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2014财务分析报告模板

财务分析报告 时间:2018-02-13 我要投稿
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  财务分析报告(参考模版)

  (说明:该分析报告模版,仅供各企业参考使用,不作统一要求。分析报告的内容,请各企业依据实际情况进行修改或补充。重点是对经营情况的分析和说明,财务经营指标可以简化。)

  年度情况整体说明,主要描述内容为:反映xx年度公司取得的经营业绩(比上年有较大增长、大幅度下滑或与上年度基本持平),实现营业收入 亿元,净利润 万元等情况。对当年经营情况产生较大影响的因素,拟采取的主要措施,以及其他或有事项等可能产生影响的未确定因素。(具体描述内容请各企业依据实际情况进行修改或补充,分析数据以“万元”为单位。)

  公司xx年度经营指标完成情况表

  项 目

  xx年预算

  xx年实际

  完成计划%

  营业收入

  净利润

  第一部分 xx年度公司财务概况

  一、总况(合并报表)

  (一)截至xx年末,公司资产总额 万元,负债总额 万元,少数股东权益 万元,所有者权益 万元;

  (二)xx年度公司实现营业收入 万元,利润总额 万元,扣除所得税 万元和少数股东损益 万元,公司净利润 万元。

  (三)xx年集团上缴国家各项税金共计 万元。

  (四)xx年上缴院国科控股利润 万元。

  (五)主要财务指标情况:

  1、资产负债率 %;

  2、流动比率 %;

  3、总资产报酬率 %;

  4、净资产收益率 %;

  5、国有资产保值增值率 %

  6、其他比率 %。

  (六)合并数据说明

  1、xx年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数家,与xx年度相比,增加(减少)了**********公司、*********公司 户。增加(减少)原因是:

  2、由于会计政策的************方面发生了变化,由原来的***************变更为,导致合并报表发生较大变化,具体为: 。

  第二部分 报告期内主要经营情况及财务状况分析

  一、公司经营情况

  截至报告期,按照公司各控股公司上报的报表数据合并,xx年度公司实现营业收入 万元,净利润 万元。

  公司xx年度营业收入、净利润构成情况表

  单位:万元

  序号

  控股公司

  营业收入

  净利润

  金额

  比例(%)

  金额

  比例(%)

  1

  公司本部

  2

  ****公司

  3

  ****公司

  4

  ****公司

  5

  ****公司

  6

  ****公司

  7

  ****公司

  8

  ****公司

  9

  ****公司

  合并数

  100%

  100.0%

  (一)公司本部经营情况

  1、收入情况(大幅增长、减少、持平)

  xx年度公司本部主营业务收入 万元,完成预算指标 %,同比增长(减少) %。

  1)xx年公司本部仍然以 业务(产品、项目)为主,共取得收入 万元,占全部收入 %,比上年度增加(减少) 万元。增加(减少)的主要原因是 。

  2)xx年度公司本部第二大收入为 产品(项目),取得收入 万元,占全部收入的 %,比上年度增加(减少) 万元。增加(减少)的主要原因是 。

  3)xx年度公司本部其他收入为 和 ,共取得收入 万元,占全部收入的 %,比上年度增加(减少) 万元;增加(减少)的主要原因是 。

  2、成本情况

  xx年度公司本部主营业务成本 万元,同比增长 %,与收入增长率相比高(低) 个百分点。成本增加(减少)的主要原因是 。(多因素分析法进行分析)

  3、管理费用情况

  xx年度公司本部管理费用支出 万元,比xx年增加(减少) 万元。主要原因是 。(多因素分析法进行分析)

  4、财务费用情况

  xx年财务费用 万元,比xx年度增加(减少) 万元,主要原因是 。

  5、投资收益情况

  1) xx年度公司投资收益 万元,主要构成情况为:

  2) xx年度实际收到上交利润情况

  持股企业上缴利润明细表

  持股公司名称

  上年度上缴

  本年度预算

  本年度实际上缴

  合计

  6、纳税情况

  税种

  上年度缴纳

  本年度缴纳

  增长比例

  合计

  说明:

  7、现金流量情况

  xx年度本部现金总流入xx万元,现金总流出xx万元,现金净流入xx万元。其中:经营活动的现金净流入xx万元,投资活动净流入xx万元,筹资活动现金净流入xx万元。

  (二)控股公司经营情况

  1、*********公司

  *********公司合并营业收入 万元,净利润 万元,分别完成预算指标的 %和 %。

  原因分析:********公司销售收入持续稳定增加(减少),但由于主要是原材料(或其他原因)上涨幅度过大(减少),年度净利润同比有较大下降,加上 原因的影响,净利润同比减少了 万元。

  2、********公司

  *********公司xx年进一步调整公司业务结构,突出重点发展 主业,经营收入和净利润均较好地完成全年预算指标。

  全年销售收入 万元,同比增长 %,其中公司主营 类业务产品销售收入 万元,占总收入 %,同比增长 %。公司成本费用合计 万元,同比增长 %,低于收入增长率,比预算减少支出 万元;

  公司经营净利润 万元,同比增长 %,超额完成年度预算的 %。

  3、**********公司

  (三)公司财务状况

  截至xx年末,公司合并报表资产总额 万元,负债总额 万元,少数股东权益 万元,所有者权益 万元。

  公司财务状况比较表 单位:万元

  项目

  年初数

  年末数

  增长数

  增长率

  资产总额

  负债总额

  少数股东权益

  所有者权益

  1、资产总额比年初增加(减少) 万元,主要是流动资产净增加(减少)万元,其中存货增加(减少)万元;应收款项增加(减少) 元,预付账款增加(减少) 万元,货币资金增加(减少) 万元、短期投资增加(减少) 元;长期投资增加(减少) 元,固定资产增加(减少) 元、无形资产增加(减少) 万元等(重要项目大幅增减的原因进行说明)。

  2、负债总额比年初净增加(减少) 元,主要是预收账款增加(减少) 万元,其他应付款增加(减少)万元和长短期借款增加(减少) 万元等。

  公司资产、负债大量增加,主要受******公司报表的影响。*******公司xx年末资产总额比年初增加(减少) 元,其中:流动资产增加(减少)万元、长期投资增加(减少) 万元。负债总额增加(减少) 万元,其中预收款增加(减少) 万元,其他应付款增加(减少) 万元,长短期借款增加(减少) 万元(重要项目大幅增减的原因进行说明)。

  3、所有者权益比年初增加(减少) 万元,国有资产保值增值率为 %。

  xx年度公司所有者权益由当年实现经营净利润增加(减少)万元,外币报表折算差额、未确认投资损失等因素影响增加(减少) 万元,扣除所属子公司调整报表年初未分配利润增加(减少)万元和上缴xx利润 万元,公司所有者权益净增加 万元(重要项目大幅增减的原因进行说明)。

  4、现金流量比年初增加(减少) 万元。其中经营性现金净流量 。

  三、公司重要财务事项说明

  (一)或有负债情况

  1、对外担保情况

  公司本部对外担保情况表

  单位:万元

  借款单位

  担保金额

  期限

  备 注

  本年度增加 亿元,另有反担保 亿元

  反担保情况

  合计

  2、诉讼情况

  3、其他情况(如贷款情况等)

  (二)本年新增(减少)投资、股权转让、子公司清理情况

  1、新增对****公司投资

  2、股权转让工作

  xx年 月 日公司以 万元转让持有********有限责任公司 %股权,扣除投资成本和历年累计增值,xx年计入股权转让收益 万元。

  3、完成******公司清算工作

  ********有限责任公司成立于 年 月,注册资本 万元,公司投资 万元,占股 %。 年 月********公司股东会做出决定注销该公司,当即组成清算小组,对公司资产进行清算审计。

  根据清算审计报告,对该公司截至xx年 月 日的剩余资产,按照各股东持股比例进行分配。xx年 月,公司实际清理收回货币资金 万元,固定资产

  万元;按照原始出资额 万元,扣除清理收回资金 万元及********公司 年月交回的费 万元,该项投资实际损失约 万元。

  4、********公司减资,股东相应股权减值

  年 月, 对*********公司清产核资结果做出批复,********公司于xx年 月办理减资手续,注册资本由原 万元减至 万元,相应我公司 %股权的出资额减为 万元。

  (三)应收款项追回情况

  1、经董事会批准, 年 月公司以 原因借给********公司 万元。截至xx年 月,全部(部分)收回借款 万元,除本金外,xx年取得利息收入 万元。

  2、应收账款收回情况

  (四)基本建设情况

  1、经股东会 年 月 日决定,在(地址)进行基本建设。该项目总概算为 万元,建筑面积 平方米。

  2、该项目已经中科院(或地方 部门)于 年 月 日批准(文号)。该项目总概算为 万元,建筑面积 平方米。

  3、该项目于 年 月 日取得了施工许可证,并于 年 月 日开工。总投资额目前情况为: 。

  (五)其他情况

  四、年度报表审计情况

  1、公司xx年度会计报表审计报告将由*********会计师事务所出具,审计报告意见类型为 。

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