跨区域足球比赛项目可行性研究
第十一章 节能
按照国家发改委的规定,节能需要单独列一章。按照国家发改委的相关规定,建筑面积在2万平方米以上的公共建筑项目、建筑面积在20万平方米以上的居住建筑项目以及其他年耗能2000吨标准煤以上的项目,项目建设方都必须出具《节能专篇》,作为项目节能评估和审查中的重要环节。项目立项必须取得节能审查批准意见后,项目方可立项。因此,对建设规模超过发改委规定要求的项目,《节能专篇》如同《环境评价报告》一样,是项目建设前置审核的必须环节。
一、节能法规、政策、用能标准和节能规范
(一)节能法规和政策
(二)用能标准和节能规范
二、能源供应情况
三、能源消耗状况
(一)能源消耗种类、数量
(二)用能总量和用能结构
四、能源消耗指标分析
(一)单位产品能耗指标
(二)指标类比分析
五、节能措施和效果分析
(一)节能降耗主要障碍
(二)节能降耗主要措施
第十二章 进度计划与招标
说明:项目建设时间是指从正式确定建设项目,到项目运营生产这段时间,包括项目前期准备工作、资金筹措、勘察设计和设备订货、施工前准备、施工过程、生产准备、竣工验收和交付使用等各工作阶段,各阶段工作紧密衔接、交叉进行。因此,在项目可行性分析报告中,需对项目实施进度进行统一规划、科学安排。
一、项目实施阶段规划
二、项目实施进度表
序号 |
内容 |
T年 |
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1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
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1 |
前期工作 |
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√ |
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2 |
工程设计 |
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3 |
设备采购 |
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√ |
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4 |
土建招标/施工 |
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√ |
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5 |
设备安装 |
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√ |
√ |
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6 |
设备调试 |
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√ |
√ |
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7 |
项目试运行 |
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√ |
√ |
8 |
竣工验收 |
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第十三章 投资估算及资金筹措
说明:项目建设投资估算、使用计划和资金筹措方式,是项目可行性分析报告的重要组成部分。
一、投资估算
(一)投资估算范围
(二)建设投资估算
1、固定资产投资(土地费用、土建工程、装修装饰、设备、预备费、工程建设其他费用、建设期利息)
2、流动资金
3、项目总投资及其构成分析
二、融资方案
(一)投资计划
分年投资计划表
(二)融资计划
(三)资金筹措
第十四章 项目财务评价
说明:财务评价结论是项目建设方案取舍的主要依据之一,也是对建设项目进行决策的重要依据。
一、基本财务数据假设
(一)财务评价依据
1、《中华人民共和国会计法》
2、《企业会计准则》
3、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
4、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》
5、《建设项目经济评价方法与参数(第三版)》
6、项目必须遵守的国内外其他工商税务法律文件。
(二)范围
(三)计算期
(四)税率说明
(五)其他说明
二、财务效益与费用估算
(一)营业收入
(二)总成本费用
序号 |
项目 |
T1 |
T2 |
T3 |
T4 |
T5 |
T6 |
T7 |
T8 |
1 |
直接成本 |
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1.1 |
外购原料 |
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1.2 |
燃料及动力费 |
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2 |
工资及福利费 |
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3 |
修理费 |
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4 |
折旧费 |
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5 |
摊销费 |
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6 |
利息支出 |
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6.1 |
总投资贷款利息 |
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7 |
其他费用 |
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7.1 |
其他营业费用 |
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7.2 |
其他制造费用 |
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7.3 |
其他管理费用 |
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8 |
总成本费用 |
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(三)增值税
(四)营业税金及附加
(五)所得税
(六)利润与利润分配
(七)效益与费用评估小结
三、现金流估算
(一)项目投资现金流估算
(二)项目资本金现金流估算
序号 |
项目 年份 |
T0 |
T1 |
T2 |
T3 |
T4 |
T5 |
T6 |
T7 |
T8 |
1 |
现金流入 |
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1.1 |
营运收入 |
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1.2 |
回收资产折残值 |
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1.3 |
回收流动资金 |
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1.4 |
其他现金流入 |
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2 |
现金流出 |
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2.1 |
投资支出 |
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2.2 |
流动资金 |
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2.3 |
经营成本 |
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2.4 |
所得税 |
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2.5 |
其他现金流出 |
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3 |
净现金流量 |
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4 |
折现系数(10%) |
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5 |
净现金流量现值 |
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6 |
净现值合计 |
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7 |
累计现金净流量 |
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8 |
项目回收期(年) |
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四、项目盈利能力及偿债能力
说明:相关财务指标(投资利润率、投资利税率、财务内部收益率、财务净现值、投资回收期)
(1)财务净现值(NPV)
财务净现值是按设定的基准收益率,将项目计算期内各年净现金流量折现到建设期初的现值之和。计算公式为:
n
NPV=Σ (CI-CO)t (1+ic)-t
t=1
(2)财务内部收益率(IRR)
财务内部收益率,是指项目在计算期各年差额净现金流量现值累计等于零时的折现率。计算公式为:
n
Σ (CI-CO)t (1+IRR)-t = 0
t=1
(3)投资回收期(Pt)
根据现金流量表,按下式计算:
Pt=(累计净现金流量开始出现正值年份数-1)+上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量
财务评价动态指标表 | |||
指标 |
单位 |
项目值 |
备注 |
项目财务内部收益率(所得税后) |
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净现值 |
万元 |
|
|
年均收入 |
万元 |
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|
年均净利润 |
万元 |
|
|
年均净利润率 |
|
|
|
投资利润率 |
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|
全部投资回收期(所得税后) |
年 |
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五、不确定性分析
(一)敏感性分析
(二)盈亏平衡分析
六、财务评价结论
第十五章 风险分析
一、项目主要风险
(一)经济风险
(二)市场风险
(三)技术风险
(四)政策风险
(五)原料风险
二、风险防范对策
(一)风险控制
(二)风险转移
(三)风险自担
第十六章 项目综合评价结论
一、项目可行性分析结论
二、项目建设建议
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