11月实施后续跟踪。

  2、2011年5月购入的固定资产密闭式混料机,正在验收,设备(固定资产)申购、审批、验收流程单尚未建立,故本次未经审计,计划11月份再对此进行后续审计。

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