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财务情况分析说明书

财务分析报告 时间:2018-02-23 我要投稿
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  一、企业概况

  本企业属于()企业,成立于()年。是以生产和销售()为主业的公司,其主营业务收入占企业总收入的比重为()%。公司现有资产总额已达()万元,其中包括流动资产()万元,占总资产的比例为()%;固定资产()万元,占资产总额的比例为()%。负债总额达()万元,其中流动负债()万元,占负债总额的()%,所有者权益()万元,占企业资产总额的()%。

  二、企业经营情况分析

  1、本年主营业务收入()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%。

  2、本年产品销售费用()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,主营业务费用占主营业务收入的()%。

  3、本年主营业务成本()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,主营业务成本占主营业务收入的()%。

  4、本年管理费用()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,管理费用占主营业务收入的()%。

  5、本年财务费用()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,财务费用占主营业务收入的()%。

  6、本年主营业务税金及附加()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,主营业务税金及附加占主营业务收入的()%。

  7、本年营业利润()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,营业利润占主营业务收入的()%。

  8、其他项目的比例参阅损益分析表。

  三、资金增减和周转情况

  1、本年经营活动现金流量比上年增长()万元,增长率()%;本年投资活动现金流量比上年增长()万元,增长率()%;本年筹资活动现金流量比上年增长()万元,增长率()%。

  2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长()万元,增长率()%;

  3、本年应收账款周转率为();存货周转率为();流动资产周转率为();固定资产周转率为();总资产周转率为()。

  4、企业的发展能力指标情况:主营业务收入增长率为();净利润增长率为();留存盈利比率为()。

  5、可持续增长率为(),说明企业主营业务收入的最大增长能力。从长期趋势看,如果企业实际的主营业务收入增长率高于持续增长率,表明企业过度扩张,则必须对外筹资;反之,如果企业实际的主营业务收入增长率低于持续增长率,表明企业增长不足,应积极寻求投资机会,实现适度增长。

  四、利润实现和分配情况

  1、本年实现利润总额()万元,净利润()万元。

  2、全年上交所得税()万元,增值税()万元。

  3、本年提取盈余公积()万元,其中公益金()万元。

  4、本年分配给投资者利润()万元,其中普通股股利()万元,优先股股利()万元。

  5、本年职工工资总额()万元,职工人数()人,职工全年平均收入()万元。

  五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项说明

  1、会计政策的变动。

  2、会计估计的变更。

  3、重要合同事项。

  4、重要投资事项。

  5、对现金流量有重大影响的其他事项。

  附件:1、资产负债表环比分析、资产负债表结构分析

  2、利润表环比分析、利润比结构分析

  3、现金流量表环比分析、现金流量表结构分析

  4、利润分配表分析

  5、财务比率分析

  6、杜邦分析体系

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