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最新银行董事长离任审计报告

审计报告 时间:2018-02-21 我要投稿
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  审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动。下面是小编整理的最新银行董事长离任审计报告范文,可供读者参考。

  最新银行董事长离任审计报告(一)

  xxx信用联社:

  根据xxx联合社关于组织开展县县联社高级管理人员离任审计的通知,按照《xxx省农村信用社离任、离岗稽核审计办法》及《xxx省农村信用社县县联社高级管理人员离任审计工作方案》的有关内容要求,经省联社委派组成6人审计组,于20XX年6月17日至6月25日,对xxx农村信用社理事长xxx同志进行了离任审计,自20XX年1月至20XX年5月末的工作业绩,采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问:即于20XX年6 月17 日向被审计对象发送了审计调查问卷;听:即于20XX年6 月18 日上午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告;谈:即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价;查:即对xxx同志自20XX年1月至20XX年5月近五年期间,所担负的内控制度管理的履行职责情况,查阅了自20XX年1月至20XX年5月,有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等,并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx银监办的有关人员交换了意见。现将审计有关情况报告如下:

  审计对象的基本情况及审计范围

  xxx同志的基本情况

  xxx、男、蒙古族、中国共产党员,大学本科学历、高级经济师, 20XX年7月至今任xxx农村信用联社理事长。

  xxx农村信用联社基本情况

  xxx农村信用联社位于xxx省中部,现有营业网点机构16个,营业部1个,现有在册职工109人,其中:合同制90人,代办员29人。xxx任职初期,20XX年7月末各项存款余额5841万元,其中储蓄存款余额4773万元,各项贷款余额8115万元,存贷比例138.93%,不良贷款实际余额达1763万元,不良贷款占比21.72%,其中:逾期贷款余额1249万元,占各项贷款余额的15.39%;呆滞贷款余额491万元,占各项贷款余额的6.05%;呆帐贷款余额23万元,占各项贷款余额的0.28%;呆帐准备95万元,固定资产2XX万元,累计折旧73万元,固定资产比例37.2%,股本金余额314万元,实现各项收入274万元,其中利息收入218万元,各项支出337万元,其中营业费用支出121万元,费用率44.16%,资本充足率14.1%。

  截止20XX年5月末,各项存款余额22514万元,比20XX年7月增加16673万元,其中:储蓄存款余额17099万元,比20XX年7月增加12326万元;各项贷款余额2XXXX万元,比20XX年7月增加11986万元;存贷比例89.28%,比20XX年7月下降49.65%;不良贷款余额912万元,比20XX年7月下降851万元,不良贷款占比4.53%,比20XX年7月下降17.19%;其中:逾期贷款余额456万元,比20XX年7月下

  降793万元,呆滞贷款456万元,比20XX年7月下降35万元,呆帐贷款比20XX年7月下降23万元;呆帐准备535万元,比20XX年7月增加440万元;固定资产588万元。比20XX年7月增加387万元;固定资产比率33.4%,比20XX年7月减少3.8%;,股本金余额1048万元,比20XX年7月增加734万元;20XX年5月实现各项收入6XX万元(其中:利息收入572万元),各项支出444万元(其中:营业费用支出273万元),实现利润总额157元,费用率45.42%;资本充足率19.64%,比20XX年7月增加5.54%。

  审计范围

  本次审计对xxx农村信用合作社联合社理事长xxx同志主管党建工作、综合管理等工作进行了全面审计。审计组检查了xxx联社各项存款、各项贷款和20XX年以来会计年度报表、会计凭证、帐册等。并抽查了xxx农村信用社联合社的有关内控制度建设及执行情况。调阅了xxx农村信用社自20XX年1月至20XX年6月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料,重点审查了该社的各项经营管理情况。

  审计的总体评价

  xxx同志在任职以来,根据调查了解、座谈、谈话和21份问卷调查来看,监管部门和信用社员工高度评价,具有很突出的领导能力和管理水平,对工作能做到尽心尽职,在经营环境非常困难的形势下,采取各种措施带领全体员工奋力拼搏,各项业务经营工作得到了长足的发展,取得了明显的

  成绩。特别是信贷资金管理方面,不良贷款绝对额逐年减少,占用形态真实反映,没有弄虚作假现象。近几年来有力得支持了xxx农村经济的发展,同时自身经营成果也逐年提高,实现了双赢目标,并且受到了xxx党政和社会各界的好评。员工在各自的工作岗位上更加自觉遵纪守法和按章办事,树立对违规违纪思想上“不愿为”;通过建立健全各项规章制度,完善内控措施,从制度上、防范上做到“不能为”,认真查处违规违纪行为,挖掘历史违规问题,严查重处,使其“不敢为”,从而有效地防止了各种案件的发生。通过检查未发现在经营管理过程中有违法违规记录、重大违规行为、未受到过监管当局和上级部门的处罚。

  一、信贷管理方面

  xxx同志在任职期间,始终坚持“立足三农、服务三农”的经营思想,紧紧围绕“增存、盘活、创收、案控”工作,大力拓展业务范围,提高农村信用社经营管理水平;积极配合和落实地方党政实施的农村牧区产业结构调整工作,按照建设社会主义新农村的要求,调整信贷投向,加大信贷投放力度,有力地推动了地方经济的发展,使农信社真正成为“推动县域经济发展的助推器”和“农牧民自己的银行”。

  1、支农力度逐年增大

  全辖农村信用社在他带领下,牢固树立服务“三农”的经营思想,抢抓机遇,充分发挥信贷杠杆作用,大力支持农牧民增收、创收,有效地解决农牧民贷款难的问题,20XX年7月末到20XX年5月末累计投放各项贷款82595万元,有效

  的支持了全县的农牧业发展。近年来,多次受到县委政府和上级领导的表彰和奖励,xxx农村信用联社在支农上,成绩是显著的,使农村合作金融组织得到了进一步的发展。

  2、不良贷款绝对额显著下降

  xxx任职时,xxx农村信用联社一度面临不良贷款占比高、盘活困难多的问题。20XX年7月末,全县不良贷款余额实际高达1763万元,占比达21.72%。针对这一情况,该同志主持制定了不良贷款清收管理办法,并组织实施落实到基层信用社,实行全员责任清收。通过实施清非工作措施,有力地推动了全辖不良贷款清收工作,不良贷款绝对额明显下降,成绩显著。截止20XX年5月末,累计收回不良贷款8356万元,同时收回前两届法人代表形成的难以收回“双呆贷款”300多万元。截止20XX年5月末,不良贷款余额为912万元,比20XX年7月末绝对额下降851万元,不良贷款占比4.53%,比20XX年7月末下降17.19个百分点。

  二、存款方面

  增存工作取得了历史性的突破,存款份额占到全县四家金融机构的50.59%,存量居全县之首。增存工作成绩显著,这与该同志提倡大力改进服务方式,反对数字游戏和高息揽储等不正当竞争,维护良性发展的金融环境是分不开的。从规范营业窗口服务入手,借鉴同行业优质服务的成功经验,推行个性化、亲情化、标准化的客户服务方式。努力探索增存工作新的增长点,降低资金组织成本,优化存款结构,增大对公存款的份额。大力推行电子化服务,实现全辖7个营

  业机构加入综合业务系统,服务质量有了质的飞跃。层层分解落实增存计划,并实行有效地激励考核办法,按绩取酬,体现多劳多得,不劳不得或少得的分配原则,极大地调动职工的主动性和积极性。

  三、财务收支管理方面

  xxx同志在任职期间,主张勤俭办社,量入为出的办社思想。全辖实行“以收定支、费用核定、超支自负、严格审批”的财务管理制度,实行综合费用率和费用额双重考核的办法,对信用社不合理的开支,下大力气制止乱开支、超前消费和不切实际消费。坚持贷款按季结息制度,力争做到应收尽收,结息率达96%以上,在该同志的管理下,全辖信用社年年实现盈余,全面完成财务经济指标。

  四、安全保卫管理方面

  xxx同志在安全保卫工作方面,一是按照“谁主管、谁负责”的原则,在每年的信用社工作会议上与各社签订安全保卫责任状,对安全保卫工作实行一票否决制二是有计划、有部署的实现营业网点硬件设施的改造。通过软硬件的共同推进,协调发展,全辖的安全保卫工作取得一定成绩。由于该同志工作轧实有效开展,全辖连续三年实现无重大事故和案件发生。

  五、内控制度建设及执行方面

  xxx同志在任职期间,根据全辖实际情况,在该同志主持下,先后制订了涵盖信贷、财务、人事、安全保卫、社务管理等几方面30多项管理规章制度。主要有《xxx农村信用

  社财务管理办法》、《xxx农村信用社信贷管理制度》、《xxx农村信用社安全保卫管理办法》、《xxx农村信用社安全保卫考核办法》、《xxx农村信用社责任贷款考核管理办法》、《xxx农村信用社审计稽核管理办法》、《xxx农村信用社审计强制岗位调整或轮休制度》落实国家有关信贷政策和改革方针,制定和实施了《xxx农村信用社农户小额信用贷款实施办法》、《xxx农村信用社阳光放贷实施细则》、《xxx农村信用社稽核工作实施细则》、《xxx农村信用社内部管理制度实施办法》、《xxx农村信用社综合治理及安全保卫实施方案》、《xxx农村信用社基础工作考核》等实施方案,确保了各项工作有章可循。

  实行稽核工作监事长负责制、稽核监察部在监事长领导下,依法独立、客观、公正地履行稽核监督职责,确保稽核检查工作的权威性和独立性。按照“规范管理、强化内控、防范风险、稳中求进”的经营思想,规范信用社合规、合法经营,加大现场、非现场检查力度。同时全面加强员工队伍的思想建设、组织建设、作风建设,努力建设一支业务素质高、思想作风硬的信合队伍。一是建立信用社高管人员述职述廉制度,定期向联社汇报工作情况、廉洁奉公情况及制度落实情况。二是以完善的岗责体系标准为依据,实行竞争上岗、末位淘汰制度,逐步建立能进能出、优胜劣汰的员工管理体制。三是按照客观公正、实事求是的原则,开展员工考核评定工作,合格员工续签劳动合同,对连续两年考核不合格的员工,按照员工管理办法解除劳动合同。四是加强党风廉政建设。

  六、民主管理及班子建设情况

  xxx同志在任职以来,针对上两届班子遗留班子散乱问题及xxx联社社情,狠抓班子队伍自身建设,强化明主管理,凡是关系到信用社经营的事情,经营指标、人员调整、大额贷款的发放、大额财务开支等重大事项,都通过集体进行研究决定,不搞大包大揽。严格按照“三会一层”经营模式对经营管理层充分授权,实现了经营层在授权范围内自主经营,同时积极支持监事会工作,充分发挥其监督职能作用。亲自起草制定勒《xxx农村信用合作联社理事会议事规则》、《xxx农村信用合作联社监事会议事规则》和《xxx农村信用合作联社理事会授权经营层工作规则》,经有关会议讨论通过后予以实施,受到xxx银监局合作处领导和锡盟银监局领导的充分肯定。

  七、审计检查发现的问题

  一是联社集体审批向借款人xxx贷款600万元超出省联社规定标准,未向省联社备案。二是最大单户、最大十户贷款超比例,分别超比52.58%和84%。

  八、审计需要说明的问题

  此次离任审计由于时间紧,我工作组只检查联社本部和16家营业网点中营业部一家,在以后“案件专项治理百日查防”行动中检查出现涉及到离任审计的问题,将在专项稽核报告中予以说明。

  九、稽核结论

  通过审计、我们认为xxx同志在实际工作中,着力于营造和谐的环境,能够摆正自己的位置,想方设法协调与地方党政、人民银行、监管部门等相关部门的支持;充分发扬班子成员的团队精神,体现出一个领导干部所具备的职业操守与气度风范,具有一定经营管理能力,虽存在上述两种问题,但不影响岗位变动

  xxx省联社审计组

  被离任审计人意见:

  被离任审计人签字:

  最新银行董事长离任审计报告(二)

  中国XX银行县支行:

  受中国XX银行广元市分行的委托,驻广元审计办事处于20XX年11月1至11日,对你行副行长×××同志任职期间(20XX年11月至20XX年9月)的责任履行情况进行了现场审计。现将有关情况报告如下:

  审计范围

  一、抽查机构

  本次审计严格按照《中国XX银行行长责任稽核操作规程》进行。审计小组抽查了支行资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务部门,并依据该行所辖经营机构的具体状况抽查了支行营业部、×××分理处、×××、×××营业所四个营业机构。

  二、业务范围

  审计时限为20XX年11月至20XX年9月,本次重点审计了2004年1月至20XX年9月,该行在贯彻执行各项规章制度和完成上级行下达的各项经营指标方面的情况,并按照审计内容和要求,采取召开支行机关中层干部和部分职工代表会议、发出审计问卷调查、进行部分员工座谈、开展现场审计等方式,对有关账、表、簿、传票、信贷档案资料和贷审会记录、执行授权等情况进行了抽样检查和审计认定。

  基本情况

  一、个人简历

  ×××,男,1969年3月出生,大学文化,中共党员,经济师,1988年6月参加工作,1988年6月至1992年12月在×××××营业所、×××支行工作;1992年12月至1999年5月在××××××工作;1999年5月至2000年10月在××××工作;2000年11月至20XX年10月任×××;20XX年11月至今任×××。

  二、人员机构情况

  该行机关下设办公室、资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务经营管理部门。

  截止20XX年9月末,全行现有对外营业网点10个;现有职工126人,其中:长期合同工97人、储蓄合同工29人;中层以上干部27人。

  三、主要经营业绩

  (一)树立存款是“第一要务”的理念,促进筹资工作跨越式发展。20XX年11月×××农行各项存款余额为53433万元,其中储蓄余额45849万元,截至20XX年9月末,全行各项存款余额已达85069万元,其中储蓄存款余额达77729万元。分别增加了31636万元,增长59.2;增加31880万元,增长69.53。实现了筹资工作跨越式大发展,县支行多次被评省市分行组织资金工作的先进单位。

  (二)求真务实,狠抓风险资产经营管理工作。两年来,全行共清收不良贷款1314万元,其中本金1020万元,利息295万元;盘活不良贷款213万元,保全不良贷款882万元,处置抵贷资产57万元,执行未结案件18件,金额523万元。全面完成了市分行下达的各项风险资产经营指标,有效的提高了全行的信贷资产质量。20XX年度×××支行被市分行评为清收不良贷款先进集体。

  (三)大力开展中间业务,有效拓展财务收入来源。提高认识,充分发挥中间业务的增收作用。努力拓展全行的业务增收来源。加大中间业务的宣传力度,提高客户对金穗系列卡的市场认知度,以银行卡收费新规定为契机,逐步提高卡质量,努力营造更良好的用卡环境。几年来,全行累计发卡134914张,卡存款余额15XX5万元,新增发卡63823张,新增卡存款6267万元。实现中间业务收入340万元,增加285万元。

  四、主要管理措施

  (一)找准工作切入点,全力宣传和营销农行金融产品。一是狠抓形象工程,采取“定期宣传与常年宣传,门柜阵地宣传与媒体宣传”相结合的办法,结合各类客户听得懂、看得懂的宣传资料和标语以及提升改造部份营业网点等方式,大力提升XX银行品牌。二是充分利用农行形式多样的金融产品,以满足不同客户的所需。今年,还开办了银证通、电话银行、网上银行等新业务产品,极大地满足了客户需求。三是由被动营销变主动营销,全县12个营业网点,纷纷走出柜台,抓住时节,深入乡村、集镇、车站码头等地方,去营销我们的产品,极大方便了客户。

  (二)努力清收盘活不良贷款,不断提高信贷资产质量。一是落实责任,全员参与清收盘活不良贷款。推行三个清收责任制,即:领导“1 N”清收责任制,科室、所部分清收责任制,清收任务到人责任制,做到了中层干部人人有任务,个个有实效。二是依法维权,打击制止逃、废银行债务。加大了法人客户的清收力度,在获悉×××县种子公司、高观乡农技站、植物油厂等企业逃废我行债务时,通

  过依法向法院提出强制申请,查封财产585余万元,收回贷款2XX万元,保全资产170余万元,三是加大处置资产力度,千方百计盘活不良贷款,活化农行信贷资产。通过加大宣传力度,扩大社会影响,公开进行拍卖等形式有效的对抵债资产进行了处置,达到盘活和提升目的。

  (三)紧紧依托银行品牌效应,加强代理保险业务管理和发展。一是提高认识,增强全行对发展代理保险业务的重要性认识。二是紧紧依托信贷资源,切实搞好信贷客户保险代理工作。三是调整代理品种,提高寿险代理质量。几年来全行实现保费收入501万元,手续费收入25万元。

  (四)强化信贷管理,防范业务风险。为了有效的促进业务发展,切实防范信贷风险。一是进一步明确信贷新规则的相关规定,规范了信贷决策程序。二是组织实施“三个一”工程。三是进一步强化贷后管理,明确环节和要点。四是确保在上级行业务检查中不出问题。采取“二个集中”,“四个统一”和“五个一样的办法”,整理完善了信贷档案,并得到市分行好评。五是加强对信贷业务的督促检查,及时发现问题,纠正问题。在几年的自律监管检查中,发出整改通知书21份,并罚10人次。有力地促进了信贷工作健康发展。先后收回各项贷款3100余万元,潜在风险贷款1600余万元,收回利息300余万元。

  (五)加强后勤管理,切实搞好后勤保障工作。在分管办室工作的过程中,认真履行职责,切实做好后勤保障工作。一是加强了文秘信息调研工作,公文的质量有了大幅度提高,在金融科研方面取得良好的效果;二是财务费用管理方面出台一系列管理,节约各项费用支出30余万元,达到了增收节支的目的;三是规范车辆使用管理,严格执行“派车单”制度,使车辆使用有序;四是建立了大宗物品集中采购制度,减少了不必要浪费;五是改变文印方式,降低了成本,提高了质量。

  审计结果

  一、主要问题

  1.未严格落实支行审查、审批要求2笔,金额170万元。分别是:20XX年12月28日,×××营业所向×××中学校发放流动资金一笔,期限3年,金额170万元。未按支行审查、审批要求落实开立三个账户(基本账户、收费权质押专用账户和偿债资金专户);20XX年4月4日×××营业所向杨玉军发放住房装修贷款1笔,金额3万元,期限3年。支行审查、审批客户应按月还款,但营业所与客户制定的还款计划为按年还款。

  2.抵押登记不规范9笔,金额56.65万元。一是×××营业所2004年12月14日,向那天俊发放生产经营贷款15万元,期限3年,用途为转债承接。抵押担保物为张啟良房屋两套,但土地他项权证仅一个,未注明以两套房屋土地做抵押登记。二是营业所2004年6月10日,向袁国超发放最高额生产经营贷款1笔,金额6万元;2004年5月29日,向高小军发放最高额生产经营贷款1笔,金额6.65万元;2004年6月15日,向李庭禄发放最高额生产经营贷款1笔,金额5万元;。2004年6月11日,向张继雄发放最高额生产经营贷款1笔,金额5万元;2004年8月30日,向邓六生发放最高额生产经营贷款1笔,金额5万元;2004年6月20日,向高新文发放最高额生产经营贷款1笔,金额6万元;20XX年6月16日,向王玉雄发放住房装修贷款1笔,金额2万元,土地性质为划拨;20XX年6月16日,向高勇生发放住房装修贷款1笔,金额6万元,土地性质为划拨。以上借款共计8笔,抵押物土地均未办理抵押登记。

  3.合同填写不规范4笔,金额17万元。分别是:20XX年6月16日,×××营业所向王玉雄发放住房装修贷款1笔,金额2万元,向高勇生发放住房装修贷款1笔,金额6万元。借款合同未编号,合同无贷款负责人印章;20XX年6月20日×××营业所向扈春华发放生产经营贷款1笔,金额7万元,期限1年,合同内容填写不完整;20XX年4月4日×××营业所向帖东阁发放住房装修贷款1笔,金额2万元,期限3年,合同内容填写不完整。

  4.借款人资料不全8笔,金额45.9万元。分别是:20XX年4月5日,×××营业所向徐光友发放住房装修贷款4.5万元,20XX年4月4日,×××营业所向帖东阁发放住房装修贷款2万元,无配偶个人情况证明、户籍证明,无担保人个人情况证明;20XX年6月16日,×××营业所向李碧海发放住房装修贷款5万元,抵押物清单中抵押权人未盖章;20XX年4月4日,×××营业所向杨玉军发放住房装修贷款3万元,划款扣款委托书未加盖支行印章;20XX年6月16日,×××营业所向王玉雄发放住房装修贷款金额2万元;20XX年6月16日,×××营业所向高勇生发放住房装修贷款6万元。上6笔借款资料中住房装修合同无装修总造价;2004年12月14日,×××营业所向那天俊发放生产经营贷款15万元。抵押担保人张启良和房屋所有权人张啟良无有权证明机关证明为同一人;20XX年4月14日,×××营业所向何菊芳发放个人生产经营贷款8.4万元,期限1年。其划款扣款账户为借款人配偶黄海泉,划款扣款账户为黄海泉签字,无借款人签字。

  5.贷后管理不规范7户,金额13738万元。分别是:20XX年12月28日,×××营业所向×××白龙中学校发放流动资金一笔,期限3年,金额170万元,现余额167万元。3季度贷后管理报告无管户经理签字;2004年营业部向×××县医药有限公司发放借新还旧贷款1笔,期限1年,金额23万元无3季度贷后检查报告;2002年向×××土地开发有限责任公司发放贷款1.2亿,现余额10640万元。2004年10月、11月、12月无贷后定期检查表。×××县交通局贷款375万元无20XX年3季度定期检查表;2004年向×××县人民医院发放借新还旧贷款115万元,期限1年。×××县电力有限责任公司贷款2笔,余额1818万元;2001-2002年,分3笔共向×××县星王巾被有限责任公司发放贷款3笔,共计金额600万元。以上7户贷后管理均未按期进行信用等级测评

  6.未按规定对不良贷款及时进行催收。支行资产经营部未按规定对×××星王巾被有限责任公司、王大国、陶伟、何波海的不良贷款及时发出催收通知进行催收。

  三、成因及责任认定

  产生上述问题的原因是多方面的,既有主观原因,又有客观原因。现根据问题存在的不同情况,经审计工作组的审计、调查和分析后认为:其客观原因主要是:经办人员的在业务水平不高,对各项规章制度的学习不够造成的。主观原因是:各业务部门的自律监管处罚不到位,工作的责任心不强形成的,×××同志应负一定的领导责任。

  四、总体评价

  本次审计共发出审计调查问卷16份,收回16份。其中认为×××同志履行副行长职责为优秀的14人,称职的2人。通过调查问卷和与部分员工座谈,总体评价情况是:×××支行副行长×××同志在任职期间组织制定了《中国XX银行×××支行费用管理实施细则》、《支行不良贷款控制办法》、《CMS系统维护管理办法》、《贷后管理责任制》、《资产部绩效考核办法》等内部管理制度和办法,对业务经营、防范风险发挥了一定的积极作用;员工关心的热点是资产质量差、员工收入低、不良贷款占比高的问题等;职工对行长最满意的是:具有开拓精神,业务能力较强,工作踏实,平易近人。

  综合职工评价和现场审计的情况,审计组总体评价是:×××同志任现职以来,在市分行党委的领导下,团结党委一班人,认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论以及江泽民同志“三个代表”的重要论述和十六届四中全会精神,掌握邓小平理论的科学体系和“三个代表”重要思想内涵,并将其作为行动指南。

  积极配合支持“一把手”工作,扎实工作,辛勤耕耘,以压控不良为己任,以防范风险为前提,以提高效益为最终目标,竭力开展了一系列工作,促进了业务发展,为×××农行形象的打造,为农行业务发展和经营效益的提升做出了一定的贡献。但由于历史原因,资产质量尚待进一步提高,待消化的包袱还很沉重。但×××同志为×××农行的发展还是作了大量艰苦细致的工作,履行副行长职责是称职的。

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