欢迎来到原中小学教育资源网!

医院预算审计报告

审计报告 时间:2017-10-16 我要投稿

医院预算审计报告范本

  根据《中华人民共和国审计法》第××条的规定,省审计厅组织审计组从××××年××月××日至××月××日,对省某医院××××至××××年财政财务收支情况进行了送达审计。部分问题追溯到以前年度,并延伸调查了有关单位。省某医院按照审计要求,向审计组提供了与审计相关的会计资料、其他证明材料,并承诺对其真实性和完整性负责。审计机关的审计是在省某医院提供有关资料基础上进行的。有关审计情况如下:

医院预算审计报告范本

  一、被审计单位的基本情况

  (一)机构、人员情况

  省某医院成立于××××年。其主要职能是:〔此处省略〕。

  目前,省×××是一套班子,两块牌子。对外,称[此处省略],法定代表人为×××;对内,属〔此处省略〕,现有正式职工××人,另有×名离退休兼任人员。主要收入来源包括:〔此处省略〕。

  (注:被审计单位成立时间、主要职能等内容并非所有审计报告的必备内容。上述内容对审计结论有影响、对审计报告有价值的予以表述,否则可不表述。)

  (二)××××至××××年财务收支情况

  1.××××年总收入××××万元。其中:拨入专款××。×万元,财政补助收入××万元,事业收入××××。×万元,其他收入××。×万元。总支出×××万元,其中:拨市州管理中心经费××万元,事业支出×××万元,上缴上级支出××万元。

  2.××××年总收入××××。×万元,其中:××××拨入专款×万元,财政补助收入××万元(××××拨款),事业收入××××。×万元,其他收入 ××。×万元。××××年总支出×××。×万元。其中:拨市州管理中心经费××。×万元,专款支出×。×万元,事业支出×××。×万元(人员公用支出 ×××。×万元,××支出×××。×万元),上缴上级支出××万元。

  3.截止××××年年底,省某医院总资产为××××。×万元,其中:负债×××。×万元,净资产××××。×万元。

  4.银行开户情况:截止××××年底,省某医院会计报表反映银行存款数为××××××××。××元,具体由以下构成:(1)在C支行开设一个基本户,账号×××××××。××××年末,存款余额为 ×××××××。××元;(2)在D支行开设一个定期存款户。账号××××××××,××××年末,账面余额为××××××。××元;(3)××××年 ××月,在××××××开设专户,××××年末余额为××××××元。

  二、审计评价

  审计情况表明:此次审计,省某医院提供的会计资料比较完整、真实;财务管理比较集中,坚持了“一支笔”审批制度,建立了相关财务管理办法和制度,财务管理水平逐年提高,××××年至××××年的财政、财务收支基本真实、合法。但是,在财务收支管理中仍存在一些需要纠正和改进的问题。

  三、审计查出问题及处理处罚意见

  (一)无证收费×××××元。××××年,省某医院对各市、州、直管市、林区××××管理中心、各××××单位下发了《关于开展×××××的通知》(鄂××发〔××××〕×××号),该通知规定,“〔此处省略〕”。根据该文件规定,省某医院对××家××单位收取××××年检费×××××元。经审计核实,此项收费未报省物价局审核并办理收费许可证。

  无证收取××××年检费,违反了《XX省行政事业性收费管理办法》第十条、第十一条的规定,同时根据该办法第十八条规定,无证收费属违规收费行为。根据《XX省行政事业性收费管理办法》第十九条:“责令立即停止违法活动,将非法所得退还原缴费者,无法退还的,予以没收”的规定,省某医院应立即停止违规收费行为,在收到审计决定书之日起30日内将非法所得退还原缴费者。

  (二)挤占挪用专项资金××××××元。其中:××资金×××××元,××费×××××元,其他资金×××××元。主要是:

  1.××××年×月,应××××中心要求,省某医院汇×××××元到长春市××××中心,用于购买××××。××月份,省某医院在××支出中国共产党列报购×款×××××元(含保险费),并记入了固定资产。此××一直由××××中心使用,××××年办理了移交手续。

  2.××××至××××年,省某医院先后两次拨给××市人民政府驻XX联络处资金共计××××××元。经核实,此项资金在“公务费--会议费”中列支,占用了××资金。

  3.××××年×月,省某医院在“管理费用--办公费”中列支购×××及耗材款×××××元,未作固定资产入账。据省某医院解释,此资金是“支援××××办公用”,占用了××资金。

  4.××××至××××年,省某医院在 “上缴上级支出”中,共支付×××赞助款×××××元。其中:××××年××××××元,××××年×××××元,占用了其他资金。挤占挪用专项资金,违反了《财政部、国家计委关于考试收费管理有关问题的通知》(财综〔2001〕4号)第六条和民政部、财政部关于××有关问题的规定。根据《XX省预算外资金管理条例》第三十条规定,擅自改变专项资金用途的,可处以10%的罚款。对于挤占挪用专项资金××××××元的行为,处以10%的罚款,计××××××元。……

  (五)在收取×费、××费和××收支结算过程中,违规使用现金,金额达××××××。××元。具体情况是:

  1.××××年,省某医院共对××家单位以现金方式收取×费××××××元,占当年实收×费的×。×%;

  2.××××年,省某医院共对XX家单位以现金方式收取×费××××××元,占当年实收X费的X.X%;

  3.××××年,省某医院在对××家省直单位收取年检费时,对其中××家单位以现金方式收取年检费×××××元。