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企业月度财务分析报告编写条款

财务分析报告 时间:2017-05-09 我要投稿
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  一、企业生产经营情况

  (一)本月和本年累计生产经营情况,包括主要产品(或业务)生产、业务营业量、销售量(进口额、出口额)及环比增长量;市场形势变化对生产经营的影响。

  (二)新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。

  (三)经营中出现的问题和困难,以及需要说明的其他业务情况和事项。

  二、资金增减和周转情况

  (一)货币资金的主要来源及同比变化情况。(二)应收账款、存货同比变化情况及增减原因。

  (三)资产、负债、所有者权益项目中,如同比变动幅度超过30%,应说明原因。

  三、实现利润(亏损)情况

  (一)营业收入、主营业务收入的环比增减额及其主要影响因素;营业收入、主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素,包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售,以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。

  (二)成本费用变动的主要因素和各构成部分的变动因素,包括成本费用总额、销售费用、管理费用、财务费用、人工成本同比变化情况及主要因素。

  (三)环比及同比影响其他收益的主要事项,包括投资收益变动情况、补贴收入各款项来源和金额、营业外收支的主要事项和金额。

  (四)亏损企业户数、亏损面、亏损总额及同比增减额、亏损原因。

  四、企业财务风险情况

  (一)企业从事的风险投资业务,主要包括委托理财、股票投资、基金投资、期货及衍生品交易等风险业务占用资金规模、资金来源与盈亏情况。

  (二)企业债务负担情况,主要包括长、短期借款同比增减金额及原因,逾期债务本金和未偿还利息情况。

  五、对企业月度财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响的其他事项

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